THE GROUNDS REAL ESTATE DEVELOPMENT AG JAHRESABSCHLUSS | 2023
The Grounds Jahresabschluss 2023
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023
The Grounds Real Estate Development AG, Berlin,
Registergericht Charlottenburg (Berlin), Registernummer: HRB 191556 B
AKTIVA | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
EUR | EUR | EUR | |
A. ANLAGEVERMÖGEN |
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 13.842,65 | 13.467,65 |
13.842,65 13.467,65
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 117.493,00 |
112.998,00
117.493,00 112.998,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 5.635.852,82 | 6.484.500,24 | |
2. Beteiligungen | 36.718,70 | 152.103,93 | |
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften | 125.000,00 | 10.000,00 | |
5.797.571,52 | 6.646.604,17 | ||
5.928.907,17 | 6.773.069,82 | ||
B. UMLAUFVERMÖGEN | |||
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 5.479,46 | 132.773,50 | |
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 52.819.559,18 | 42.238.839,82 | |
3. Forderungen an Aktionäre | 5.343,16 | 2.319,44 | |
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein | 609.995,12 | 268.992,99 | |
Beteiligungsverhältnis besteht | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 269.826,44 | 131.797,02 | |
53.710.203,36 | 42.774.722,77 |
- Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
117.377,37 127.688,51
53.827.580,73 42.902.411,28
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
24.108,73 25.959,03
59.780.596,63 49.701.440,13
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The Grounds Jahresabschluss 2023
PASSIVA | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
EUR | EUR | EUR | ||
A. EIGENKAPITAL | ||||
I. Gezeichnetes Kapital | 17.805.517,00 | 17.805.517,00 | ||
II. Kapitalrücklage | 258.300,31 | 258.300,31 | ||
III. Bilanzverlust | -4.917.554,72 | -3.215.761,39 | ||
13.146.262,59 | 14.848.055,92 | |||
B. RÜCKSTELLUNGEN | ||||
1. | Steuerrückstellungen | 245.681,11 | 2.038.258,13 | |
2. | Sonstige Rückstellungen | 4.099.267,96 | 405.529,85 | |
4.344.949,07 | 2.443.787,98 | |||
C. VERBINDLICHKEITEN | ||||
1. | Anleihen | 27.592.250,24 | 17.175.583,63 | |
2. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 4.500.100,00 | 4.138.362,88 | |
3. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 181.672,71 | 75.438,39 | |
4. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen | 8.166.914,48 | 8.992.730,77 | |
Unternehmen | ||||
5. | Verbindlichkeiten gegenüber Aktionären | 1.082.602,63 | 2.602,63 | |
6. | Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, | |||
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 373.712,55 | 363.066,69 | ||
7. | Sonstige Verbindlichkeiten | 392.132,36 | 1.661.811,24 | |
42.289.384,97 | 32.409.596,23 | |||
59.780.596,63 | 49.701.440,13 |
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The Grounds Jahresabschluss 2023
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023
The Grounds Real Estate Development AG, Berlin
2023 | 2022 |
EUR
1. Umsatzerlöse
EUREUR
3.133.672,970,00
2. Gesamtleistung
3.133.672,970,00
- Sonstige betriebliche Erträge
- Rohergebnis
- Aufwendungen für Roh-, Hilfs-
und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter | -1.405.488,97 |
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für | -198.976,84 |
Altersversorgung und für Unterstützung |
7. Abschreibungen
- Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen | -27.012,59 |
- Sonstige betriebliche Aufwendungen
- Betriebsergebnis
1.143.198,31 243.299,72
4.276.871,28 243.299,72
-648,000,00
-1.594.452,85
-170.111,70
-1.604.465,81-1.764.564,55
-14.902,82
-27.012,59-14.902,82
-5.302.488,87-1.580.521,63
-2.657.743,99-3.116.689,28
Fortsetzung auf Seite 5
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The Grounds Jahresabschluss 2023
Fortsetzung von Seite 4
2023 | 2022 |
EUR
10. Erträge aus Beteiligungen |
11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen |
des Finanzanlagevermögens |
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
13. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere |
des Umlaufvermögens |
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
EUR
2.460.571,70
125,00
2.254.148,95
-902.908,09
-2.853.857,44
EUR
0,00
103.593,38
2.225.699,54
0,00
-1.552.899,14
15. | Finanzergebnis |
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | |
17. Ergebnis nach Steuern | |
18. Sonstige Steuern | |
19. | Jahresüberschuss /-fehlbetrag |
20. Verlustvortrag aus dem Vorjahr | |
21. | Bilanzverlust |
958.080,12 | 776.393,78 | |
-219,92 | 743.797,96 | |
-1.699.883,79 | -1.596.497,54 | |
-1.909,54 | -11.086,54 | |
-1.701.793,33 | -1.607.584,08 | |
-3.215.761,39 | -1.608.177,31 | |
-4.917.554,72 | -3.215.761,39 |
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The Grounds Jahresabschluss 2023
The Grounds Real Estate Development AG, Berlin
ANHANG FÜR DAS
GESCHÄFTSJAHR 2023
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Die The Grounds Real Estate Development AG hat ihren Sitz in Berlin und ist dort unter der Nr. 191556 B im Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg eingetragen.
Die Aktien der Gesellschaft sind unter der ISIN DE000A2GSVV5 im Freiverkehr (Open Market) an der Düsseldorfer Börse gehandelt.
Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss auf der Grundlage der Rechnungslegungsvor- schriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- oder Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft ist nach den Größenklassen des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapital gesellschaft. Für Zwecke der Aufstellung des Jahresabschlusses hat die Gesellschaft von den danach bestehenden größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht und nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.
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The Grounds Jahresabschluss 2023
B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten bewertet und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige lineare Abschreibung vermindert.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten und eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Zuschreibungen erfolgen, sobald die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung entfallen.
Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten angesetzt. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Finanzanlagen ihren Buchwert unterschreiten und eine voraussichtlich
dauernde Wertminderung vorliegt, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenom- men. Zuschreibungen erfolgen, sobald die Gründe für die vorgenommenen außerplan mäßigen Abschreibungen entfallen sind, jedoch maximal bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaffungskosten.
Der Ansatz der Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände erfolgt mit den Anschaffungskosten (Nominalwerte) oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.
Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstich- tag, die wirtschaftlich der Zeit nach diesem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet und zum Nennwert angesetzt. Die Auflösung der Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt ratierlich über ihre jeweilige Laufzeit
Die Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Vorjahre betreffende Steuern. Sie werden gemäß der erwarteten Inanspruchnahme bilanziert.
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The Grounds Jahresabschluss 2023
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risikenund ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kauf- männischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen sind gegebenenfalls berücksichtigt.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Im Berichtsjahr fand kein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.
C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ
I. Anlagevermögen
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände ist in der Anlage 1 dargestellt.
Die Zugänge beim Sachanlagevermögen betreffen den Erwerb von Büroausstattung.
Die Veränderungen beim Finanzanlagevermögen resultieren aus einem konzerninternen
Erwerb von 100 % der Anteile an drei Gesellschaften sowie von 49 % der Anteile an einem assoziierten Unternehmen. Weiterhin erfolgten im Geschäftsjahr die Verschmelzung einer Tochtergesellschaft auf die The Grounds Real Estate Development AG, der Verkauf einer Beteiligung und der Erwerb weiterer Genossenschaftsanteile. Der Beteiligungsbuchwert einer Projektgesellschaft wurde in Höhe von 903 TEUR auf den beizulegenden Wert abge- schrieben. Grund hierfür ist die im Berichtsjahr erfolgte vollständige Umsatzrealisierung des Projekts.
II. Umlaufvermögen und aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Forderungen in Höhe von insgesamt 52.820 TEUR (Vorjahr: 42.239 TEUR). Es handelt sich dabei um von der The Grounds Real Estate Development AG verauslagte Zahlungen für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
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The Grounds Jahresabschluss 2023
Leistungen der Tochterunternehmen sowie um Darlehen zur Kaufpreisfinanzierung von
Immobilien . Die Forderungen haben jeweils eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen zweckgebundene Bank- guthaben bei Kreditinstituten und Forderungen gegenüber dem Finanzamt mit einer Rest- laufzeit von weniger als einem Jahr. Zudem haben Forderungen aus Mietkautionen in Höhe von 26 TEUR (Vorjahr: 26 TEUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst diverse Vorauszahlungen, die erst im Folgejahr aufwandswirksam werden.
III. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der The Grounds Real Estate Development AG betrug zum 31. Dezember 2023 unverändert zum Vorjahresstichtag 17.805.517,00 EUR. Es setzt sich zusammen aus 17.805.517 Stück auf den Inhaber lautenden nennwertlosen Namensaktien.
Im Berichtsjahr wurden keine eigenen Anteile erworben und keine Einstellungen in die Kapitalrücklage vorgenommen.
Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.701.793,33 EUR.
IV. Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbe- und Körperschaftsteuer aus Vorjahren sowie Steuerrückstellungen aus der im Geschäftsjahr durchgeführten Verschmelzung einerTochtergesellschaft in Höhe von 154 TEUR. Im Berichtszeitraum war die Bildung einer Steuerrückstellung nicht erforderlich.
In den sonstigen Rückstellungen ist in Höhe von 3.500 TEUR eine von der The Grounds Real Estate Development AG im Innenverhältnis übernommene Rückzahlungsverpflichtung ent- halten, die aus einem Darlehensvertrag zwischen einem assoziierten Unternehmen und dem Darlehensgeber resultiert.
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The Grounds Jahresabschluss 2023
Die weiteren sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere ausstehende Rechnungen, Aufsichtsratvergütungen, die Kosten der nächsten Hauptversammlung, sonstige Personal kosten (Tantiemen, Boni, Urlaubsrückstellungen) sowie die Kosten für die Abschluss erstellung und -prüfung.
V. Anleihen
Am 18. Februar 2021 hat die The Grounds Development Real Estate AG erfolgreich die Plat- zierung einer dreijährigen Wandelanleihe (Wandelanleihe 2021/2024) abgeschlossen. Es wurden 12.000 Wandelanleihen mit einem Gesamtnennbetrag von 12 Mio. EUR ausgegeben. Die Wandelanleihe hat eine Laufzeit bis zum 18. Februar 2024 und wird mit einem Kupon von 6 % p.a. verzinst. Die Zinsen werden halbjährlich nachträglich jeweils am 18. August und 18. Februar eines jeden Jahres gezahlt, erstmals am 18. August 2021 und letztmals am 18. Februar 2024. Der Wandlungspreis beträgt 3,20 EUR je Aktie. Am 6. Oktober 2021 konnte die Wandelanleihe 2021/2024 um weitere 4,8 Mio. EUR auf einen Gesamtnennbetrag von 16,8 Mio. EUR aufgestockt werden.
Im Dezember 2023 haben die Anleihegläubiger der The Grounds Real Estate Development AG der Umwandlung in eine festverzinsliche Schuldverschreibung bei gleichzeitiger Ver- längerung der Laufzeit um drei Jahre zugestimmt. Im Februar 2024 wurde der Beschluss umgesetzt.
Im Oktober 2023 hat die The Grounds Real Estate Development AG eine besicherte Anleihe in Höhe von 10,0 Mio. EUR an einen potenziellen Investor ausgegeben. Der daraus resultie- rende Mittelzufluss wird zur Finanzierung von Investitionen in laufende Projekte der Tochter gesellschaften verwendet. Die Anleihe hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2024 und wird mit 20 % p.a. verzinst.
VI. Verbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 8.167 TEUR (Vorjahr: 8.993 TEUR) enthalten; davon 8.167 TEUR (Vorjahr: 8.993 TEUR) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sowie Verbindlichkeiten gegen- über Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 374 TEUR
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Grounds Real Estate Development AG published this content on 29 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 April 2024 05:52:05 UTC.
