Semesterabschluss per 30. Juni 2022
Zusätzlicher Einzelabschluss True and Fair View
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Bilanz per 30. Juni 2022
Aktiven
(in CHF 1'000) | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Veränderung | |
Flüssige Mittel | 1'287'433 | 1'277'676 | 9'757 | 0.8 % |
Forderungen gegenüber Banken | 192'119 | 165'866 | 26'253 | 15.8 % |
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Forderungen gegenüber Kunden | 226'091 | 216'828 | 9'263 | 4.3 % |
Hypothekarforderungen | 4'375'769 | 4'309'454 | 66'315 | 1.5 % |
Handelsgeschäft | 24 | 25 | -1 | -4.0 % |
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente | 6'738 | 1'413 | 5'325 | 376.9 % |
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Finanzanlagen | 480'060 | 447'166 | 32'894 | 7.4 % |
Aktive Rechnungsabgrenzungen | 12'994 | 8'564 | 4'430 | 51.7 % |
Beteiligungen | 13'297 | 13'297 | 0 | 0.0 % |
Sachanlagen | 21'552 | 17'757 | 3'795 | 21.4 % |
Immaterielle Werte | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Sonstige Aktiven | 5'086 | 3'621 | 1'465 | 40.5 % |
Total Aktiven | 6'621'163 | 6'461'667 | 159'496 | 2.5 % |
Total nachrangige Forderungen | 9'700 | 8'100 | 1'600 | 19.8 % |
- davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Passiven | ||||
(in CHF 1'000) | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Veränderung | |
Verpflichtungen gegenüber Banken | 318'267 | 357'768 | -39'501 | -11.0 % |
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen | 4'870'078 | 4'717'964 | 152'114 | 3.2 % |
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente | 1'271 | 1'044 | 227 | 21.7 % |
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Kassenobligationen | 85'875 | 97'021 | -11'146 | -11.5 % |
Anleihen und Pfandbriefdarlehen | 755'600 | 720'600 | 35'000 | 4.9 % |
Passive Rechnungsabgrenzungen | 17'055 | 4'268 | 12'787 | 299.6 % |
Sonstige Passiven | 22'218 | 14'170 | 8'048 | 56.8 % |
Rückstellungen | 9'221 | 8'759 | 462 | 5.3 % |
Reserven für allgemeine Bankrisiken | 88'200 | 86'000 | 2'200 | 2.6 % |
Gesellschaftskapital | 18'720 | 18'720 | 0 | 0.0 % |
Kapitalreserve | 30'481 | 30'453 | 28 | 0.1 % |
Gewinnreserve | 397'018 | 387'385 | 9'633 | 2.5 % |
Eigene Kapitalanteile (Minus-Position) | -1'490 | -398 | -1'092 | 274.4 % |
Gewinn | 8'649 | 17'913 | -9'264 | -51.7 % |
Total Passiven | 6'621'163 | 6'461'667 | 159'496 | 2.5 % |
Total nachrangige Verpflichtungen | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
- davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Ausserbilanzgeschäfte | ||||
(in CHF 1'000) | 30.06.2022 | 31.12.2021 | Veränderung | |
Eventualverpflichtungen | 14'893 | 15'316 | -423 | -2.8 % |
Unwiderrufliche Zusagen | 288'562 | 270'182 | 18'380 | 6.8 % |
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen | 11'760 | 11'760 | 0 | 0.0 % |
Verpflichtungskredite | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Hypothekarbank Lenzburg AG | 2/5 |
Erfolgsrechnung per 30. Juni 2022
(in CHF 1'000) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Veränderung | |
Erfolg aus dem Zinsengeschäft | ||||
Zins- und Diskontertrag | 26'113 | 26'604 | -491 | -1.8 % |
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsgeschäft | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen | 3'697 | 3'051 | 646 | 21.2 % |
Zinsaufwand | -534 | -1'000 | 466 | 46.6 % |
Brutto-Erfolg Zinsengeschäft | 29'276 | 28'655 | 621 | 2.2 % |
Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie | ||||
Verluste aus dem Zinsgeschäft | 435 | 282 | 153 | 54.3 % |
Subtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft | 29'711 | 28'937 | 774 | 2.7 % |
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | ||||
Kommissionsertrag Wertschriften und Anlagegeschäft | 5'287 | 5'271 | 16 | 0.3 % |
Kommissionsertrag Kreditgeschäft | 468 | 504 | -36 | -7.1 % |
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft | 2'479 | 2'353 | 126 | 5.4 % |
Kommissionsaufwand | -498 | -275 | -223 | -81.1 % |
Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | 7'736 | 7'853 | -117 | -1.5 % |
Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option | 2'032 | 1'865 | 167 | 9.0 % |
Übriger ordentlicher Erfolg | ||||
Erfolg aus Veräusserungen von Finanzanlagen | 1'184 | 2'153 | -969 | -45.0 % |
Beteiligungsertrag | 253 | 253 | 0 | 0.0 % |
- davon aus Equity-Methode erfassten Beteiligungen | 0 | 2 | - 2 | -100.0 % |
- davon aus übrigen, nicht konsolidierten Beteiligungen | 253 | 251 | 2 | 0.8 % |
Liegenschaftenerfolg | 103 | 108 | - 5 | -4.6 % |
Anderer ordentlicher Ertrag | 5'303 | 4'553 | 750 | 16.5 % |
Anderer ordentlicher Aufwand | -3'379 | -1'406 | -1'973 | -140.3 % |
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg | 3'464 | 5'661 | -2'197 | -38.8 % |
Geschäftsertrag | 42'943 | 44'316 | -1'373 | -3.1 % |
Geschäftsaufwand | ||||
Personalaufwand | -18'800 | -18'206 | -594 | -3.3 % |
Sachaufwand | -9'185 | -8'824 | -361 | -4.1 % |
Subtotal Geschäftsaufwand | -27'985 | -27'030 | -955 | -3.5 % |
Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf | ||||
Sachanlagen und immateriellen Werten | -2'172 | -6'325 | 4'153 | 65.7 % |
Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen | ||||
sowie Verluste | -15 | -2 | -13 | -- |
Geschäftserfolg | 12'771 | 10'959 | 1'812 | 16.5 % |
Ausserordentlicher Ertrag | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Ausserordentlicher Aufwand | 0 | 0 | 0 | 0.0 % |
Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken | -2'200 | 0 | -2'200 | -- |
Steuern | -1'922 | -1'700 | -222 | 13.1 % |
Halbjahresgewinn | 8'649 | 9'259 | -610 | -6.6 % |
Hypothekarbank Lenzburg AG | 3/5 |
Eigenkapitalnachweis
Gewinn- | |||||||
Reserven für | reserven und | Eigene | |||||
Gesellschafts- | Kapital- | allgemeine | Gewinn- bzw. | Kapitalanteile | Perioden- | ||
(in CHF 1'000) | kapital | reserve | Bankrisiken | Verlustvortrag | (Minusposition) | erfolg | Total |
Eigenkapital am 31.12.2021 | 18'720 | 30'453 | 86'000 | 387'385 | -398 | 17'913 | 540'073 |
Gewinnverwendung 2021 | |||||||
- Zuweisung an Gewinnreserven | 10'000 | -10'000 | 0 | ||||
- Dividende | 17 | -8'280 | -8'263 | ||||
- Nettoveränderung des Gewinnvortrags | -367 | 367 | 0 | ||||
Erwerb eigener Kapitalanteile (zu Anschaffungswerten) | -1'659 | -1'659 | |||||
Veräusserung eigener Kapitalanteile (zu | |||||||
Anschaffungswerten) | 567 | 567 | |||||
Gewinn aus Veräusserung eigener Kapitalanteile | 12 | 12 | |||||
Zuweisung an Reserven für allgemeine Bankrisiken | 2'200 | 2'200 | |||||
Halbjahresgewinn | 8'649 | 8'649 | |||||
Eigenkapital am 30.06.2022 | 18'720 | 30'482 | 88'200 | 397'018 | -1'490 | 8'649 | 541'579 |
Hypothekarbank Lenzburg AG | 4/5 |
Verkürzter Anhang
Änderung in den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen und allfällige Fehlerkorrekturen sowie deren Auswirkungen auf den Zwischenabschluss
Im Zusammenhang mit der Formulierung der neuen Strategie für den Zeitraum 2022 - 2026 (INSPIRE - INNOVATE - NAVIGATE) und der damit einhergehenden Weiterentwicklung des Geschäftsmodells zu einer hybriden Finanzdienstleisterin hat der Verwaltungsrat die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, insbesondere im Bereich der IT-Investitionen, überprüft und neu definiert. Bisher wurden die Investitionen in die eigene IT-Lösung Finstar unter den Sachanlagen aktiviert und jeweils im Gestehungsjahr vollumfänglich abgeschrieben.
Dies hat zu grösseren Schwankungen geführt, da die Jahresrechnungen in Jahren mit hohen IT-Investitionen stark belastet wurden und die Ergebnisse nur bedingt mit Jahren verglichen werden konnten, in denen vergleichsweise niedrige IT-Investitionen anfielen. Die gewonnenen Erfahrungen und Erkentnisse aus den letzten Jahren im Zusammenhang mit dem neuen Geschäftsmodell lassen inskünftig präzisere Schätzungen der Nutzungsdauer der Entwicklungsinvestitionen zu. Die aktivierbaren IT-Investitionen werden somit inskünftig im Gestehungsjahr aktiviert und über den Zeitraum der mutmasslichen Nutzungsdauer abgeschrieben.
Die neuen Abschreibungsgrundsätze werden prospektiv angewendet. Auf eine Anpassung der Vorjahreszahlen wird somit verzichtet. Diese Änderung wird in den nächsten fünf Jahren zu tieferen Abschreibungen auf den aktivierten IT-Investitionen führen.
Ansonsten ergaben sich keine Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen.
Hinweis auf Faktoren, welche die wirtschaftliche Lage der Bank während der Berichtsperiode sowie im Vergleich zur Vorperiode beeinflusst haben
Bei den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen gegenüber dem Vorjahr haben sich insgesamt keine wesentlichen Änderungen in der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage der Bank ergeben.
Ausserordentliche Erträge und Aufwände
(in CHF 1'000) | 30.06.2022 | 30.06.2021 | Veränderung |
Ausserordentliche Erträge | |||
Total ausserordentlicher Ertrag | 0 | 0 | 0 |
Ausserordentliche Aufwände | |||
Total ausserordentlicher Aufwand | 0 | 0 | 0 |
Wesentliche Ereignisse nach dem Stichtag des Zwischenabschlusses
Nach dem Bilanzstichtag sind keine ausserordentlichen Ereignisse eingetreten, die einen massgeblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Hypothekarbank Lenzburg AG in der vergangenen Periode haben.
Auf unserer Webseite www.hbl.ch/finanzberichtesind folgende Semesterabschlüsse publiziert:
- Statutarischer Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstellung, einschliesslich Eigenkapitalnachweis und verkürzter Anhang
- Zusätzlicher Einzelabschluss nach «True and Fair View»-Prinzip, einschliesslich Eigenkapitalnachweis und verkürzter Anhang
Hypothekarbank Lenzburg AG | 5/5 |
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Hypothekarbank Lenzburg AG published this content on 06 July 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 06 July 2022 16:03:04 UTC.