SMT Scharf AG Jahresfinanzbericht 2023
Inhaltsverzeichnis
Jahresabschluss Bilanz
Gewinn- und Verlustrechnung Anhang
Bestätigungsvermerk
SMT Scharf AG, Hamm
Bilanz zum 31.12.2023
Aktiva (in EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögens-
gegenstände | 4.219.033,52 | 4.527.257,64 | |
Immaterielle Vermögensgegenstände | 4.219.033,52 | 4.527.257,64 | |
II. Sachanlagen | 2.103,30 | 2.964,94 | |
Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.103,30 | 2.964,94 | |
III. Finanzanlagen | 29.429.042,37 | 20.736.091,30 | |
1. | Anteile an verbundenen | 10.748.991,70 | 12.437.171,64 |
Unternehmen | |||
2. | Ausleihungen an verbundene | 18.030.779,83 | 7.581.574,82 |
Unternehmen | |||
3. | Beteiligungen | 1,00 | 1,00 |
4. | sonstige Ausleihungen | 649.269,84 | 717.343,84 |
33.650.179,19 | 25.266.313,88 | ||
B. Umlaufvermögen | |||
I. Forderungen und sonstige | |||
Vermögensgegenstände | 10.897.108,68 | 19.019.804,62 | |
1. | Forderungen gegen | 10.081.448,10 | 17.829.334,97 |
verbundene Unternehmen | |||
2. | Forderungen gegen | 200.451,20 | 212.351,20 |
assoziierte Unternehmen | |||
3. | sonstige Vermögensgegenstände | 615.209,38 | 978.118,45 |
II. Guthaben bei Kreditinstituten | 0,00 | 238.365,49 | |
10.897.108,68 | 19.258.170,11 | ||
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 51.780,55 | 51.780,55 | |
D. Aktive latente Steuern | 532.392,00 | 0,00 | |
Summe Aktiva | 45.131.460,42 | 44.576.264,54 |
SMT Scharf AG, Hamm
Passiva (in EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
A. Eigenkapital | |||
I. Gezeichnetes Kapital | 5.471.979,00 | 5.471.979,00 | |
Gesamter Nennbetrag | 5.521.456,00 | 5.521.456,00 | |
Nennbetrag der eigenen | -49.477,00 | ||
Anteile | -49.477,00 | ||
(Bedingtes Kapital | |||
EUR 462.000,00 Vorjahr: | |||
EUR 462.000,00) | |||
II. Kapitalrücklage | 24.070.092,26 | 24.609.036,26 | |
III. Gewinnrücklagen | 103.093,70 | 103.093,70 | |
1. | gesetzliche Rücklage | 1.648,70 | 1.648,70 |
2. | andere Gewinnrücklagen | 101.445,00 | 101.445,00 |
IV.Bilanzverlust /-gewinn | 2.484.950,09 | 961.072,26 | |
32.130.115,05 | 31.145.181,22 | ||
B. Rückstellungen | |||
1. | Pensionsrückstellungen | 195.254,00 | 187.479,00 |
2. | Steuerrückstellungen | 3.253.758,37 | 2.043.585,64 |
3. | sonstige Rückstellungen | 975.190,61 | 760.947,39 |
4.424.202,98 | 2.992.012,03 | ||
C. Verbindlichkeiten | |||
1. | Verbindlichkeiten | ||
gegenüber | 4.979.379,60 | 4.438.822,04 | |
Kreditinstituten | |||
2. | Verbindlichkeiten aus | 324.573,57 | 334.419,01 |
Lieferungen und | |||
Leistungen | |||
3. | Verbindlichkeiten | ||
gegenüber | 7.230,44 | 1.037.524,59 | |
verbundenen | |||
Unternehmen | |||
4. | sonstige Verbindlichkeiten | 3.265.958,78 | 4.408.415,65 |
davon aus Steuern | |||
EUR 37.996,82 (Vorjahr: | |||
EUR 24.424,03) | |||
8.577.142,39 | 10.219.181,29 | ||
D. Passive latente Steuern | 0,00 | 219.890,00 | |
Summe Passiva | 45.131.460,42 | 44.576.264,54 |
SMT Scharf AG, Hamm
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023
In EUR | 2023 | 2022 | |
1. | Umsatzerlöse | 875.028,08 | 1.645.167,83 |
2. | andere aktivierte Eigenleistungen | 0,00 | 200.400,00 |
3. | sonstige betriebliche Erträge | 922.220,30 | 672.617,93 |
davon aus Währungsumrechnung: EUR 752,95 | |||
(Vorjahr: EUR 57.400,18) |
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter | -1.326.757,81 | -1.372.746,08 | |
b) soziale Abgaben | -163.798,84 | -118.352,49 | |
davon für Altersversorgung: EUR 65.142,46 | |||
(Vorjahr: EUR 39.087,33) | |||
5. | Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des | -475.308,72 | -1.005.878,24 |
Anlagevermögens und Sachanlagen | |||
6. | sonstige betriebliche Aufwendungen | -2.548.868,68 | -3.698.706,04 |
davon aus Währungsumrechnung: EUR 45.319,49 | |||
(Vorjahr: EUR 151.497,57) | |||
7. | Erträge aus Beteiligungen | 1.335.257,24 | 1.052.859,54 |
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.335.257,24 | |||
(Vorjahr: EUR 1.052.859,54) | |||
8. | Erträge aus Ergebnisabführung | 5.450.877,90 | 9.977.258,04 |
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 5.450.877,90 | |||
(Vorjahr 9.977.258,04) | |||
9. | sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 880.862,99 | 641.764,48 |
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 880.484,32 | |||
(Vorjahr: EUR 620.556,50) | |||
10. | Abschreibungen auf Finanzanlagen | -1.888.179,94 | -8.097.433,88 |
11. | sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -346.057,18 | -295.894,59 |
12. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -1.129.203,76 | -2.649.807,09 |
13. | Ergebnis nach Steuern | 1.586.071,58 | -3.048.750,58 |
14. | sonstige Steuern | -62.193,75 | -854,48 |
15. | Jahresüberschuss/ -fehlbetrag | 1.523.877,83 | -3.049.605,06 |
16. | Gewinn-/Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 961.072,26 | 4.010.677,32 |
17. | Bilanzgewinn | 2.484.950,09 | 961.072,26 |
SMT Scharf AG, Hamm
SMT Scharf AG, Hamm
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 HGB. Die SMT Scharf AG hat ihren Sitz in Hamm und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamm mit der Nummer HRB 5845.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Gliederungsschema nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Die Bewertung erfolgt nach den für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die
auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.
Angaben im Anhang erfolgen - wenn nicht anders angegeben - in 1.000 Euro (TEUR).
Im Einzelnen wird nachfolgenden Grundsätzen bilanziert:
Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen über Nutzungsdauern von 3 bis 5 Jahren bewertet. Soweit notwendig erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen. Die Festlegung der Abschreibungssätze der Vermögensgegenstände erfolgt entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Dabei werden Anlagen mit der linearen Abschreibungsmethode abgeschrieben.
Die Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Beteiligungen erfolgte zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. Die Ausleihungen wurden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Forderungen werden einzeln im Umfang erkennbarer Risiken wertberichtigt.
Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitbedarf.
Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und
steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des Ertragssteuersatzes der SMT Scharf AG, Hamm, von aktuell 32,1 % und umfasst Gewerbe- und Körperschaftsteuer. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine aktive latente Steuer, die gebucht wurde.
SMT Scharf AG, Hamm
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Entstehungszeitpunkt erfasst. Fremdwährungspositionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet unter Beachtung des Anschaffungswert- und Realisationsprinzips. Bei einer kürzeren Laufzeit erfolgt die Umrechnung grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.
Eigene Anteile wurden vom gezeichneten Kapital mit ihrem rechnerischen Anteil am Nennkapital offen abgesetzt.
Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Rückstellungen für Altersversorgung wurden nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der so genannten "Projected-Unit-Credit-Methode" unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018G des Versicherungsmathematiker Heubeck. ermittelt. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der zum 31. Dezember 2023 1,82 % p.a. beträgt. Der Rententrend wurde mit 1,0 % p.a. bei der Ermittlung berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB zum 31. Dezember 2023 beträgt 2 TEUR und unterliegt der Ausschüttungssperre.
Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
SMT Scharf AG, Hamm
Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im folgenden Anlagenspiegel aufgeführt:
Anschaffungskosten | 01.01.2023 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2023 | |
I. | Immaterielle | 4.643.339,64 | 161.767,88 | 4.805.107,52 | |
Vermögensgegenstände | |||||
andere Anlagen, Betriebs- | |||||
und | |||||
Geschäftsausstattung | 52.293,03 | 4.852,18 | 10.174,71 | 46.970,50 | |
II. | Sachanlagen | 52.293,03 | 4.852,18 | 10.174,71 | 46.970,50 |
1. | Anteile an verbundenen | ||||
Unternehmen | 18.123.914,60 | 18.123.914,60 |
2. Ausleihungen an verbundene
Unternehmen | 11.845.803,54 | 10.677.258,04 | 28.053,03 | 22.495.008,55 | |
3. | Beteiligungen | 508.675,92 | 508.675,92 | ||
4. | sonstige Ausleihungen | 717.343,84 | 68.074,00 | 649.269,84 | |
III. Finanzanlagen | 31.195.737,90 | 10.677.258,04 | 96.127,03 | 41.776.868,91 | |
Summe | 35.891.370,57 | 10.843.878,10 | 106.301,74 | 46.628.946,93 | |
Abschreibungen | 01.01.2023 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2023 | |
I. | Immaterielle | 116.082,00 | 469.992,00 | 586.074,00 | |
Vermögensgegenstände | |||||
andere Anlagen, Betriebs- | |||||
und | |||||
Geschäftsausstattung | 49.328,09 | 5.316,72 | 9.777,61 | 44.867,20 | |
II. | Sachanlagen | 49.328,09 | 5.316,72 | 9.777,61 | 49.328,09 |
1. | Anteile an verbundenen | ||||
Unternehmen | 5.686.742,96 | 1.688.179,94 | 7.374.922,90 |
2. Ausleihungen an verbundene
Unternehmen | 4.264.228,72 | 200.000,00 | 4.464.228,72 | ||
3. | Beteiligungen | 508.674,92 | 508.674,92 | ||
4. | sonstige Ausleihungen | 0,00 | |||
III. Finanzanlagen | 10.459.646,60 | 1.888.179,94 | 0,00 | 12.347.826,54 | |
Summe | 10.625.056,69 | 2.363.488,66 | 9.777,61 | 12.978.767,74 |
Im Geschäftsjahr wurden im Finanzanlagevermögen außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund einer vorübergehenden Wertminderung vorgenommen.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen insbesondere Forderungen aus Darlehen gegen Konzerngesellschaften, aus Konzernumlagen und Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen mit der SMT Scharf GmbH. In den sonstigen Vermögensgegen- ständen sind Umsatzsteuerforderungen in Höhe von 615 TEUR (Vorjahr 978 TEUR) enthalten. Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen ist weniger als ein Jahr.
Zum 31. Dezember 2023 weist die SMT Scharf AG aktive latente Steuern in Höhe von 532 TEUR aus. Aufgrund der bestehenden Organschaft zwischen der SMT Scharf AG und der SMT Scharf GmbH wurden bei der Ermittlung der latenten Steuern zum Bilanzstichtag temporäre
SMT Scharf AG, Hamm
Differenzen beider Gesellschaften einbezogen. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus zu versteuernden temporären Differenzen aus Währungsdifferenzen (latente Steuern in Höhe von 838 TEUR) sowie aus Pensionsrückstellungen (latente Steuern in Höhe von 347 TEUR), denen passive latente Steuern im Wesentlichen aus abzugsfähigen temporären Differenzen aus Entwicklungskosten (716 TEUR) gegenüberstehen. Die Bewertung erfolgt wie im Vorjahr mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaft- und Gewerbesteuer von 32,1%. Durch die Aktivierung der aktiven latenten Steuern im Sinne des § 274 HGB kommt es zu einer Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 532.
Das gezeichnete Kapital der SMT Scharf AG wurde im Rahmen des Börsengangs im April 2007 gegen Bareinlagen auf 4,2 Mio. EUR von 3,0 Mio. EUR erhöht. Im Zuge der im November 2017 vollzogenen Kapitalerhöhung unter teilweiser Ausnutzung des Genehmigten Kapitals 2016 wurde das Grundkapital der SMT Scharf AG von 4.200.000,00 EUR um 420.000,00 EUR auf 4.620.000,00 EUR gegen Bareinlage unter Ausschluss des Bezugsrechts der Altaktionäre nochmals erhöht. Im Rahmen einer weiteren Kapitalerhöhung aus genehmigtem Kapital gegen Bareinlagen im Juni 2021 erhöhte sich das Grundkapital der SMT Scharf AG wiederum durch die Ausgabe neuer Aktien von EUR 4.620.000,00 um EUR 901.456,00 auf EUR 5.521.456,00.
Zum Stichtag 31. Dezember 2023 sind somit 5.521.456 auf den Namen lautende Stammaktien der SMT Scharf AG in Form von nennwertlosen Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von je 1 EUR ausgegeben. Sämtliche Aktien sind voll eingezahlt und gewähren die gleichen Rechte.
Die ordentliche Hauptversammlung der SMT Scharf AG vom 17. Mai 2022 hat die Umstellung der auf den Inhaber lautenden Stückaktien in auf den Namen lautende Stückaktien und die
erforderlichen Änderungen der Satzung beschlossen. Die entsprechenden Satzungsänderungen wurden am 10. Juni 2022 in das Handelsregister der Gesellschaft beim Amtsgericht Hamm (HRB 5845) eingetragen und sind damit wirksam geworden.
Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 5.521.456,00 ist nunmehr in 5.521.456 auf den Namen lautende Stammaktien (Stückaktien) mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital in Höhe von jeweils EUR 1,00 eingeteilt.
Der letzte Handelstag der Inhaberaktien war der 10. August 2022. Seit dem 15. August 2022 werden die Aktien der Gesellschaft unter der neuen ISIN DE000A3DRAE2 als auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft gehandelt. Die depotmäßige Umstellung auf die Namensaktie wurde am 12. August 2022 nach Börsenschluss vorgenommen.
Am 31. Dezember 2023 hält die Gesellschaft noch 49.477 eigene Aktien, was 0,90 % des Grundkapitals entspricht. Die eigenen Aktien können zu allen Zwecken verwendet werden, die im Ermächtigungsbeschluss vorgesehen sind.
Um der Gesellschaft weiterhin ein hohes Maß an Flexibilität für die Aufnahme von Fremdkapital und zur Stärkung der Eigenkapitalbasis einzuräumen, waren der Hauptversammlung 2022 entsprechende Beschlüsse vorgeschlagen worden, um durch die Ersetzung sowohl der Ermächtigung zur Ausgabe von Wandelschuldverschreibungen als auch des entsprechenden bedingten Kapitals den gesetzlich zulässigen Rahmen umfassend auszunutzen. Der Vorstand wurde von der Hauptversammlung 2022 ermächtigt, bis zum 16. Mai 2027 mit Zustimmung des Aufsichtsrats einmalig oder mehrmals auf den Inhaber lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen oder Genussrechte (zusammen "Schuldverschreibungen") mit oder ohne Laufzeitbeschränkung gegen Bar- und/oder Sacheinlagen im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 57.250.000,00 zu begeben und den Inhabern bzw. Gläubigern von Schuldverschreibungen Wandlungs- bzw. Optionsrechte (auch mit Wandlungs- bzw. Bezugspflichten) auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von insgesamt bis zu EUR 2.298.728,00 nach näherer Maßgabe der Wandel- bzw. Optionsanleihebedingungen zu gewähren. Aus der Hauptversammlung 2023 ergaben sich keine Änderungen.
SMT Scharf AG, Hamm
Das Grundkapital wurde um bis zu EUR 2.298.728,00 durch Ausgabe von bis zu 2.298.728 neuen, auf den Namen lautenden Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2022). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Bedienung von Schuldverschreibungen, die aufgrund des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 17. Mai 2022 ausgegeben wurden. Die neuen Aktien nehmen von Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil; soweit rechtlich zulässig, kann der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates die Gewinnbeteiligung neuer Aktien hiervon und auch abweichend von § 60 Abs. 2 AktG auch für ein bereits abgelaufenes Geschäftsjahr festlegen. Gemäß Beschluss der Hauptversammlung wurde in diesem Zusammenhang das bestehende Genehmigte Kapital 2018 aufgehoben.
Der Jahresabschluss der SMT Scharf AG, der nach den Grundsätzen des HGB aufgestellt wird, weist einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.524 TEUR aus. Vorstand und Aufsichtsrat werden der ordentlichen Hauptversammlung, die am 22. Mai 2024 stattfinden wird, vorschlagen, diesen Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.
Die Rückstellungen entwickelten sich im Geschäftsjahr wie folgt:
Pensions- | Steuer- | Sonstige | Übrige | |
In TEUR | rückstellungen | rückstellungen | Personal- | sonstige |
rückstellungen | Rückstellungen | |||
Stand 01.01.2023 | 187 | 2.043 | 426 | 335 |
Aufzinsung | 3 | |||
Verbrauch | 635 | 414 | 317 | |
Zuführung | 5 | 1.846 | 637 | 311 |
Auflösung | 3 | |||
Stand 31.12.2023 | 195 | 3.254 | 649 | 326 |
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:
in TEUR | bis zu 1 Jahr | 1-5 Jahre | über 5 Jahre | Summe | |
Verbindlichkeiten gegenüber | |||||
Kreditinstituten | 4.776 | 203 | 0 | 4.979 | |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | |||||
und Leistungen | 325 | 0 | 0 | 325 | |
Verbindlichkeiten gegenüber | |||||
verbundenen Unternehmen | 7 | 0 | 0 | 7 | |
sonstige Verbindlichkeiten | 916 | 2.351 | 0 | 3.267 | |
Summe | 6.024 | 2.554 | 0 | 8.578 |
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten im Vorjahr 2022 stellen sich wie folgt dar:
in TEUR | bis zu 1 Jahr | 1-5 Jahre | über 5 Jahre | Summe | |
Verbindlichkeiten gegenüber | |||||
Kreditinstituten | 3.482 | 957 | 0 | 4.439 | |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen | |||||
und Leistungen | 334 | 0 | 0 | 334 | |
Verbindlichkeiten gegenüber | |||||
verbundenen Unternehmen | 1.038 | 0 | 0 | 1.038 | |
sonstige Verbindlichkeiten | 900 | 3.508 | 0 | 4.408 | |
Summe | 5.754 | 4.465 | 0 | 10.219 |
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Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen Weiterbelastungen von Gemeinkosten.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse in Höhe von 875 TEUR resultieren aus Konzernumlagen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten aus dem ERP-Projekt in Höhe von 157 TEUR sonstigen Kosten an Tochtergesellschaften in Höhe von 68 TEUR sowie 1 TEUR Kursgewinne und Erträge aus der Auflösung des Aktionsprogramms in Höhe von 397 TEUR.
Die SMT Scharf AG hat kein eigenes operatives Geschäft, sondern ist Führungsholding der Unternehmen der SMT Scharf Gruppe. Der Vorstand der SMT Scharf AG bestand im Geschäftsjahr aus Herrn Hans Joachim Theiß (Vorstandsvorsitzender) und Herrn Wolfgang Embert und ab dem 1. November 2023 Herrn Volker Weiss sowie ab 1. März 2024 Herrn Reinhard Reinartz. Außer den drei Vorstandsmitgliedern im Geschäftsjahr 2023 bestehen vier weitere Anstellungsverhältnisse.
Sonstige Angaben
Der Aufsichtsrat der SMT Scharf AG bestand im Geschäftsjahr aus:
Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023:
Univ.-Prof. Dr. Louis | Inhaber des Lehrstuhls | Intershop Communications AG, |
Velthuis, Mainz | für Controlling an der | Mitglied des Aufsichtsrats |
(Vorsitzender) | Johannes Gutenberg- | |
Universität, Mainz | ||
Dr. Ing. Dirk | Unternehmensberater | (keine Fremdmandate) |
Vorsteher, Werne | ||
(stellv. | ||
Vorsitzender) | ||
Dipl. Volkswirtin | Unternehmensberater | (keine Fremdmandate) |
Dorothea Gattineau, | ||
Wuppertal |
Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten neben dem Ersatz ihrer Auslagen für jedes Geschäftsjahr eine feste und eine variable Vergütung sowie ein Sitzungsgeld in Höhe von 1 TEUR je Aufsichtsratssitzung, der Vorsitzende des Aufsichtsrates erhält das doppelte Sitzungsgeld. Die feste Vergütung beträgt 18 TEUR, der Vorsitzende erhält das 2-fache dieses Betrags. Ferner erhält jedes Mitglied des Aufsichtsrates eine variable Vergütung in Form einer Beteiligung am Konzernergebnis, die sich wie folgt berechnet: die jährliche ergebnisorientierte Vergütung entspricht einem Betrag, der sich aus der Multiplikation eines Bonusfaktors in Höhe von 0,4% (bzw. in Höhe von 0,8% für den Aufsichtsratsvorsitzenden) mit dem Residualgewinn ergibt. Als Residualgewinn gilt das Konzernergebnis der SMT Scharf Gruppe abzüglich Zinsen auf das Eigenkapital, wobei die Zinshöhe dem jeweils geltenden Basiszinssatz plus 2 Prozentpunkte entspricht. Das Konzernergebnis bestimmt sich nach dem durch den Abschlussprüfer geprüften und vom Aufsichtsrat gebilligten IFRS-Konzernabschluss für das betreffende Geschäftsjahr. Sofern ein Aufsichtsratsmitglied am Tag vor der Hauptversammlung, die über die Gewinnverwendung beschließt, nachweisen kann, dass er kumuliert in Höhe von einem Drittel (maßgeblich ist insofern der Kaufpreis) der jeweiligen Fixvergütung pro Jahr seiner
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