S IMMO : Jahresabschluss mit Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 (

166

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Einzelabschluss

167 Jahresabschluss

167 Bilanz

1. Gewinn- und Verlustrechnung
2. Anhang zum Einzelabschluss

1. Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023
2. Lagebericht 2023 (Einzelabschluss)

197 Bestätigungsvermerk (Einzelabschluss)

167

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Bilanz zum 31. Dezember 2023

mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen in tausend Euro (TEUR)

31.12.202331.12.2022

EURTEUR

AKTIVA

1. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

1.	gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile und Software	889.558,45	81
2.	geleistete Anzahlungen	0,00	402
		889.558,45	483

1. Sachanlagen

1.	Grundstücke und Bauten	98.872.000,34	122.248
	davon Grundwert	37.761.671,11	44.761
2.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	191.544,16	299
3.	Anlagen in Bau	144.045,60	778
		99.207.590,10	123.325

1. Finanzanlagen

1.	Anteile an verbundenen Unternehmen	1.532.813.174,92	1.253.313
	davon Verschmelzungsmehrwert	369.528,03	370
2.	Beteiligungen	3.054.017,60	3.054
		1.535.867.192,52	1.256.367
		1.635.964.341,07	1.380.176

1. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	435.352,19	169
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	37.244,99	29
2.	Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	9.640.157,90	26.889
3.	Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.320.435,49	1.959
4.	sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	20.750.145,34	11.437
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	76.439,00	370
			33.146.090,92	40.454
II.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	381.910.083,90	137.524
			415.056.174,82	177.978
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	897.211,37	553
	Summe Aktiva	2.051.917.727,26	1.558.707

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31.12.2023	31.12.2022
EUR		TEUR

PASSIVA

1. Eigenkapital

I.	eingefordertes Grundkapital	255.588.961,41	256.249
	übernommenes Grundkapital	267.457.923,62	267.458
	Nennbetrag eigener Anteile	-11.868.962,21	-11.209
	einbezahltes Grundkapital	255.588.961,41	256.249

1. Kapitalrücklagen

1.

gebundene

202.520.195,55

202.520

1. Gewinnrücklagen

1. Rücklage für eigene Anteile, Anteile an herrschenden oder mit Mehrheit beteiligten

	Unternehmen	11.868.962,21	11.209
2.	andere Rücklagen (freie Rücklagen)	30.560.551,68	32.919
		42.429.513,89	44.128
IV.	Bilanzgewinn	299.690.743,82	50.000
	davon Gewinnvortrag	50.000.000,00	20.371
		800.229.414,67	552.898

1. Rückstellungen

1.	Steuerrückstellungen	276.058,00	3.999
	davon Rückstellungen für latente Steuern	26.058,00	1.142
2.	sonstige Rückstellungen	4.259.498,73	4.297
		4.535.556,73	8.296

1. Verbindlichkeiten

1.	Anleihen	620.597.000,00	545.597
	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	100.000.000,00	0
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	520.597.000,00	545.597
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	118.004.476,38	132.621
	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	4.183.937,31	4.713
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	113.820.539,07	127.908
3.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.322.396,31	648
	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	1.322.396,31	648
4.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	490.651.587,79	305.706
	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	341.926.331,53	294.742
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	148.725.256,26	10.964
5.	sonstige Verbindlichkeiten	15.955.304,81	12.422
	davon aus Steuern	4.248.195,91	765
	davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	104.093,89	116
	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	14.618.504,13	10.628
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.336.800,68	1.794
			1.246.530.765,29	996.994
	davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	462.051.169,28	310.731
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	784.479.596,01	686.263
D.	Rechnungsabgrenzungsposten	621.990,57	520
	Summe Passiva	2.051.917.727,26	1.558.707

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Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

mit Gegenüberstellung der Vorjahreszahlen in tausend Euro (TEUR)

20232022

EURTEUR

1.

Umsatzerlöse

29.196.162,88

26.068

2. sonstige betriebliche Erträge

a.	Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	45.557.210,09	5.159
b.	Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	67.972,50	427
c.	übrige	143.097,40	406
		45.768.279,99	5.992

3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen

a.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

-8.180.210,13

-5.819

4. Personalaufwand

a.	Gehälter	-9.774.380,79	-11.105
b.	soziale Aufwendungen	-1.955.572,52	-1.827
	davon Aufwendungen für Altersversorgung	-194.371,51	-233
aa.	Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an Mitarbeitervorsorgekassen	-359.057,30	-120

1. Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige

	Abgaben und Pflichtbeiträge	-1.331.560,32	-1.362
		-11.729.953,31	-12.932
5.	Abschreibungen
a.	auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-4.770.831,75	-4.767

6. sonstige betriebliche Aufwendungen

a.	übrige		-9.157.694,41		-9.329
7.	Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebsergebnis)	41.125.753,27	-787
8.	Erträge aus Beteiligungen		234.818.269,00		25.711
	davon aus verbundenen Unternehmen	233.820.000,00	25.000
9.	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		19.799.833,24		16.839
	davon aus verbundenen Unternehmen	59.034,38	72
10.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-41.382.827,31	-25.678
	davon betreffend verbundene Unternehmen		-21.994.156,10		-4.061
11.	Zwischensumme aus Z 8 bis 10 (Finanzergebnis)	213.235.274,93	16.872
12.	Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 7 und Z 11)	254.361.028,20	16.085
13.	Steuern vom Einkommen		-4.670.284,38		2.331
	davon latente Steuern		1.115.536,00		-3.860
	davon aus Steuerumlagen	-5.909.231,38	23.048
14.	Ergebnis nach Steuern		249.690.743,82		18.416
15.	Jahresüberschuss		249.690.743,82		18.416
16.	Auflösung von Gewinnrücklagen		0,00		11.213
17.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	50.000.000,00	20.371
18.	Bilanzgewinn	299.690.743,82	50.000

170

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Anhang

für das Geschäftsjahr 2023 der

S IMMO AG, Wien

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des UGB aufgestellt.

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Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskos- ten abzüglich Investitionszuschüssen und planmäßiger Ab- schreibungen bewertet. Zur Ermittlung der Abschreibungssätze wird generell die lineare Abschreibungsmethode gewählt. Für die einzelnen Anlagengruppen wurde folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt:

Im Sinne der Größenmerkmale gemäß § 221 UGB handelt es sich bei der Gesellschaft um ein Unternehmen von öffentlichem Interesse gemäß § 189a UGB und somit um eine große Kapi­

talgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Er- tragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.

Gebäude

Hardware

Betriebs- und Geschäftsausstattung

PKW

Nutzungsdauer in ­Jahren

22 - 67

3 - 5

3 - 10

4 - 8

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unterneh- mens ausgegangen.

Bei den Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewandt. Dem Vorsichts- grundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr 2023 oder in einem früheren Geschäftsjahr ent- standen sind, wurden berücksichtigt.

Schätzungen beruhen auf einer umsichtigen Beurteilung. So- weit statistisch ermittelbare Erfahrungen aus gleich gelagerten Sachverhalten vorhanden sind, wurden diese bei den Schätzun- gen berücksichtigt.

1.2 Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit ge- gen Entgelt erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrie- ben. Als Nutzungsdauer wird ein Zeitraum von 3 - 5 Jahren zu- grunde gelegt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 (geringwertige Vermögensgegenstän- de) wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich au- ßerplanmäßiger Abschreibungen unter Beachtung des gemil- derten Niederstwertprinzips bewertet. Außerplanmäßige Ab- schreibungen werden vorgenommen, wenn die Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist. Die Bewertung der Anteile an ver- bundenen Unternehmen erfolgt anhand des Eigenkapitals des Tochterunternehmens zuzüglich/abzüglich eventuell vorhande- ner stiller Reserven und stiller Lasten aus den einzelnen Immo- bilien (abzüglich Steuerlatenz).

Zuschreibungen zu Vermögensgegenständen des Anlagever- mögens werden vorgenommen, wenn die Gründe für die außer- planmäßige Abschreibung weggefallen sind. Die Zuschreibung erfolgt auf maximal den Nettobuchwert, der sich unter Berück- sichtigung der Normalabschreibung, die inzwischen vorzuneh- men gewesen wäre, ergibt.

1.3 Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wer- den mit dem Nennbetrag angesetzt. Soweit erforderlich, wird die späte Fälligkeit durch Abzinsung berücksichtigt. Für erkenn- bare Risiken werden Einzelwertberichtigungen gebildet.

171

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Wertberichtigungen auf Konzernforderungen erfolgen auf

Basis­ des Eigenkapitals des Konzernunternehmens zuzüglich/ abzüglich eventuell vorhandener stiller Reserven und stiller Las- ten aus den einzelnen Immobilien (abzüglich Steuerlatenz) analog zur Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen. ­Sofern beim Darlehensnehmer ein negatives "adaptiertes" Ei- genkapital vorliegt, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

1.4 Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten wer- den mit dem Nennwert bewertet.

Die aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet Disagios im Zu- sammenhang mit der Begebung eigener Anleihen. Die Disagios werden über die Laufzeit der Anleihe linear aufgelöst. Vor dem 1.1.2016 entstandene Disagios wurden sofort aufwandswirk- sam erfasst.

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1.7 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Be- dachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht angesetzt.

1.8 Währungsumrechnung Fremdwährungsforderungen sind mit dem Entstehungskurs bzw. dem niedrigeren Devisengeldkurs zum Bilanzstichtag be- wertet worden.

Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem Anschaf- fungskurs bzw. dem höheren Devisenbriefkurs zum Bilanzstich- tag bewertet worden.

1.9 Änderung von Bewertungsmethoden

Die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden auch bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses bei­ behalten.

1.5 Latente Steuern

Passive latente Steuern werden auf Differenzen, die zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansät- zen von Vermögensgegenständen, Rückstellungen, Verbind- lichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten bestehen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, an- gesetzt.

Vom Wahlrecht des § 198 Abs. 9 UGB, latente Steuern auf steu- erliche Verlustvorträge zu bilanzieren, wurde kein Gebrauch ge- macht. Die Bilanzierung latenter Steuern erfolgte unter Beach- tung der Ausführungen in der AFRAC-Stellungnahme 30 ("Latente­ Steuern im Jahres- und Konzernabschluss").

Der bilanzierte Betrag an passiven latenten Steuern stellt einen Überhang passiver über aktive latente Steuern dar. Eine Saldie- rung der aktiven mit den passiven latenten Steuern wird vorge- nommen, weil eine Aufrechnung der tatsächlichen Steuererstat- tungsansprüche mit den tatsächlichen Steuerschulden rechtlich möglich ist.

1.6 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die zum Bilanzstichtag­ erkennbaren Risiken und der Höhe nach noch nicht feststehenden Verbindlichkeiten. Sie werden mit dem Er- füllungsbetrag angesetzt.

2. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2.1 Bilanz

2.1.1. Bilanz - Aktivseite

Anlagevermögen

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Entwick- lung im Geschäftsjahr ist im Anlagenspiegel angeführt (Beilage zum Anhang). Im Geschäftsjahr 2023 wurde keine außerplan- mäßige Abschreibung vorgenommen (Vorjahr: TEUR 0).

In den Grundstücken und Bauten ist ein Verschmelzungs­ mehrwert in Höhe von TEUR 2.297 (Vorjahr: TEUR 6.350) ent- halten.

.

172

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Investitionszuschüsse zu Grundstücke und Bauten

Die Aufgliederung der Investitionszuschüsse und ihre Entwick- lung im Berichtsjahr wird wie folgt dargestellt:

						Auflösung
		Stand am			auf Grund	Stand am
	01.01.2023	Verbrauch	Verkaufs	31.12.2023
		TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Investitionszuschuss Adlerhof		2.699		93		2.606		0
		2.699		93		2.606		0

Finanzanlagen

Angabe gem. § 238 Abs 1 Z 4 UGB für Beteiligungen ab 20%:

								Eigenkapital per	Ergebnis des
		Anteil in %		Stichtag	Währung	31.12.		Geschäftsjahres­
CEE PROPERTY-INVEST Immobilien GmbH, Wien	100	31.12.2023		TEUR	986.540*		31.437*
German Property Invest Immobilien GmbH, Wien	89,9	31.12.2023		TEUR	346.121*		197.908*
A.D.I. Immobilien Beteiligungs GmbH, Wien	100	31.12.2023		TEUR	127.717*		-28.637*
S IMMO Group Finance GmbH, Wien	100	31.12.2023		TEUR	313.080		12.972

* noch nicht geprüft

Bei den Finanzanlagen gab es im Jahr 2023 Zugänge in Höhe von TEUR 279.500, welche aus Zuschüssen resultieren.

Typisch stille Beteiligung an der PCC - Hotelerrichtungs- und Betriebsgesellschaft m.b.H. & Co. KG: Einlage TEUR 3.634 zu- züglich Verschmelzungsmehrwert TEUR 370.

Beteiligungen

Hierunter werden die Kommanditbeteiligung an der BGM - EB-Grundstücksbeteiligungen GmbH & Co KG und die Beteili- gung an der ERSTE Immobilien Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Nachstehend werden die Forderungen und sonstigen Ver- mögensgegenstände wie folgt gegliedert:

				davon	davon
				­Restlaufzeit	­Restlaufzeit
		Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	über 1 Jahr
		EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	435.352,19		398.107,20		37.244,99
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	9.640.157,90		9.640.157,90		0,00
Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.320.435,49		2.320.435,49		0,00
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	20.750.145,34		20.673.706,34		76.439,00
		33.146.090,92		33.032.406,93		113.683,99

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Nachstehend werden die Forderungen und sonstigen Ver- mögensgegenstände des Vorjahres wie folgt gegliedert:

				davon	davon
				­Restlaufzeit	­Restlaufzeit
		Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	über 1 Jahr
		TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	169		141		29
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	26.889		26.889		0
Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.959		1.959		0
Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	11.437		11.066		370
Summe Forderungen	40.454	40.055		399

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten offene Mietzinsforderungen und Betriebskostenforderungen. Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 108 (Vorjahr: TEUR 99) sind bereits abgezogen.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen be­ treffen Cash-Pool-Forderungen in Höhe von TEUR 1.737 (Vor- jahr: TEUR 2.063), Forderungen gegenüber Konzerngesell- schaften aus Steuerumlagen in Höhe von TEUR 5.235 (Vorjahr: TEUR 23.554) sowie diverse Weiterverrechnungen in Höhe von TEUR 2.668 (Vorjahr: TEUR 1.272).

Sonstige Forderungen

Die sonstigen Forderungen und Vermögensgegenstände bein- halten mit TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 522) Up-Front-Prämien für Zinscaps, die gem. AFRAC-Stellungnahme Nr. 15 "Die unter- nehmensrechtliche Bilanzierung von Derivaten und Sicherungs- instrumenten" bilanziert und über die Laufzeit abgeschrieben werden. Weiters umfasst die Position mit TEUR 1.740 (Vorjahr: TEUR 3.031) sonstige Forderungen aus Hausverwaltung, mit TEUR 6.075 (Vorjahr: TEUR 7.004) Forderungen gegenüber dem Finanzamt, mit TEUR 12.000 Forderungen aus einem Im- mobilienverkauf (Vorjahr: TEUR 0) und mit TEUR 930 (Vorjahr: TEUR 879) sonstige Forderungen.

In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von TEUR 20.369 (Vorjahr: TEUR 10.057) enthalten, die erst nach dem Stichtag zahlungswirksam werden.

2.1.2. Bilanz - Passivseite

Eigenkapital

Das Grundkapital wird mit TEUR 267.458 (Vorjahr: TEUR 267.458) abzüglich eigene Anteile in Höhe von TEUR 11.869 (Vorjahr: TEUR 11.209) ausgewiesen und zerfällt in 73.608.896 Stück auf Inhaber lautende Stückaktien. Die Aktien notieren an der Wiener Börse.

Der Vorstand ist bis 26.11.2025 gemäß § 169 AktG ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital um bis zu EUR 133.728.961,81 durch Ausgabe von bis zu 36.804.448 Stück neuen auf Inhaber lautende Stammaktien der Gesell- schaft gegen Bar- oder Sacheinlagen auch in mehreren Tran- chen zu erhöhen und den Ausgabebetrag, der nicht unter dem anteiligen Betrag des Grundkapitals liegen darf, sowie die sons- tigen Ausgabebedingungen im Einvernehmen mit dem Auf- sichtsrat festzusetzen.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden 181.740 Stück eigene Aktien zu einem Gesamtpreis von TEUR 2.361 rückgekauft. Somit hält die S IMMO AG per 31.12.2023 3.266.537 Stück (Vorjahr: 3.084.797 Stück) eigene Aktien, die in Übereinstimmung mit den Regelun- gen des RÄG 2014 vom Grundkapital abgesetzt und durch Um- widmung frei verfügbarer Gewinnrücklagen in einer eigenen Rücklage (TEUR 11.869) erfasst wurden. Der Unterschiedsbe- trag wurde mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Im Geschäfts- jahr wurde die Rücklage für eigene Anteile um TEUR 660 erhöht. Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Aktien aus einem geneh- migten Kapital gezeichnet.

Insgesamt unterliegt ein Betrag von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) einer Ausschüttungssperre gem. § 235 Abs. 2 UGB.

Der Vorstand wird dem Aufsichtsrat empfehlen, der Hauptver- sammlung vorzuschlagen, den im Jahresabschluss ausgewie- senen Bilanzgewinn in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutra- gen, um die Mittel zur Stärkung der Bilanz zu verwenden.

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Kapitalrücklagen

Die Kapitalrücklage setzt sich zur Gänze aus einer gebundenen

Kapitalrücklage zusammen und beträgt TEUR 202.520 (Vorjahr:

TEUR 202.520).

Gewinnrücklagen

Im laufenden Jahr haben sich die Gewinnrücklagen wie folgt entwickelt:

								Stand am				Stand am
								01.01.2023			Veränderung	31.12.2023
								EUR	EUR	EUR
Rücklage für eigene Anteile								11.208.609,90				660.352,31			11.868.962,21
freie Rücklagen								32.919.381,15				-2.358.829,47			30.560.551,68
								44.127.991,05				-1.698.477,16			42.429.513,89
Bezüglich der Veränderungen verweisen wir auf die Erläuterun-
gen zum Eigenkapital insbesondere auf den Absatz zum Rück-
kauf der eigenen Aktien.
Rückstellungen
Die Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwi-
ckelt:
	Stand 01.01.2023	Verwendung	Auflösung	Zuweisung	Stand 31.12.2023
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Steuerrückstellungen	3.999.329,36		1.530.000,00		2.193.271,36		0,00		276.058,00
davon Rückstellungen für latente Steuern	1.141.594,00		0,00		1.115.536,00		0,00		26.058,00
sonstige Rückstellungen	4.296.510,22		4.009.591,12		67.972,50		4.040.552,13		4.259.498,73
	8.295.839,58		5.539.591,12		2.261.243,86		4.040.552,13		4.535.556,73

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich folgendermaßen zusammen:

		Stand am	Stand am
	31.12.2023	31.12.2022
		TEUR	TEUR
Rechts-,Prüfungs-,Beratungs-,
Schätz-, Veröffentlichungskosten	483		692
Gebäudeinvestitionen	189		314
Instandhaltung	379		181
Personal	3.208		3.110
	4.259		4.297

Latente Steuern

Im aktuellen Jahr stellt der bilanzierte Rückstellungsbetrag für latente Steuern wieder einen Überhang passiver über aktive latente Steuern dar. Eine Saldierung der aktiven mit den passiven latenten Steuern wird vorgenommen, weil eine Aufrechnung der tatsächlichen Steuererstattungsansprüche mit den tatsächli- chen Steuerschulden rechtlich möglich ist.

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S IMMO | Jahresfinanzbericht 2023 | Einzelabschluss

Die Entwicklung der aktiven und passiven latenten Steuern (vor Aufrechnung der Salden innerhalb der gleichen Steuerjudikatur) stellt sich wie folgt dar:

		Unternehmens-			Temporäre	Latente Steuer
		recht	Steuerrecht	Differenzen	(Steuersatz 20%)
Aktive latente Steuern
Kosten der Geldbeschaffung	0	1.806.494		1.806.494		361.299
Übertragungsbetrag Abfertigung	0	44.987	44.987		8.997
Summe Stand 31.12.2023								370.296
		Unternehmens-			Temporäre	Latente Steuer
		recht	Steuerrecht	Differenzen	(Steuersatz 20%)
Passive latente Steuern
Verschmelzungswerte	2.296.840		0	-2.296.840		-459.368
Temporäre Differenzen Buchwerte des Immobilienvermögens	14.410.630		14.725.698		315.068		63.014
Summe Stand 31.12.2023								-396.354

Per 31.12.2023 ergibt sich auf saldierter Basis eine passive La- tenz in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 1.142). Die Verände- rung zum Vorjahr in Höhe von TEUR 1.116 stellt einen latenten Steuerertrag dar. Latente Steuern auf temporäre Differenzen, die sich zwischen dem steuerrechtlichen Wertansatz von Anteilen an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen und dem

unternehmensrechtlichen­ Wertansatz ergeben, werden nur in- sofern gebildet, als dass die Gesellschaft nicht in der Lage ist, den zeitlichen Verlauf der Auflösung der temporären Differenzen zu steuern, und es nicht wahrscheinlich ist, dass sich die tem- porären Differenzen in absehbarer Zeit auflösen werden.

		Unternehmens-			Temporäre	Latente Steuer
		recht	Steuerrecht	Differenzen	(Steuersatz 23%)
Aktive latente Steuern
Kosten der Geldbeschaffung	0	2.152.369		2.152.369		495.045
Übertragungsbetrag Abfertigung	0	59.983	59.983		13.796
Summe Stand 31.12.2022								508.841
		Unternehmens-			Temporäre	Latente Steuer
		recht	Steuerrecht	Differenzen	(Steuersatz 23%)
Passive latente Steuern
Verschmelzungswerte	6.349.574	0	-6.349.574		-1.460.402
Temporäre Differenzen Buchwerte des Immobilienvermögens	17.257.999		16.431.768	-826.231		-190.033
Summe Stand 31.12.2022								-1.650.435