Aareal Bank : Zusammengefasster gesonderter nichtfinanzieller Bericht 2021 der Aareal Bank AG

Gesonderter zusammengefasster nichtfinanzieller Bericht 2021 der Aareal Bank AG

Gesonderter zusammengefasster nichtfinanzieller Bericht 2021 der Aareal Bank AG

• 3 Über diesen Bericht

• 4 Beschreibung des Geschäftsmodells

• 5 Das Nachhaltigkeitsmanagement der Aareal Bank Gruppe

• 6 Bestimmung der Wesentlichkeit

• 8 Risikoberichterstattung

• 9 1. Umweltbelange

• 16 2. Arbeitnehmerbelange

• 25 3. Sozialbelange

• 30 4. Achtung der Menschenrechte

• 33 5. Compliance

• 39 EU-Taxonomie

• 44 Vermerk des unabhängigen Wirtschaftsprüfers

• 47 Impressum

Über diesen Bericht

Der gesonderte zusammengefasste nichtfinanzielle Bericht der Aareal Bank AG und des Konzerns bezieht sich auf das Geschäftsjahr 2021 und wurde gemäß §§ 340a Abs. 1a in Verbindung mit 289b Abs. 3 und 340i Abs. 5 in Verbindung mit 315b Abs. 3 HGB in der durch das CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz (CSR-RLUG) geänderten Fassung erstellt und außerhalb des Lageberichts veröffentlicht. Weiterführende Informationen und Kennzahlen zu Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsaspekten werden in dem Imageteil des Geschäftsberichts sowie im Online-Geschäftsbericht und auf der Website1) "Verantwortung" der Aareal Bank Gruppe veröffentlicht.

Gemäß § 171 Abs. 1 Satz 4 AktG hat der Aufsichtsrat den nichtfinanziellen Bericht zu prüfen. Die Prüfung durch den Aufsichtsrat umfasste die Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit und Zweckmäßigkeit der Be-richterstattung. Unterstützend hat der Aufsichtsrat eine betriebswirtschaftliche Prüfung nach ISAE 3000 (Revised) zur Erlangung einer begrenzten Sicherheit durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG AG beauftragt ("limited assurance"). Die Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer umfasste neben der Bericht-erstattung und den nichtfinanziellen Leistungsindikatoren die Wesentlichkeitsanalyse, die Konzepte und die Due-Diligence-Prozesse. Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat einen uneingeschränkten Vermerk über eine betriebswirtschaftliche Prüfung zur Erlangung begrenzter Sicherheit erteilt (vgl. S. 44ff.).

Die Auswahl der Berichtsinhalte für jeden der geforderten fünf Aspekte (Umweltbelange, Arbeitnehmer-belange, Sozialbelange, Achtung der Menschenrechte sowie Bekämpfung von Korruption und Bestechung) basiert auf den in der Wesentlichkeitsanalyse identifizierten Kernthemen. Als Grundlage für die Erstellung des nichtfinanziellen Berichts dienten die Anforderungen des Handelsgesetzbuches (HGB). Vor dem Hintergrund der steigenden Bedeutung von Informationssicherheit und Datenschutz fassen wir diese Sach-verhalte sowie die Inhalte des Belangs "Bekämpfung von Korruption und Bestechung" in einem neuen Kapitel "Compliance" zusammen. Zudem haben wir uns grundsätzlich bei der Beschreibung der Manage-mentansätze und der Durchführung der Wesentlichkeitsanalyse an den Standards der Global Reporting Initiative (GRI-referenced) orientiert und berücksichtigen dabei auch die Grundsätze des UN Global Compacts.

In den einzelnen Kapiteln orientieren wir uns an ausgewählten GRI-Indikatoren2), um unsere Leistung in den verschiedenen Aspekten vergleichbar zu machen. Die GRI-Indikatoren 101 und 103 sind in den Berichtstexten integriert.

Zudem berücksichtigen wir die Empfehlung der Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) und haben die empfohlenen Inhalte der Vier-Säulen-Struktur in die Gliederung des vorliegenden nichtfinanziellen Berichts überführt. So berichten wir relevante Inhalte zu Strategie, Governance, Risiko-management sowie Kennzahlen und Ziele in einer konsistenten Struktur je Aspekt und machen Inhalte transparent und leicht auffindbar. Im vorliegenden nichtfinanziellen Bericht 2021 legen wir zudem vom Vorstand verabschiedete Environmental, Social und Governance (ESG)-Ziele offen, deren zeitlicher Horizont auch über das Jahr 2022 hinausgeht. Unsere Fortschritte bei der Zielerreichung werden konti-nuierlich über entsprechende Zwischenziele und zugehörige KPIs gemessen. Die Unterkapitel, welche sich stringent in jedem Belang wiederfinden, fassen die Empfehlungen der TCFD wie folgt zusammen:

• 1)www.aareal-bank.com/verantwortung

• 2) GRI 101, 102, 103, 205, 206, 302, 305, 401, 404, 405, 406, 414, 419

a) Bedeutung für unsere Branche und unser Unternehmen

Beschreibung welche Bedeutung der jeweilige Belang für uns als Unternehmen und unser Geschäfts-umfeld hat und welche strategischen Implikationen sich hieraus für uns ableiten lassen

• b) Unser Managementansatz und wie wir uns aufgestellt haben

  Erläuterung wie wir bezüglich Governance sowie Chancen- und Risikomanagement den jeweiligen Belang betreffend, soweit zutreffend und als relevant befunden, aufgestellt sind

• c) Steuerungskennzahlen und Fortschritte im Berichtsjahr

  Ausweis relevanter Ergebnisse und Kennzahlen inkl. Fortschrittsberichterstattung, die aufzeigen, wie wir mit der Erreichung unserer Ziele vorankommen

Verweise auf Angaben außerhalb des Konzernlageberichts/Erklärung zur Unternehmensführung sind weiterführende Informationen und nicht Bestandteil des gesonderten zusammengefassten nichtfinanziellen Berichts.

Beschreibung des Geschäftsmodells 1)

Die Aareal Bank Gruppe finanziert im Segment "Strukturierte Immobilienfinanzierungen" Gewerbe-immobilien, insbesondere Bürogebäude, Hotels, Shoppingcenter, Logistik- und Wohnimmobilien sowie Studierenden-Appartements. Der Fokus liegt auf komplexen, großvolumigen Finanzierungen bereits fertiggestellter Gebäude für mittlere bis lange Frist (durchschnittlich ca. 4 Jahre). Die nachhaltige Wert-haltigkeit der Objekte sowie die sorgfältige Auswahl der Geschäftspartner liegen somit im ureigenen Interesse des Unternehmens.

Die Aareal Bank Gruppe geht mit ihren drei strategischen Geschäftssegmenten (Strukturierte Immo-bilienfinanzierung, Banking & Digital Solutions und Aareon) über das traditionelle Bankgeschäft hinaus. Dabei ist es unser Anspruch, unseren Kunden zukunftsweisende Lösungen zu bieten, die ihnen Wett-bewerbsvorteile erschließen und langfristige Geschäftserfolge ermöglichen.

Im Geschäftssegment "Banking & Digital Solutions" bieten wir Unternehmen aus der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft sowie der Energiewirtschaft als Digitalisierungspartner umfassende Beratungsservices und Produktlösungen und bündeln diese mit klassischem Firmenkunden-Banking und Einlagengeschäft. Ein wichtiger Bestandteil unserer Leistungen dabei ist es, die Wohnungs- und Immobilienwirtschaft mit benachbarten Branchen zu vernetzen. Außerdem bieten wir umfassende Lösungen für das Kautions-management sowie Zahlungsverkehrssysteme, mit denen unsere Kunden ihre Geschäftsprozesse effizient gestalten können.

Unsere Tochtergesellschaft Aareon, einer der führenden Anbieter von ERP-Software und digitalen Lösungen für die europäische Immobilienwirtschaft und ihre Partner, bildet das dritte Geschäftssegment. Sie bietet innovative und sichere Beratungs-, Software- und Service-Lösungen zur Optimierung der IT-gestützten Geschäftsprozesse sowie zum Ausbau der Geschäftsmodelle. Durch die internationale Forschung und Entwicklung einschließlich eines länderübergreifenden Know-how-Transfers profitieren die Kunden vom

1) Für die Beschreibung des Geschäftsmodells siehe auch Kapitel "Grundlagen des Konzerns" im Konzernlagebericht des Geschäftsberichts 2021 des Aareal Bank Konzerns.

Expertenwissen der gesamten Aareal Bank Gruppe. Das Angebotsportfolio Aareon Smart World vernetzt Immobilienunternehmen und ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit Kunden, Geschäftspartnern sowie technischen Geräten in Wohnungen und Gebäuden. Das Kernstück dieses digitalen Ökosystems bilden die ERP-Systeme, die unternehmensindividuell je nach Bedarf mit weiteren digitalen Lösungen kombiniert werden können und optimal zusammenspielen.

Die Steuerung der Konzernunternehmen erfolgt übergreifend auf Konzernebene, d.h., die Beschreibungen der Managementansätze für die fünf Aspekte gelten für Mutter- und Tochterunternehmen gleichermaßen. Sofern in Bezug auf das Nachhaltigkeitsmanagement Besonderheiten gelten, weisen wir an relevanter Stelle darauf hin. Mit der im Jahre 2020 gestarteten Initiative ESG@Aareal haben wir auch im Berichtsjahr eine noch deutlich stärkere Berücksichtigung von ESG-Aspekten in Entscheidungs- und Steuerungsprozessen umgesetzt, die sogenannte ESG-Integration. Im Rahmen dieser Initiative wurden im Berichtsjahr ESG-Aktivitäten innerhalb der Gruppe von den Fachbereichen maßgeblich vorangetrieben. Beleg hierfür sind unter anderem die Begleitung regulatorischer Vorgaben mit ESG-Bezug über die Beteiligung an den offi-ziellen Konsultationen der EU, die Entwicklung und Verabschiedung von quantitativen ESG-Gruppenzielen sowie das Angebot grüner Produkte im Kredit- und Refinanzierungsgeschäft der Aareal Bank AG und der Ausbau digitaler Produkte, die auf die Lösung gesellschaftlicher Herausforderungen einzahlen. Hierauf werden wir in den einzelnen Belangen näher eingehen und die Ergebnisse an entsprechender Stelle vor-stellen. Das Bewusstsein für ESG ist infolge der intensiven Befassung mit regulatorischen Vorgaben und den identifizierten Chancen und Risiken in der gesamten Unternehmensgruppe gestärkt worden, was einen wesentlichen Beitrag zur Zukunftsfähigkeit der Aareal Bank Gruppe leisten kann.

Das Nachhaltigkeitsmanagement der Aareal Bank Gruppe

Das Nachhaltigkeitsmanagement des Aareal Bank Konzerns wird zentral von der Konzernmutter, der Aareal Bank AG, gesteuert. Das zentrale Nachhaltigkeitsteam im Bereich Investor Relations, unterstützt durch Ansprechpartner in den Fachbereichen, gewährleistet den Ausbau und die Weiterentwicklung der gruppen-weiten Nachhaltigkeitsaktivitäten; die übergeordnete Verantwortung obliegt dem Vorstandsvorsitzenden. Aareon als größte Tochter der Gruppe verfügt zudem über eigene Ansprechpartner, die das Themenfeld in Abstimmung mit dem Nachhaltigkeitsteam vorantreiben. Damit unterstreichen wir die strategische Bedeu-tung von ökologischer und sozialer Nachhaltigkeit sowie Aspekten der guten Unternehmensführung für unser unternehmerisches Selbstverständnis, steuern die praktische Umsetzung zentral und stellen sicher, dass relevante ESG-Informationen in die Kommunikation mit unseren Stakeholdern integriert werden.

Die Konzernnachhaltigkeitsbeauftragte berichtet direkt an den Vorstandsvorsitzenden, sie informiert den Vorstand kontinuierlich über wesentliche Entwicklungen und unterstützt ihn in seinem Handeln. Sie ver-antwortet unter anderem die strategische Weiterentwicklung des Nachhaltigkeitsmanagements sowie der Sustainable Finance-Aktivitäten und steht im engen Austausch mit den Fachbereichen und den Konzern-töchtern, um die Umsetzung zu koordinieren und voranzutreiben. Zudem gilt es die Nachhaltigkeitsleis-tung der Aareal Bank Gruppe im Rahmen der Berichterstattung, für Ratings, in der internen und externen Kommunikation etc. adressatengerecht zu kommunizieren, sowie die Aareal Bank Gruppe in Gremien und Arbeitskreisen zu vertreten und Anliegen relevanter Stakeholder aufzunehmen und zu berücksichtigen.

Ziel unserer Sustainable Finance-Aktivitäten ist die Förderung einer nachhaltigen Entwicklung sowie die Schaffung langfristiger Werte unter Berücksichtigung der ESG-Risiken. Dabei orientieren wir uns sowohl an den internationalen Klimaschutzzielen des Pariser Abkommens als auch an den Sustainable Develop-ment Goals (SDGs) der Vereinten Nationen.