Graubündner Kantonalbank : Financial Reporting Document

Offenlegungsbericht 2021

Für die beste Zukunft aller Zeiten. report.gkb.ch

Offenlegung 2021

Einleitung

Die Grundsätze und der Umfang der Offenlegung wurden von der Geschäftsleitung der Graubündner Kantonalbank (GKB) am 1. Februar 2022 und vom Bankrat am 3. Februar 2022 genehmigt.

Mit den vorliegenden Informationen trägt die Graubündner Kantonalbank den Vorgaben aus den Offenlegungsvorschriften gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/01 «Offenlegung-Banken» Rechnung.

Der Umfang der Offenlegung berücksichtigt das Geschäftsmodell der GKB sowie den Informationsbedarf der strategisch definierten Anspruchsgruppen. Die GKB setzt die Bestimmungen von Basel III mit Ausnahme des SA-CCR ohne Übergangsfristen um.

Die entsprechenden Offenlegungsberichte sind auf der Website der GKB zu finden.

Offenlegungsberichte Vorperioden

Eigenmittel

Beteiligungen und Umfang der Konsolidierung

Der Konsolidierungskreis nach Rechnungslegung und der regulatorische Konsolidierungskreis sind identisch. Die Konzernrechnung umfasst den Abschluss des Stammhauses der Graubündner Kantonalbank, Chur, der Privatbank Bellerive AG, Zürich, und der Albin Kistler AG, Zürich.

Erforderliche Eigenmittel

Zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Kreditrisiken, Marktrisiken und operationelle Risiken stehen unter Basel III verschiedene Ansätze zur Verfügung. Die Graubündner Kantonalbank hat sich grundsätzlich für die einfachsten Ansätze entschieden. Weitergehende Informationen finden sich nachfolgend als Teil der Offenlegung der Tabelle OV1.

Anrechenbare Eigenmittel

Die wichtigsten Merkmale, Bedingungen und Bestimmungen der emittierten regulatorisch anrechenbaren Eigenkapitalinstrumente sind separat offengelegt. Deren Offenlegung befindet sich auf der Website der Graubündner Kantonalbank:

Eigenkapitalinstrumente der Graubündner Kantonalbank

Bewirtschaftung Kreditrisiko, Marktrisiko und operationelle Risiken

Die Informationen zur Bewirtschaftung des Kreditrisikos, des Marktrisikos und der operationellen Risiken finden sich im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel 3, "Risikomanagement", sowie im Risikobericht. Weitere Informationen zur Strategie, Prozesse und Organisation zur Bewirtschaftung der operationellen Risiken finden sich als Teil der Offenlegung in der Tabelle ORA. Die angewandten Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs finden sich im Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung im Kapitel 4 und die Bewertung der Deckungen im Kapitel 5. Die Geschäftspolitik beim Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten und Hedge Accounting ist im Kapitel 6 beschrieben.

report.gkb.ch2

1. Grundlegende regulatorische Kennzahlen KM1 Konzern

Anrechenbare Eigenmittel (CHF)

a 31.12.2021

c 30.06.2021

in CHF 1'000

e 31.12.2020

• 1 Hartes Kernkapital (CET-1)

• 2 Kernkapital (T-1)

• 3 Gesamtkapital total

  2'640'857 2'640'857 2'640'857

  2'580'140 2'592'760

  2'580'140 2'592'760

  2'580'140 2'592'760

  Risikogewichtete Positionen (RWA) (CHF)

• 4 RWA

• 4a Mindesteigenmittel (CHF)

  13'018'849 1'041'508

  12'951'999 12'729'282

  1'036'160 1'018'343

  Risikobasierte Kapitalquoten (in % der RWA)

• 5 CET-1-Quote (%)

• 6 Kernkapitalquote (%)

• 7 Gesamtkapitalquote (%)

  20.3 % 20.3 % 20.3 %

  19.9 % 19.9 % 19.9 %

  20.4 % 20.4 % 20.4 %

  CET-1-Pufferanforderungen (in % der RWA)

• 8 Eigenmittelpuffer nach Basler Mindeststandards (%)

  2.5 %

  2.5 %

• 11 (%)

• Gesamte Pufferanforderungen nach Basler Mindeststandards in CET-1-Qualität

  2.5 %

  2.5 %

• 12 ggf. zur Deckung von TLAC-Anforderungen) (%)

• Verfügbares CET-1 zur Deckung der Pufferanforderungen nach Basler Mindest- standards (nach Abzug von CET-1 zur Deckung der Mindestanforderungen und

  11.9 %

  12.4 %

• Kapitalzielquoten nach Anhang 8 ERV (in % der RWA)

• 12a Eigenmittelpuffer gemäss Anhang 8 ERV (%)

• 12b Antizyklische Puffer (Art. 44 und 44a ERV) (%)

  CET-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach

• 12c Art. 44 und 44a ERV

  T-1-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer nach Art.

• 12d 44 und 44a ERV

  Gesamtkapital-Zielquote (in %) gemäss Anhang 8 ERV zzgl. antizyklischer Puffer

• 12e nach Art. 44 und 44a ERV

  4.0 % 0.0 % 7.8 % 9.6 % 12.0 %

  4.0 % 0.0 % 7.8 % 9.6 % 12.0 %

  4.0 % 0.0 % 7.8 % 9.6 % 12.0 %

  Basel III Leverage Ratio1)

• 13 Gesamtengagement (CHF)

• 14 Basel III Leverage Ratio (Kernkapital in % des Gesamtengagements)

  33'498'181 7.9 %

  32'847'081 7.9 %

  27'169'120 9.5 %

  Liquiditätsquote (LCR) 2)

• 15 Zähler der LCR: Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (CHF) 3)

• 16 Nenner der LCR: Total des Nettomittelabflusses (CHF) 4)

• 17 Liquiditätsquote, LCR (in %) 5)

  8'587'715 4'225'394 203.24 %

  8'056'203 7'602'271

  3'585'801 3'746'109

  224.67 %

  202.94 %

  Finanzierungsquote (NSFR)

• 18 Verfügbare stabile Refinanzierung (in CHF)

• 19 Erforderliche stabile Refinanzierung (in CHF)

• 20 Finanzierungsquote, NSFR (in %)

  22'514'792 16'064'407 140 %

  22'180'585 21'412'788

  15'999'799 15'231'082

  139 %

  141 %

• 1) Zentralbankguthaben wurden vorübergehend (seit dem 31.03.2020) bei der Berechnung der Leverage Ratio ausgeklammert gemäss Mitteilungen der Schweizer Finanzmarktaufsicht (FINMA) vom 31.03.2020 und 19.05.2020 im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie. Diese Regel wurde per 01.01.2021 aufgehoben.

• 2) Die Quartalswerte entsprechen dem Wert per Stichtag, da die GKB von der monatlichen Konzernmeldepflicht bezüglich LCR befreit ist.

• 3) Quartalswerte: 30.09.2021: TCHF 9'076'412, 31.03.2021: TCHF 8'133'417

• 4) Quartalswerte: 30.09.2021: TCHF 4'619'875, 31.03.2021: TCHF 3'165'650

• 5) Quartalswerte: 30.09.2021: 196.46 %, 31.03.2021: 256.93 %

2. Überblick der risikogewichteten Positionen OV1 Konzern

in CHF 1'000

a

RWA 31.12.2021

b

RWA 30.06.2021

c

Mindesteigenmittel

31.12.2021

1

Kreditrisiko (ohne CCR [Gegenparteikreditrisiko])1)

11'889'681 953'064

• 2 Davon mit Standardansatz (SA) bestimmt

  11'889'681 953'064

• 6 Gegenparteikreditrisiko (CCR)

  45'389 3'081

• 7b Davon mit Marktwertmethode bestimmt

  38'474 2'359

• 9 Davon andere (CCR) 2)

  6'915 722

• 10 Wertanpassungsrisiko von Derivaten (CVA)

  60'948 4'073

• 14 Investments in verwalteten kollektiven Vermögen - Fallback-Ansatz

  15'210 185'020 23'656 23'656 789'186

  13'379 1'217

  Investments in verwalteten kollektiven Vermögen - vereinfachter An-

• 14a satz

  148'785 14'802

• 20 Marktrisiko

  22'660 1'892

• 21 Davon mit Standardansatz bestimmt

  22'660 1'892

• 24 Operationelles Risiko

  768'341 63'135

  Beträge unterhalb des Schwellenwerts für Abzüge (mit 250 % nach Risi-

• 25 ko zu gewichtende Positionen)

  3'050 13'018'849

  2'815 244

• 27 Total

12'951'999

1'041'508

• 1) inkl. nicht-gegenparteibezogene Risiken

• 2) Es handelt sich hierbei um Gegenparteikreditrisiken von Besicherungsanhängen (Credits Support Annex).

3. Liquiditätsrisiko

3.1 Liquidität: Management der Liquiditätsrisiken LIQA Konzern 1)

• a) Liquiditätsstrategie und -risikotoleranz

  Durch das Halten einer angemessenen Liquiditätsreserve (SNB-Girokonto, Obligationen) wird die Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähig-keit gewährleistet, namentlich in Zeiten bankspezifischer und/oder marktweiter Stressperioden. Die Liquiditätsrisikotoleranz entspricht dem Ver- hältnis aus Liquiditätsreserve und dem grössten, aus den LCR-Vorschriften bzw. internen Stress-Szenarien resultierenden Nettomittelabfluss über 30 Tage. Alle gehaltenen Obligationen sind repofähig. Angesichts der unwesentlichen Liquiditätsrisiken in Fremdwährung wird allfällig vor- handene Fremdwährungsliquidität grösstenteils in Schweizer Franken geswapt.

• b) Refinanzierungsstrategie

  Die GKB strebt eine langfristig tragfähige und stabile Refinanzierung des Aktivgeschäfts an und refinanziert sich deshalb in erster Linie über breit diversifizierte, stabile Kundeneinlagen. Ergänzend zu den Kundeneinlagen werden Finanzierungsquellen und -instrumente auf dem Geld-und Kapitalmarkt eingesetzt (primär Anleihen/Pfandbriefdarlehen, diversifiziert nach Laufzeit und sekundär Direktrefinanzierungen, diversifiziert nach Gegenparteien). In der Steuerung der Refinanzierungsrisiken orientiert sich die GKB an den gesetzlichen Anforderungen zur Net Stable Funding Ratio.

• c) Organisation

  Die Strategien für die Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken werden durch den Fachausschuss Bilanzstrukturrisiken (ALCO) laufend umgesetzt. Die operationelle Steuerung der Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken erfolgt zentral im Treasury (einzig die operationelle Steuerung der Fremdwährungsliquidität erfolgt durch den Devisenhandel).

1) Die Kommentare beziehen sich auf das Stammhaus. Auf eine konsolidierte Betrachtung wird aus Wesentlichkeitsgründen verzichtet.

3.2 Liquidität: Quantitative Informationen zur Liquiditätsquote LIQ1 Konzern

in CHF 1'000

a

b1

f

Ungewichtete Werte1)

Gewichtete Werte1)

Referenz in LiqV / Liquiditätsnach­ weis

31.12.2021

31.12.2021

A. Qualitativ hochwertige liquide Aktiven (HQLA)

1

Total der qualitativ hochwertigen liquiden Aktiven (HQLA)

8'463'437

Art. 15a und 15b LiqV

B. Mittelabflüsse

Positionen 1 und 2.1, An-

• 2 Einlagen von Privatkunden

  11'108'099

  Unbesicherte, von Geschäfts- oder Grosskunden bereitgestellte

• 5 Finanzmittel

  4'839'232

  961'082 3'234'574

  hang 2 LiqV

  Position 2 ohne Position

  2.1, Anhang 2 LiqV

  Besicherte Finanzierungen von Geschäfts- oder Grosskunden

• 9 und Sicherheitenswaps

• 10 Weitere Mittelabflüsse

  1'132'183

• 14 Sonstige vertragliche Verpflichtungen zur Mittelbereitstellung

  148'063

• 15 Sonstige Eventualverpflichtungen zur Mittelbereitstellung

  3'665'222

• 16 Total der Mittelabflüsse

422 222'842 72'603 3'501 4'495'024

Positionen 3 und 4, An- hang 2 LiqV

Positionen 5, 6, 7 und 8.1,

Anhang 2 LiqV

Positionen 13 und 14, An- hang 2 LiqV

Positionen 9, 10 und 11,

Anhang 2 LiqV

Summe der Zeilen 2-15

C. Mittelzuflüsse

Besicherte Finanzierungsgeschäfte (z.B. Reverse Repo-Geschäf- 17 te)

Positionen 1 und 2, An- hang 3 LiqV

• 18 Zuflüsse aus voll werthaltigen Forderungen

• 19 Sonstige Mittelzuflüsse

• 20 Total der Mittelzuflüsse

904'609 81'571 986'179

514'168

Positionen 4 und 5, An- hang 3 LiqV

81'571

Positionen 6, Anhang 3 Li- qV

• 595'738 Summe der Zeilen 17-19

  Bereinigte Werte

  Wie in Zeile 268 Liquidi-

• 21 Total der qualitativ hochwertigen, liquiden Aktiven (HQLA)

  • 8'463'437 tätsnachweis ausgewiesen

  Wie in Zeile 182 minus Zeile 212 Liquiditätsnach-

• 22 Total des Nettomittelabflusses

  3'899'285

  weis ausgewiesen

• 23 Quote für kurzfristige Liquidität LCR (in %)

217.05 %

Wie in Zeile 270 Liquidi- tätsnachweis ausgewiesen

1) Es wurden Durchschnittswerte auf Quartalsbasis verwendet. Auf Konzernstufe ist die GKB von der monatlichen LCR-Berechnung befreit.

report.gkb.ch5