ProCredit : 2023 Disclosure Report

OFFENLEGUNGSBERICHT

2023

Wir folgen unserem ethischen Unternehmensleitbild und verstehen uns als entwicklungs- und wirkungsorientierte Bankengruppe. Dazu gehört, dass wir die Menschenwürde respektieren und jede Form von Diskriminierung ablehnen. Bei deutschsprachigen Texten verwenden wir grundsätzlich inkludierende Sprachformen. Auf Grund der aktuellen rechtlichen Unsicherheit bezüglich der Zulässigkeit solcher inkludierenden Sprachformen in bestimmten gesetzlich vorgeschriebenen Berichten oder Veröffentlichungen verwenden wir dort weiterhin noch das generische Maskulinum oder eine im Rahmen der amtlichen deutschen Sprache akzeptierte Schreibweise.

Inhaltsverzeichnis

Offenlegungsbericht

1	Einführung	5
2	Anwendungsbereich	8
3	Risikomanagement	12
4	Leitungsorgan	20
5	Eigenmittelausstattung	23
	5.1	Kapitalmanagement	23
	5.2	Eigenmittelstruktur	23

5.3 Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel mit der in den geprüften

	Abschlüssen enthaltenen Bilanz	28
5.4	Angemessenheit der Eigenmittelausstattung	29
5.6	Verschuldungsquote	34
5.7	Kapitalausstattung in der ökonomischen Perspektive	37
6 Adressenausfallrisiko	40
6.1	Adressenausfallrisiko aus dem Geschäft mit Kund*innen	40
6.2	Kontrahent*innenrisiko einschließlich Emittent*innenrisiko	46
6.3	Länderrisiko	49
6.4	Kreditrisikovorsorge und Kreditqualität	51
6.5	Adressenausfallrisiko aus derivativen Positionen	60

6.6 Verwendung externer Ratings und Kreditrisikominderungstechniken im Kreditrisiko-

Standardansatz	61
6.7 Verbriefungspositionen	66
7 Marktrisiken	72

	7.1	Fremdwährungsrisiko und Zinsänderungsrisiko	................................................................................... 72
	7.2	Marktrisiko beim Standardansatz	76
8	Liquiditätsrisiken	78
	8.1	Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiko	78
	8.2	Belastete und unbelastete Vermögenswerte	89
9	Operationelles Risiko	91
10	Weitere wesentliche Risiken	93
11	Vergütung	94
	11.1	Grundsätze der Vergütung	94
	11.2 Vergütung 2023	98
Anhang I	102
Anhang II	108

Offenlegungsbericht | 1 Einführung

5

1 EINFÜHRUNG

Die ProCredit Finanzholding-Gruppe (ProCredit Gruppe oder die Gruppe) besteht aus entwicklungsorientierten Geschäftsbanken in Südost- und Osteuropa, in Südamerika sowie aus einer Bank in Deutschland. Die ProCredit Gruppe fokussiert sich auf Bankdienstleistungen für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) und auf das Direktbankgeschäft mit Privatkund*innen.

Mit unseren Geschäftsaktivitäten möchten wir einen Beitrag zur wirtschaftlichen, sozialen und ökologischen Entwicklung leisten und dabei eine nachhaltige Rendite für unsere Investor*innen erwirtschaften. Unsere Geschäftsstrategie basiert auf einer langfristigen Zusammenarbeit mit unseren Kund*innen und Mitarbeiter*innen sowie einem konservativen Risikoansatz. Die ProCredit Gruppe betreibt keine spekulativen Geschäfte.

Wir möchten die Hausbank für unsere Kund*innen und dabei die erste Ansprechpartnerin für deren finanzielle Anliegen sein. Unsere KMU Kund*innen haben üblicherweise einen Finanzierungsbedarf von 100 TEUR bis in den einstelligen Millionenbereich. Als Spezialistin für die Finanzierung von KMU verstehen wir die besonderen Herausforderungen und Bedürfnisse von mittelständischen Unternehmen, welche weit über die Bereitstellung von Krediten hinausgeht. Wir bieten Bankdienstleistungen in den Bereichen Finanzierung, Kontoführung, Zahlungsverkehr und Einlagengeschäft an und begleiten unsere Kund*innen auch bei langfristigen Investitionsprojekten. Zusätzlich bieten wir effiziente Lösungen zur Außenhandelsfinanzierung und zum internationalen Zahlungsverkehr über unser Bankennetzwerk an.

Unsere primäre Zielgruppe im Kreditgeschäft sind innovative, wachstumsstarke Unternehmen mit stabilen und formalisierten Strukturen. Mit unseren Aktivitäten möchten wir einen Mehrwert für unsere Kund*innen liefern und einen Beitrag zur Schaffung von Arbeitsplätzen, zur Steigerung der Innovationsfähigkeit sowie für Investitionen in ökologische Projekte leisten. Einen besonderen Fokus legen wir auf die Vergabe grüner Kredite und die Förderung der lokalen Produktion, insbesondere im landwirtschaftlichen Bereich. Unser Ansatz basiert auf einer sorgfältigen und kritischen Auswahl von Kund*innen, bei der Zahlungsfähigkeit, Transparenz und soziale Verantwortung im Mittelpunkt der Kreditvergabe stehen.

Neben dem Geschäft mit KMU verfolgen wir eine Direktbankstrategie für Privatkund*innen. Wir interagieren mit unseren Privatkunde*innen grundsätzlich nur über digitale Kanäle und bieten ihnen dabei ein vollumfängliches Online-Serviceangebot kombiniert mit einer persönlichen Kund*innenbetreuung. Mit unserem direkten Angebot wollen wir uns in Sachen Komfort, Sicherheit und Transparenz von anderen Anbieter*innen in unseren Märkten abgrenzen.

Verantwortlichkeit ist Teil unserer Kultur. Ein integraler Bestandteil unserer Geschäftsstrategie ist das Bestreben, die Umwelt so wenig wie möglich zu belasten sowie proaktiv ein Umdenken in Richtung Nachhaltigkeit zu bewirken. Von jeher sind Umweltbewusstsein, die Berücksichtigung der Auswirkungen unseres Handelns auf die Umwelt sowie die Berücksichtigung der Folgen des Klimawandels auf die ProCredit Gruppe und ihre Kund*innen von hoher Relevanz. Wir steuern unsere Aktivitäten über ein ausführliches Umweltmanagementsystem und wollen eine nachhaltige Entwicklung in all ihren Facetten fördern. Unser Umweltmanagementsystem umfasst interne und externe Aspekte und befähigt uns so zur Steuerung der Auswirkungen unserer Geschäftstätigkeit sowie der Aktivitäten unserer Kund*innen auf die Umwelt. Interne Maßnahmen umfassen die Kontrolle und Verringerung des ökologischen Fußabdrucks der einzelnen ProCredit Institute. Zentrale externe Umweltmanagementaspekte sind die strikte Anwendung unserer Ausschlussliste bei der Kreditvergabe sowie die jährliche Überprüfung von Nachhaltigkeits-Aspekten hinsichtlich des Einflusses der Geschäftstätigkeit unserer Kund*innen auf Umwelt und Gesellschaft als Teil der

Offenlegungsbericht | 1 Einführung

6

Kreditrisikobewertung. Wir glauben, dass unsere Banken mit diesen Maßnahmen einen wichtigen Beitrag leisten können, indem sie eine nachhaltige wirtschaftliche Entwicklung in den Ländern unserer Geschäftstätigkeit über grüne Investitionsprojekte, insbesondere in den Bereichen Energieeffizienz, erneuerbare Energien und grüne Investitionen in die Abfallwirtschaft oder den ökologischen Landbau, fördern.

Als Mitglied der Net-Zero Banking Alliance haben wir uns dazu verpflichtet, unser Kredit- und Anlageportfolio bis 2050 oder früher auf Netto-Null-Emissionen auszurichten. In diesem Kontext unterstützen wir insbesondere unsere Geschäftskund*innen mit hohem Emissionsausstoß dabei, die Messung ihrer Treibhausgasemissionen zu verbessern, Emissionsziele gemäß der Science Based Targets Initiative (SBTi) zu setzen und diese Emissionen durch grüne Investitionen zu senken. Die Betrachtung sozialer und ökologischer Risiken unserer Kund*innen ist in unseren Kreditentscheidungsprozessen fest integriert.

Die übergeordnete Konzerngesellschaft ist die ProCredit Holding AG (ProCredit Holding) mit Sitz in Frankfurt am Main. Am 27. September 2023 wurde der Formwechsel der ProCredit Muttergesellschaft von einer Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) in eine Aktiengesellschaft (AG) mit der Eintragung der ProCredit Holding AG in das Handelsregister abgeschlossen. Die Hauptversammlung hatte bereits am 5. Juni 2023 die Änderung der Rechtsform mit einer sehr großen Mehrheit beschlossen.

Die ProCredit Gruppe unterliegt der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der Deutschen Bundesbank. Die ProCredit Holding ist nach § 25a des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG) aufsichtsrechtlich als übergeordnetes Unternehmen für die strategische Führung, die angemessene Kapitalausstattung, die Berichterstattung, das Risikomanagement und eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation der Gruppe verantwortlich. Die Aktien der ProCredit Holding werden im Prime Standard der Frankfurter Wertpapierbörse gehandelt.

Mit diesem Offenlegungsbericht erfüllt die ProCredit Holding die Offenlegungspflichten der ProCredit Gruppe zum 31. Dezember 2023, die vor allem in Teil 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements Regulation, CRR) in der jeweils gültigen Fassung konkretisiert sind. Die Offenlegung in diesem Bericht erfolgt auf Gruppenebene. Die Angaben basieren auf den geprüften Einzelabschlüssen der ProCredit Gesellschaften und dem geprüften Konzernabschluss der ProCredit Gruppe, wie im Geschäftsbericht 2023 dargestellt. Der Offenlegungsbericht wurde durch den Vorstand der ProCredit Holding genehmigt.

Die offengelegten Informationen unterliegen dem Wesentlichkeitsgrundsatz gemäß Artikel 432 CRR. Rechtlich geschützte oder vertrauliche Informationen sind grundsätzlich von der Offenlegung ausgenommen. Der Offenlegungsbericht der ProCredit Gruppe wird auf der Grundlage der Vollständigkeit sowie unserer internen Richtlinien, Vorschriften und Verfahren erstellt, die zur Erfüllung der Offenlegungspflichten schriftlich niedergelegt sind. Ein wichtiger Grundsatz hierbei ist die regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit der Offenlegungspraxis. Dies beinhaltet auch die Überprüfung der Häufigkeit der Offenlegung gemäß Artikel 433 CRR. Dieser Offenlegungsbericht beinhaltet auch die Offenlegung zur Vergütung gemäß Artikel 450 CRR. Artikel 441 CRR ist für die ProCredit Gruppe nicht relevant, da sie nicht als global systemrelevant eingestuft ist. Gemäß § 35 des Gesetzes zur Sanierung und Abwicklung von Instituten und Finanzgruppen (SAG) hat jedes Unternehmen einer Gruppe offenzulegen, ob es Partei einer Vereinbarung über gruppeninterne finanzielle Unterstützung ist. Innerhalb der ProCredit Gruppe gibt es keine derartige Vereinbarung gemäß § 22 SAG.

Ergänzend zu diesem Offenlegungsbericht 2023 können Informationen zur ProCredit Gruppe dem Geschäftsbericht sowie dem Impact Report der ProCredit Holding entnommen werden, die auf der Internetseite veröffentlicht sind. Die für die ProCredit Gruppe offenzulegenden Informationen in Bezug auf

Offenlegungsbericht | 1 Einführung

7

die EU-Taxonomie sind dem Impact Report 2023 zu entnehmen. Die länderspezifische Offenlegung gemäß § 26a KWG ist im Geschäftsbericht 2023 der ProCredit Holding enthalten.

Aufgrund von Rundungen können sich in diesem Offenlegungsbericht bei Summenbildungen und bei der Berechnung von Prozentangaben geringfügige Abweichungen ergeben.

Offenlegungsbericht | 2 Anwendungsbereich

8

2 ANWENDUNGSBEREICH

Grundlage für diesen Offenlegungsbericht bildet der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis der ProCredit Gruppe, der gemäß § 10a KWG in Verbindung mit Artikel 18 CRR vorwiegend Gesellschaften, die Bank- und andere Finanzgeschäfte tätigen, umfasst. Im Unterschied zum aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis setzt sich der IFRS-Konsolidierungskreis aus allen Unternehmen zusammen, auf die das Mutterunternehmen einen beherrschenden Einfluss ausüben kann.

In der folgenden Tabelle sind die Tochterunternehmen der ProCredit Holding und deren aufsichtsrechtliche Behandlung sowie die Berücksichtigung im IFRS-Konsolidierungskreis zum 31. Dezember 2023 aufgeführt. Es gibt keine Unternehmen, die quotal konsolidiert werden.

EU LI3: Beschreibung der Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen (nach Einzelunternehmen)

a

b

c

d

e

f

g

Name des Unternehmens

Konsolidie-

Konsolidierungsmethode für aufsichtliche Zwecke

rungsmethode

Voll-

Anteilmäßige

Equity-

Weder

Abzug

für

konsolidierung

Konsoli-

Methode

Konsolidierung

Rechnungs-

dierung

noch Abzug

legungszwecke

ProCredit Holding AG,

Voll-

x

Deutschland

konsolidierung

ProCredit Bank Sh.a.,

Voll-

x

Albanien

konsolidierung

ProCredit Bank d.d.,

Voll-

x

Bosnien und Herzegowina

konsolidierung

ProCredit Bank (Bulgaria)

Voll-

x

EAD, Bulgarien

konsolidierung

ProCredit Bank AG,

Voll-

x

Deutschland

konsolidierung

Banco ProCredit S.A.,

Voll-

x

Ecuador

konsolidierung

JSC ProCredit Bank,

Voll-

x

Georgien

konsolidierung

ProCredit Bank Sh.a.,

Voll-

x

Kosovo

konsolidierung

ProCredit Bank A.D.,

Voll-

x

Nordmazedonien

konsolidierung

BC ProCredit Bank S.A.,

Voll-

x

Moldau

konsolidierung

ProCredit Bank S.A.,

Voll-

x

Rumänien

konsolidierung

ProCredit Bank a.d.

Voll-

x

Beograd, Serbien

konsolidierung

JSC ProCredit Bank,

Voll-

x

Ukraine

konsolidierung

QUIPU GmbH,

Voll-

x

Deutschland

konsolidierung

ProCredit Reporting

Keine

x

DOOEL,

Konsolidierung

Nordmazedonien

ProCredit Academy

Voll-

x

GmbH, Deutschland

konsolidierung

ProCredit Regional

Voll-

x

Academy Eastern Europe,

konsolidierung

Nordmazedonien

Pro Energy L.L.C.,

Keine

x

Kosovo

Konsolidierung

h

Beschreibung

des

Unternehmens

Finanzholding- Gesellschaft

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Kreditinstitut

Anbieter von Nebendienst- leistungen

Anbieter von Nebendienst- leistungen

Sonstige Unternehmen

Sonstige Unternehmen

Sonstige Unternehmen

Offenlegungsbericht | 2 Anwendungsbereich

9

EU LI1: Unterschiede zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem auf- sichtlichen Konsolidierungskreis und Zuordnung (Mapping) von Abschlusskategorien zu aufsichtsrecht- lichen Risikokategorien

						a		b		c		d		e		f		g
						Buchwerte		Buchwerte				Buchwerte der Posten, die
						gemäß		gemäß		dem Kredit-		dem CCR-		dem Ver-		dem Markt-		keinen
						veröffent-		aufsichtli-		risikorah-		Rahmen		briefungs-		risikorah-		Eigenmittel-
						lichtem		chem		men unter-		unterliegen		rahmen		men unter-		anforderun-
						Jahres-		Konsolidie-		liegen				unterliegen		liegen		gen unter-
						abschluss		rungskreis										liegen oder
																		die
																		Eigenmittel-
31.12.2023																abzügen
in Mio. EUR														unterliegen
Aufschlüsselung nach Aktivaklassen gemäß
Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss
1			Barreserve		220		220		220		-		-		78		-
2			Guthaben bei Zentralbanken		2.128		2.128		2.128		-		-		817		-
3			Forderungen an Kreditinstitute		372		372		372		-		-		245		-
4			Derivate finanzielle Vermögenswer-	8	8	-	8	-	-	-
			te
5			Anlagepapiere		751		751		751		-		-		502		-
6			Forderungen an Kunden		6.030		6.037		6.037		-		333		2.865		-
7			Sachanlagen und als Finanzinvesti-	137	128	128	-	-	87	-
			tion
			gehaltene Immobilien
8			Immaterielle Vermögenswerte		23		23		-		-		-		-		23
9			Laufende Steueransprüche		4		4		4		-		-		3		-
10			Latente Steueransprüche		12		12		2		-		-		2		4
11			Sonstige Vermögenswerte		64		68		68		-		-		54		-
12			Aktiva insgesamt		9.749		9.750		9.709		8		333		4.651		27
Aufschlüsselung nach Passivaklassen gemäß
Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss
13			Verbindlichkeiten gegenüber	1.128	1.128	-	-	-	225	-
			Kreditinstituten
14			Derivative finanzielle	1	1	-	-	-	-	-
			Verbindlichkeiten
15			Verbindlichkeiten gegenüber Kun-	7.254	7.255	-	-	-	3.835	-
			den
16			Schuldverschreibungen		147		147		-		-		-		-		-
17			Sonstige Verbindlichkeiten		49		48		-		-		-		20		-
18			Rückstellungen		22		22		-		-		-		14		-
19			Laufende Steuerverbindlichkeiten		24		23		-		-		-		24		-
20			Latente Steuerverbindlichkeiten		1		1		-		-		-		1		-
21			Nachrangdarlehen		139		139		-		-		-		50		-
22			Eigenkapital		984		985		-		-		-		-		-
23			Passiva insgesamt		9.749		9.750		-		-		-		4.170		-

Offenlegungsbericht | 2 Anwendungsbereich

10

EU LI2: Hauptursachen für Unterschiede zwischen aufsichtsrechtlichen Risikopositionsbeträgen und Buchwerten im Jahresabschluss

					a		b		c			d		e
					Gesamt				Posten im
31.12.2023					Kredit-		Verbriefungs-	CCR-		Marktrisiko-
in Mio. EUR				risikorahmen		rahmen			Rahmen		rahmen
1			Buchwert der Aktiva im aufsichtlichen	9.750	9.709	333			8	4.651
			Konsolidierungskreis (laut Meldebogen
			LI1)
2			Buchwert der Passiva im aufsichtlichen	9.750	-	-			-	4.170
			Konsolidierungskreis (laut Meldebogen
			LI1)
3			Gesamtnettobetrag im aufsichtlichen	-	9.709	333			8	481
			Konsolidierungskreis

4

5

6

Außerbilanzielle Beträge		1.120		1.120		-		-
Unterschiede in den Bewertungen		-		-		-		-
Unterschiede durch abweichende	-	-	-	-
Nettingregeln außer den in Zeile 2
bereits berücksichtigten

7		Unterschiede durch die Berücksichtigung	1.120	-	-	-
		von Rückstellungen
8		Unterschiede durch Verwendung von	-	-	-	-
		Kreditrisikominderungstechniken (CRMs)
9		Unterschiede durch	265	-	-	-
		Kreditumrechnungsfaktoren
10		Unterschiede durch Verbriefung	-	-	-	-
		mit Risikotransfer
11		Sonstige Unterschiede		-		-		-		-
12		Für aufsichtsrechtliche Zwecke	9.965	9.965	-	11	666
		berücksichtigte Risikopositionsbeträge

EU LIA: Erläuterung der Unterschiede zwischen den Risikopositionsbeträgen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke

Zeile a - Unterschiede zwischen den Spalten a und b in Meldebogen EU LI1

Im Unterschied zum veröffentlichten Jahresabschluss werden im aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis grundsätzlich nur Gruppenunternehmen aus der Finanzbranche erfasst. Innerhalb des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises werden keine Unternehmen berücksichtigt, die nicht in den Geltungsbereich der CRR fallen. Dies betrifft innerhalb der ProCredit Gruppe die ProCredit Akademien in Deutschland und Nordmazedonien. Siehe auch EU LIB Zeile b.

Zeile b - Qualitative Informationen über die Hauptursachen für die in Meldebogen EU LI2 ausgewiesenen Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwe- cke

Da die ProCredit Akademien in Deutschland und Nordmazedonien im aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis nicht konsolidiert werden, werden Forderungen gegenüber den Akademien und Beteiligungen an Akademien wie Forderungen und Beteiligungen gegenüber Dritten behandelt.

EU LIB: Sonstige qualitative Informationen über den Anwendungsbereich

Zeile a - Hindernisse für die unverzügliche Übertragung von Eigenmitteln oder für die Rückzahlung von Ver- bindlichkeiten innerhalb der Gruppe

Zum Jahresende bestanden keine bekannten wesentlichen, tatsächlichen oder rechtlichen Hindernisse für die unverzügliche Übertragung von Eigenmitteln oder die Rückzahlung von Verbindlichkeiten zwischen der ProCredit Holding und ihren Tochtergesellschaften nach Artikel 436 Buchstabe f CRR. Dies gilt trotz des Kriegs auch für die Ukraine. Im Rahmen des seit Februar 2022 geltenden Kriegsrechts hat die Nationalbank