Aufsichtsrechtlicher
Offenlegungsbericht
1. Halbjahr 2022
der Aareal Bank Gruppe
Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022
- Vorwort
- Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern
7 Eigenmittel
7 Zusammensetzung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel
-
Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel mit der in den
geprüften Abschlüssenenthaltenen Bilanz - Risikogewichtete Positionsbeträge und Eigenmittelanforderungen
19 Antizyklischer Kapitalpuffer
22 Kreditausfallrisiken und quantitative Informationen zur Kreditrisikominderung
22 Kreditqualität von Risikopositionen
30 Einem allgemeinen Zahlungsmoratorium unterliegende Risikopositionen
- Kreditrisikominderung
- Kreditrisiko-Standardansatz
- Fortgeschrittener IRB-Ansatz
- Gegenparteiausfallrisiko
- Liquiditätsrisiken
- Liquiditätsdeckungsquote
- Strukturelle Liquiditätsquote
- Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
- Verschuldungsquote
57 Impressum
Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022 | Vorwort | 3 |
Vorwort
Die Aareal Bank Gruppe ist im Rahmen des einheitlichen europäischen Aufsichtsmechanismus (Single Supervisory Mechanism, SSM) als bedeutendes Kreditinstitut eingestuft und wird damit direkt von der Europäischen Zentralbank (EZB) beaufsichtigt.
Die Europäische Kommission hatte im März 2021 die Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 für die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements Regulation, CRR) veröffentlicht. Diese konkretisiert die ab dem 28. Juni 2021 anzuwendenden, über arbeiteten Offenlegungsanforderungen.
Die Aareal Bank Gruppe wird aufgrund ihrer Bilanzsumme von über 30 Mrd. € gemäß Art. 4 Nr. 146
Buchstabe d) CRR als großes Kreditinstitut klassifiziert. Der Umfang der halbjährlich offenzulegenden
Informationen ergibt sich von daher aus den in Art. 433a Abs. 1 Buchstabe b) und c) CRR gemachten
Vorgaben.
Den in den Teilen 2, 3, 4, 6, 7 und 8 der CRR festgelegten Anforderungen wird aufgrund der Nutzung der sogenannten "Waiver"-Regelung (§ 2a Abs. 1 Satz 1 KWG i. V. m. Art. 7 Abs. 3 CRR) auf Ebene der Aareal Bank Gruppe entsprochen. Übergeordnetes Unternehmen der Gruppe ist die Aareal Bank AG mit Sitz in Wiesbaden (LEI-Code EZKODONU5TYHW4PP1R34).
Unsere Angaben in dem vorliegenden Offenlegungsbericht beziehen sich sowohl auf den Kreditrisiko- Standardansatz (KSA) als auch auf den fortgeschrittenen IRB-Ansatz (Advanced Internal Ratings-Based Approach, AIRBA).
Bei Zahlenangaben können sich aufgrund von Rundungen geringfügige Abweichungen ergeben.
Da der Gegenwert von Derivaten und das Gegenparteiausfallrisiko für die aufsichtsrechtlichen Angaben ausschließlich nach dem Standardansatz gemäß Art. 274 ff. CRR (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure, SA-CCR) bestimmt werden, ist die Tabelle EU CCR7 (RWA-Fluss rechnung für CCR-Risikopositionen, deren Kontrahentenausfallrisiko unter Berücksichtigung der Internen- Modelle-Methode gemessen wird) nicht offenzulegen.
Ebenso bleibt die Tabelle EU MR2-B(RWA-Flussrechnung der Marktrisiken bei dem auf internen Modellen basierenden Ansatz) unberücksichtigt, da wir keine internen Modelle zur Berechnung der Eigenmittel anforderungen für das Marktrisiko nutzen.
Die Aareal Bank wendet die Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des Bilanzierungsstandards IFRS 9 auf die regulatorischen Eigenmittel gemäß Art. 473a CRR nicht an. Dadurch entfallen die zusätzlichen, in den EBA-Leitlinien EBA/GL/2018/01 konkretisierten Offenlegungs anforderungen.
Da die Aareal Bank Gruppe seitens der EZB auf Basis der delegierten Verordnung (EU) Nr. 1222/2014 nicht als global systemrelevantes Institut (G-SRI) eingestuft wurde, entfallen zudem die Offenlegungs- anforderungen gemäß Art. 437a CRR ("Offenlegung von Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Ver bindlichkeiten").
4 | Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern | Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022 |
Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern
Die Tabelle EU KM1 gibt einen Überblick über wesentliche aufsichtsrechtliche Kennziffern gemäß Art. 447 CRR. Darüber hinaus berücksichtigt die Übersicht zudem die zusätzlichen, aufgrund des aufsicht- lichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) geforderten Eigenmittel.
EU KM1: Schlüsselparameter | ||||||||||||
a | b | c | d | e | ||||||||
30.06.2022 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 | 30.06.2021 | ||||||||
Mio. € | ||||||||||||
Verfügbare Eigenmittel | ||||||||||||
1 | Hartes Kernkapital (CET1) | 2.579 | 2.240 | 2.322 | 2.225 | 2.298 | ||||||
2 | Kernkapital (T1) | 2.879 | 2.540 | 2.622 | 2.525 | 2.598 | ||||||
3 | Eigenmittel | 3.208 | 2.906 | 3.016 | 2.945 | 3.048 | ||||||
Risikogewichtete Positionsbeträge | ||||||||||||
4 | Risikogewichtete Positionsbeträge | |||||||||||
(Risk Weighted Assets, RWA) | 10.094 | 10.767 | 10.446 | 10.803 | 11.981 | |||||||
Kapitalquoten (in % des risikogewichteten | ||||||||||||
Positionsbetrags) | ||||||||||||
5 | Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote) | 25,55 | 20,81 | 22,23 | 20,59 | 19,18 | ||||||
6 | Kernkapitalquote (T1-Quote) | 28,52 | 23,59 | 25,10 | 23,37 | 21,69 | ||||||
7 | Gesamtkapitalquote (TC-Quote) | 31,78 | 26,99 | 28,87 | 27,26 | 25,44 | ||||||
Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere | ||||||||||||
Risiken | als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung | |||||||||||
(in % des risikogewichteten Positionsbetrags) | ||||||||||||
EU 7a | Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere Risiken | |||||||||||
als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung | 2,75 | 2,75 | 2,25 | 2,25 | 2,25 | |||||||
EU 7b | davon: in Form von CET1 vorzuhalten | 1,55 | 1,55 | 1,27 | 1,27 | 1,27 | ||||||
EU 7c | davon: in Form von T1 vorzuhalten | 2,07 | 2,07 | 1,69 | 1,69 | 1,69 | ||||||
EU 7d | SREP-Gesamtkapitalanforderung | 10,75 | 10,75 | 10,25 | 10,25 | 10,25 | ||||||
Kombinierte Kapitalpuffer- und Gesamt | ||||||||||||
kapitalanforderung (in % des risikogewichteten | ||||||||||||
Positionsbetrags) | ||||||||||||
8 | Kapitalerhaltungspuffer | 2,50 | 2,50 | 2,50 | 2,50 | 2,50 | ||||||
EU 8a | Kapitalerhaltungspuffer aufgrund von Makroaufsichtsrisiken | |||||||||||
oder Systemrisiken auf Ebene eines Mitgliedstaats | - | - | - | - | - | |||||||
9 | Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | ||||||
EU 9a | Systemrisikopuffer | - | - | - | - | - | ||||||
10 | Puffer für global systemrelevante Institute | - | - | - | - | - | ||||||
EU 10a | Puffer für sonstige systemrelevante Institute | - | - | - | - | - | ||||||
11 | Kombinierte Kapitalpufferanforderung | 2,51 | 2,50 | 2,51 | 2,51 | 2,51 | ||||||
EU 11a | Gesamtkapitalanforderungen | 13,26 | 13,25 | 12,76 | 12,76 | 12,76 | ||||||
12 | Nach Erfüllung der SREP-Gesamtkapitalanforderung | |||||||||||
verfügbares CET1 | 19,50 | 14,76 | 16,46 | 14,83 | 13,42 | |||||||
> |
Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022 | Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern | 5 |
a | b | c | d | e | |||||||
30.06.2022 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 | 30.06.2021 | |||||||
Mio. € | |||||||||||
Verschuldungsquote | |||||||||||
13 | Gesamtrisikopositionsmessgröße | 48.802 | 48.047 | 47.724 | 45.803 | 45.607 | |||||
14 | Verschuldungsquote (in %) | 5,90 | 5,29 | 5,49 | 5,51 | 5,70 | |||||
Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das | |||||||||||
Risiko einer übermäßigen Verschuldung | |||||||||||
(in % der Gesamtrisikopositionsmessgröße) | |||||||||||
EU 14a | Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer | ||||||||||
übermäßigen Verschuldung | - | - | - | - | - | ||||||
EU 14b | davon: in Form von CET1 vorzuhalten | - | - | - | - | - | |||||
EU 14c | SREP-Gesamtverschuldungsquote | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | |||||
Anforderung für den Puffer bei der Verschuldungs | |||||||||||
quote und die Gesamtverschuldungsquote | |||||||||||
(in % der Gesamtrisikopositionsmessgröße) | |||||||||||
EU 14d | Puffer bei der Verschuldungsquote | - | - | - | - | - | |||||
EU 14e | Gesamtverschuldungsquote | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | |||||
Liquiditätsdeckungsquote | |||||||||||
15 | Liquide Aktiva hoher Qualität (HQLA) insgesamt | ||||||||||
(gewichteter Wert - Durchschnitt) | 6.750 | 6.775 | 6.643 | 6.695 | 7.035 | ||||||
EU 16a | Mittelabflüsse - Gewichteter Gesamtwert | 3.634 | 3.287 | 3.080 | 3.020 | 3.045 | |||||
EU 16b Mittelzuflüsse - Gewichteter Gesamtwert | 672 | 549 | 472 | 450 | 447 | ||||||
16 | Nettomittelabflüsse insgesamt (angepasster Wert) | 2.961 | 2.740 | 2.607 | 2.570 | 2.598 | |||||
17 | Liquiditätsdeckungsquote, LCR (in %) | 231,23 | 248,54 | 255,42 | 261,15 | 271,66 | |||||
Strukturelle Liquiditätsquote | |||||||||||
18 | Verfügbare stabile Refinanzierung, gesamt | 35.163 | 32.273 | 33.011 | 34.997 | 34.414 | |||||
19 | Erforderliche stabile Refinanzierung, gesamt | 30.898 | 27.523 | 27.064 | 29.807 | 29.667 | |||||
20 | Strukturelle Liquiditätsquote, NSFR (in %) | 113,80 | 117,26 | 121,98 | 117,41 | 116,00 | |||||
Entwicklung der Schlüsselparameter
Kapitalquoten und RWA
Im Vergleich zum letzten Offenlegungsstichtag 31. März 2022 haben sich die Kapitalquoten (CET1-, T1- und TC-Quote) aufgrund des Rückgangs der risikogewichteten Positionsbeträge (Risk Weighted Assets, RWA) um 673 Mio. € und eines Anstiegs der Eigenmittel (+302 Mio. €) erhöht.
Haupttreiber für den Rückgang der RWA bei gleichzeitigem Anstieg des Neugeschäfts im Segment
Strukturierte Immobilienfinanzierungen sind neben dem Auseinanderfallen von Auszahlungen und der Berücksichtigung von anrechenbaren Sicherheiten gemäß CRR Qualitätsverbesserungen im Bestands portfolio der gewerblichen Immobilienfinanzierungen. Zudem wurde der Bestand an notleidenden Krediten weiter reduziert.
Der Anstieg der Eigenmittel resultiert im Wesentlichen aus der Erhöhung des harten Kernkapitals
(+339 Mio. €). Die Erhöhung des CET1 basiert insbesondere auf einer Veränderung im OCI (-104 Mio. €).
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Aareal Bank AG published this content on 05 September 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 07 September 2022 07:19:03 UTC.