Netfonds : Konzernabschluss der Netfonds Gruppe 2023

Bestätigungsvermerk

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 und zusammengefasster Lagebericht und Konzernlagebericht

Netfonds AG

Hamburg

Netfonds AG, Hamburg

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

A k t i v a																											P a s s i v a
				31.12.2023		31.12.2022									31.12.2023				31.12.2022
				EUR	EUR		EUR	EUR								EUR	EUR			EUR	EUR
														A. Eigenkapital
A. Anlagevermögen												I.	Ausgegebenes Kapital
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände													1. Gezeichnetes Kapital			2.329.310,00						2.216.395,00
		1.	Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und													2. Rechnerischer Wert eigener Anteile	-	13.027,00				-	3.037,00
			ähnliche Rechte und Werte	2.870.146,00				2.067.007,00														2.316.283,00						2.213.358,00
		2.	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche												II. Zur Kapitalerhöhung durch Ausgabe von Aktien an Arbeitnehmer
			Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie													aus dem Jahresüberschuss bestimmter Betrag						240,00						240,00
			Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.176.952,25				1.416.457,60						III. Kapitalrücklage						10.840.835,81						11.205.683,20
		3.	Geschäfts- oder Firmenwert	6.804.327,57				8.459.851,50						IV. Konzernbilanzgewinn						7.503.069,25						8.722.272,41
							10.851.425,82					11.943.316,10			V. Nicht beherrschende Anteile						791.328,72						293.257,65
	II.	Sachanlagen																				21.451.756,78						22.434.811,26
			Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung				555.173,19					424.344,00
														B.	Rückstellungen
	III.	Finanzanlagen												1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			28.921,14
		1.	Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	3.642.946,34				4.323.109,45						2.	Steuerrückstellungen			146.958,20						230.104,82
		2.	Sonstige Beteiligungen	1.866.391,84				1.264.613,00						3.	Sonstige Rückstellungen			1.224.852,63						1.100.731,20
		3.	Ausleihungen an assoziierte Unternehmen	5.829.923,83				5.456.640,00														1.400.731,97						1.330.836,02
		4.	Sonstige Ausleihungen	732.453,00				203.585,87
							12.071.715,01					11.247.948,32		C.	Verbindlichkeiten
							23.478.314,02					23.615.608,42
B. Umlaufvermögen												1.	Anleihen			4.565.000,00						5.215.000,00
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände												2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			5.831.966,32						3.854.320,81
		1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	38.939.022,20				31.284.389,22						3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			36.142.038,66						29.096.188,74
		2.	Sonstige Vermögensgegenstände	5.114.273,50				2.117.640,87						4.	Sonstige Verbindlichkeiten			1.941.349,23						1.138.671,44
							44.053.295,70					33.402.030,09											48.480.354,21						39.304.180,99
	II.	Wertpapiere
			Sonstige Wertpapiere				108.910,62					101.710,62		D.	Rechnungsabgrenzungsposten						0,00						0,00
	III.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten				4.133.934,89					6.312.392,79		E.	Passive latente Steuern						924.136,13						594.900,00
							48.296.141,21					39.816.133,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten				438.130,86					188.593,35
D. Aktive latente Steuern				44.393,00					44.393,00
							72.256.979,09					63.664.728,27											72.256.979,09						63.664.728,27

Netfonds AG, Hamburg

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

			1.1. - 31.12.2023			1.1. - 31.12.2022
			EUR	EUR			EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse					192.879.812,56						176.445.821,40
2.	Andere aktivierte Eigenleistungen					1.740.000,00						1.400.000,00
3.	Sonstige betriebliche Erträge					981.392,36						970.441,97
4.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
	und für bezogene Waren		0,00						0,00
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-	156.239.689,04					-	142.827.354,49
			-	156.239.689,04			-	142.827.354,49
5.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	-	17.691.251,06				-	16.328.226,46
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
	und für Unterstützung	-	3.167.911,41					-	3.069.583,74
			-	20.859.162,47			-	19.397.810,20
6.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
	des Anlagevermögens und Sachanlagen		-	3.566.537,35			-	3.506.360,39
7.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		-	13.585.424,22			-	10.122.489,71
8.	Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		-	680.163,11			-	815.916,51
9.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge					635.300,49						320.056,38
10.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-	571.207,58			-	459.557,79
11.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-	1.006.255,65				-	1.119.949,59
12.	Ergebnis nach Steuern		-	271.934,01						886.881,07
13.	Sonstige Steuern			-	6.715,00				-	6.321,00
14.	Konzernjahresfehlbetrag (i.Vj. Konzernjahresüberschuss)		-	278.649,01						880.560,07
15.	Darin enthaltene Ergebnisanteile nicht beherrschender Gesellschafter		-	342.226,65			-	30.470,20
16.	Konzerngewinnvortrag					8.722.272,41						8.426.044,29
17.	Gewinnausschüttung an Aktionäre der Netfonds AG		-	582.327,50			-	553.861,75
18.	Gewinnausschüttung an Minderheitsgesellschafter		-	16.000,00						0,00
19.	Konzernbilanzgewinn					7.503.069,25						8.722.272,41

Netfonds AG

Hamburg

Konzern-Kapitalflussrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

(nach DRS 21)

			1.1. bis	1.1. bis
		in TEUR	31.12.2023	31.12.2022
1.		Periodenergebnis einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	-279	8
2.	+/-	Abschreibungen/Zuschreibungen Anlagevermögen	3.567	3.5
3.	+/- Zunahme / Abnahme von Rückstellungen	-1.517	-3.8
4.	-/+	Gewinn / Verlust aus Anlagenabgängen	109	5
5.	-/+	Zunahme / Abnahme der Vorräte / Forderungen und sonstigen Aktiva	-11.332	4.7
6.	+/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten und sonstigen Passiva	9.913	-4.0
7.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	-64	1
8.	+/- Sonstige Beteiligungserträge/Aufwendungen aus assoziierten Unternehmen	680	8
9.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	1.006	1.1
10.	-/+	Ertragsteuerzahlungen/-erstattungen	-581	-6
13.	=	Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.502	3.2

14.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-281
15.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.454
	+	davon durch Sacheinlage, Umbuchungen und erworbene flüssige Mittel	113
16.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-1.193
17.	+	Einzahlungen aus dem Verkauf von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten	0
20.	+	erhaltene Zinsen	203
21.	=	Cashflow aus Investitionstätigkeit	-3.612

-1-1.7

-1.4 5

-2.7

22.	-	Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter (Dividende, Erwerb eigener Anteile, EK Rückzahlg)	-646	-6
23.	+	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz)Krediten	2.800	3.9
24.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz)Krediten	-1.677	-1.7
25.	-	gezahlte Zinsen	-545	-4
26.	=	Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-68	1.0
27.	+	Veränderungen aus 13, 21, 26	-2.178	1.5
28.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	6.312	4.7
29.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	4.134	6.3

Netfonds AG, Hamburg

Konzern-Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2021

(nach DRS 22)

Konzern-Eigenkapitalspiegel				Eigenkapital des Mutterunternehmens				Nicht beherrschende Anteile		Konzern-eigenkapital
										Auf nicht
	(Korrigiertes) Gezeichnetes Kapital	Zur	Rücklagen		Konzernjahres-	Summe	Nicht	beherrschende
	Kapitalerhöhung		ergebnis der	Eigenkapital	beherrschende	Anteile
					Gewinnvortrag		Summe	Summe
				bestimmte		Aktionäre der	der Aktionäre der	Anteile vor	entfallende
				Beträge			Netfonds AG	Netfonds AG	Jahresergebnis	Gewinne/
	Gezeichnetes	Eigene Anteile	Summe	Kapitalrücklage
	Kapital						Verluste
Stand am 31. Dezember 2021	2.216.395,00 €	-2.312,00 €	2.214.083,00 €	240,00 €	11.285.972,59 €	25.840,73 €	8.400.203,56 €	21.926.339,88 €	-10.207,35 €	247.994,80 €		237.787,45 €	22.164.127,33 €
Erwerb eigener Anteile		-2.231,00 €	-2.231,00 €		-122.506,97 €			-124.737,97 €					-124.737,97 €
Ausgabe eigener Anteile		1.506,00 €	1.506,00 €		42.217,58 €			43.723,58 €					43.723,58	€
Kapitalerhöhung
Umgliederung Konzernjahresergebnis						8.400.203,56 €	-8.400.203,56 €		247.994,80 €	-247.994,80 €
Ausschüttung von Dividenden an Aktionäre der Netfonds AG						-553.861,75 €		-553.861,75 €					-553.861,75 €
Konzernjahresüberschuss							850.089,87 €	850.089,87 €		30.470,20 €		30.470,20 €	880.560,07 €
Erhöhung Fremdanteile an Tochtergesellschaften durch Kapitalmaßnahmen
Änderungen des Konsolidierungskreises									25.000,00 €			25.000,00 €	25.000,00 €
Stand am 31. Dezember 2022	2.216.395,00 €	-3.037,00 €	2.213.358,00 €	240,00 €	11.205.683,20 €	7.872.182,54 €	850.089,87 €	22.141.553,61 €	262.787,45 €	30.470,20 €		293.257,65 €	22.434.811,26 €
Erwerb eigener Anteile		-9.990,00 €	-9.990,00 €		-364.847,39 €			-374.837,39 €					-374.837,39 €
Ausgabe eigener Anteile
Kapitalerhöhung	112.915,00 €		112.915,00 €					112.915,00 €					112.915,00 €
Umgliederung Konzernjahresergebnis						850.089,87 €	-850.089,87 €		30.470,20 €	-30.470,20 €
Ausschüttung von Dividenden an Aktionäre der Netfonds AG						-582.327,50 €		-582.327,50 €					-582.327,50 €
Ausschüttung von Dividenden an Minderheitsgesellschafter						-16.000,00 €		-16.000,00 €					-16.000,00 €
Konzernjahresüberschuss							-620.875,66 €	-620.875,66 €		342.226,65 €		342.226,65 €	-278.649,01 €
Erhöhung Fremdanteile an Tochtergesellschaften durch Kapitalmaßnahmen
Änderungen des Konsolidierungskreises									155.844,42 €			155.844,42 €	155.844,42 €
Stand am 31. Dezember 2023	2.329.310,00 €	-13.027,00 €	2.316.283,00 €	240,00 €	10.840.835,81 €	8.123.944,91 €	-620.875,66 €	20.660.428,06 €	449.102,07 €	342.226,65 €		791.328,72 €	21.451.756,78 €

Netfonds AG, Hamburg

Konzern-Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben und Konsolidierungskreis

Die Gesellschaft ist unter der Firma Netfonds AG unter der Nummer 120801 in Abteilung B des Han- delsregisters beim Amtsgericht Hamburg eingetragen. Die Netfonds AG ist eine große Kapitalgesell- schaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Im September 2018 erfolgte die Notierungsaufnahme der Netfonds Aktie (vinkulierte Namensaktien) im m:access Börsensegment unter der ISIN DE000A1MME74. m:access ist ein Freiverkehrssegment der Börse München, das auf die Mittelstandsfinanzierung fokussiert ist. Im Gegensatz zu einer Notierung im regulierten Markt, müssen Unternehmen im m:access nur gemäß grundlegenden Folgepflichten der Börse publizieren und gelten nichtals kapitalmarktorientiert im Sinne des HGB/WpHG.

Die Netfonds AG ist aufgrund der Größenordnung der Konzernbilanzsumme und der Konzernumsatzer- löse konzernabschlusspflichtig. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 1.1.2016. Der Konzernabschluss der Netfonds AG für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Han- delsgesetzbuches für den Konzernabschluss §§ 290 ff HBG aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschrif- ten wurden die Regelungen des AktG beachtet.

An folgenden Unternehmen ist die Netfonds AG zu mind. 20% beteiligt:

Das Geschäftsjahr entspricht bei Netfonds und allen Tochtergesellschaften dem Kalenderjahr.

		Höhe
		des An-
		teils	Eigenkapi-	Jahres
		am Ka-	tal	ergebnis	Konsolidierungsme-
Name	Sitz	pital	31.12.2023	2023	thode
		%	T€	T€
NFS Netfonds Financial Service GmbH	Hamburg	100,0	4.870	508	vollkonsolidiert
Argentos AG	Hamburg	100,0	1.184	29	vollkonsolidiert
NFS Hamburger Vermögen GmbH	Hamburg	100,0	682	0	vollkonsolidiert
Educate Finance GmbH	Hamburg	100,0	273	7	vollkonsolidiert
finfire digital gmbh	Hamburg	100,0	185	-9	vollkonsolidiert
NVS Netfonds Versicherungsservice AG	Hamburg	100,0	-2.767	-827	vollkonsolidiert
DeposIT GmbH	Hamburg	100,0	47	5	vollkonsolidiert
	Liechten-
NFS Capital AG	stein	100,0	1.934	970	vollkonsolidiert
Easyfolio GmbH	Hamburg	100,0	155	-15	vollkonsolidiert
NVB Vertragsbetreuung GmbH	Lüneburg	100,0	39	2	vollkonsolidiert
GSR GmbH	München	60,0	1.451	422	vollkonsolidiert
advectus Servicegesellschaft mbH	München	100,0	-155	-20	vollkonsolidiert
Rendivest GmbH	München	74,9	150	61	vollkonsolidiert
Makler.de Services GmbH	München	80,0	-242	-23	vollkonsolidiert
NCS Netfonds Credit Services GmbH	Hamburg	50,1	57	13	vollkonsolidiert
VB Select AG	Leipzig	50,1	612	300	vollkonsolidiert
DIMAS Poolverwaltung GmbH	Hamburg	49,0	155	-210	at equity
NSI Asset AG	Hamburg	29,8	8.329	-875	at equity
		1

2. Fremdwährungsumrechnung

1.1. Funktionale Währung und Berichtswährung

Der Konzernabschluss ist in Euro aufgestellt, der die funktionale Währung und die Berichtswährung darstellt.

1.2. Transaktionen und Salden

Die Konzernunternehmen stellen ihre Jahresabschlüsse auf Basis ihrer jeweiligen funktionalen Wäh- rung auf. Die funktionale Währung aller Konzernunternehmen entspricht dem EURO. Umrechnungs- differenzen, die in einem separaten Posten im Eigenkapital auszuweisen wären, entstehen insoweit nicht.

Fremdwährungsgeschäfte der einbezogenen Unternehmen werden mit dem Wechselkurs zum Trans- aktionszeitpunkt in die funktionale Währung umgerechnet. Monetäre Vermögenswerte werden zu je- dem Bilanzstichtag an den geltenden Wechselkurs angepasst. Die dabei entstehenden Währungsge- winne und -verluste aus diesen Posten werden grundsätzlich ergebniswirksam unter den sonstigen Erträgen bzw. Aufwendungen ausgewiesen.

Für die im Netfonds-Konzern auftretenden Währungen werden grundsätzlich die Euro-Referenzkurse der Europäischen Zentralbank zu den jeweiligen Stichtagen verwendet. Zu den letzten beiden Ab- schlussstichtagen bestanden jedoch keine nennenswerten Fremdwährungsgeschäfte oder Vermögens- werte oder Schulden in Fremdwährung.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3.1 Grundsätze

Für die Tochtergesellschaften des Konsolidierungskreises erfolgt eine Vollkonsolidierung gemäß §§ 300-307 HGB. Hierbei werden die Vermögensgegenstände und Schulden, Erträge und Aufwendungen grundsätzlich in voller Höhe in die Konzernbilanz und -GuV übernommen. Forderungen und Verbind- lichkeiten, Erträge und Aufwendungen sowie Zwischengewinne innerhalb des Konsolidierungskreises werden eliminiert. Die Anteilsbuchwerte und das jeweilige Eigenkapital werden im Rahmen der Kapital- konsolidierung verrechnet, Unterschiedsbeträge werden auf stille Reserven oder Geschäfts- und Fir- menwerte verteilt und über die Nutzungsdauer abgeschrieben, ggf. als rein technischer Unterschieds- betrag sofort vereinnahmt oder als passivische Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung aus- gewiesen und in den Folgejahren ertragswirksam aufgelöst. Die Summe der Eigenkapitalanteile und die Summe der Ergebnisanteile der Fremdgesellschafter in vollkonsolidierten Tochtergesellschaften wer- den im Eigenkapital und in der GuV gesondert als nicht beherrschende Anteile ausgewiesen.

Abweichungen zu den im HGB enthaltenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für große Ka- pitalgesellschaften werden nicht vorgenommen. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt in den zugrun- deliegenden Einzelabschlüssen gegenüber dem Vorjahr nach unveränderten Grundsätzen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres in den zugrundeliegenden Einzelabschlüssen überein.

Die Bilanz ist nach dem vollständigen Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrech- nung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 HGB aufgestellt. In der Gewinn- und Verlust- rechnung wurden die Posten Umsatzerlöse durch Provisionserlöse und Materialaufwand durch Provisi- onsaufwendungen zur Verbesserung der Aussagekraft ersetzt.

2

3.2 Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu An- schaffungskosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Der Abschreibungszeit- raum entspricht der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, gem. § 248 Abs. 2 HGB, werden mit den Herstellungskosten in Form der bei deren Entwicklung angefallenen Aufwendun- gen, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen, bewertet.

Zugänge mit Anschaffungskosten bis 800 € werden sofort in voller Höhe als geringwertiges Wirtschafts- gut abgeschrieben.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren beizulegenden Wert auszuweisen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, zzgl. angefallener Anschaffungsnebenkosten be- wertet. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden Abschreibungen vorgenommen, um diese mit einem niedrigeren beizulegenden Wert auszuweisen.

Die Anteile an assoziierten Unternehmen werden gemäß § 312 HGB mit dem Buchwert unter Berück- sichtigung der Änderungen des anteiligen Eigenkapitalwertes in Folgeperioden (at equity) bewertet und entsprechend in der Konzernbilanz ausgewiesen. Das auf assoziierte Unternehmen entfallende Ergeb- nis wird gesondert in der Konzern-GuV ausgewiesen.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte, hier Grundstücke (Immobilien) zum Verkauf erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Marktpreis nach dem strengen Niederstwertprinzip.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden abzüglich der zur Abdeckung latenter und akuter Risiken notwendigen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen zu Nominalwerten bewertet.

Wertpapiere

Die Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei einem zum Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten liegenden Börsen- oder Marktpreis wird auf diesen abgeschrieben.

Flüssige Mittel

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden alle vor dem Abschlussstichtag getätigten Ausgaben ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3

Rückstellungen

Rückstellungen werden gemäß § 249 HGB in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Beträge angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

4. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem anliegenden Anlagespiegel ersichtlich, gleiches gilt für die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die im Rahmen der Kapitalkonsolidierung entstandenen Geschäfts- und Firmenwerte (Goodwill) werden gemäß § 253 Abs. 3 HGB über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Bei den aus Konzernsicht selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich am Bilanzstichtag um mehrere Systeme, die in der Netfonds Gruppe für Vertragsmanagement und - abwicklung genutzt werden.

Vorräte

Die Vorräte beinhalten ausschließlich zur Entwicklung und Veräußerung bestimmte Immobilien (Grund- stücke) der Immobilienprojekttochtergesellschaften der NSI Netfonds Structured Investments GmbH.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen setzen sich fast ausschließlich aus Provisionsforde- rungen gegenüber Kunden, Fondsemittenten, Finanzdienstleistungsinstituten oder Depotbanken zu- sammen und sind sämtlich kurzfristig.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist aus dem anliegenden Eigenkapitalspiegel ersichtlich.

Der an die Gesellschafter des Mutterunternehmens am Konzernabschlussstichtag durch die Netfonds AG ausschüttungsfähige Betrag beläuft sich auf T€ 7.503. Zusätzlich besteht noch eine Kapitalrücklage von T€ 10.840.

Grundkapital

Im Konzernabschluss wird das aktienrechtliche Grundkapital der Netfonds AG als Grundkapital des Konzerns ausgewiesen. Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Grundkapital der Gesellschaft er- höhte sich aufgrund einer Kapitalerhöhung in 2023 von T€ 2.216 um T€ 113 auf T€ 2.329. Es besteht ausschließlich aus Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von 1 €.

4

Genehmigtes Kapital

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 27.6.2027 mit Zu-

stimmung des Aufsichtsrats einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu T€ 554 durch Ausgabe von bis zu 554.098 neuen Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von je € 1,00 gegen

Bar- und/oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2022).

Nach Teilausnutzung von T€ 113 im Geschäftsjahr 2023 beträgt das genehmigte Kapital noch T€ 441.

Bedingtes Kapital

Die Hauptversammlung vom 14.08.2019 hat die Schaffung eines neuen bedingten Kapitals von bis zu T€ 63 beschlossen (Bedingtes Kapital 2019). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Sicherung von

Bezugsrechten aus Aktienoptionen, die aufgrund der Ermächtigung der außerordentlichen Hauptver- sammlung vom 14.08.2019 im Rahmen eines Aktienoptionsprogramms ("Aktienoptionsprogramm

2019") in den Erwerbszeiträumen ausgegeben werden. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie Aktienoptionen ausgegeben werden und die Inhaber dieser Aktienoptionen von ihrem Bezugsrecht auf Aktien der Gesellschaft Gebrauch machen und die Gesellschaft nicht in Erfüllung des Bezugsrechts eigene Aktien oder einen Barausgleich gewährt. Die Zahl der Bezugsrechte nach § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG beläuft sich auf 3.500.

Eigene Aktien

Die Netfonds AG hatte Anfang Januar 2022 einen Bestand von 2.312 an eigenen Aktien und erwarb bis

Ende 2022 weitere 2.231 Stück. Davon wurden 1.506 Stück im April 2022 an Mitarbeiter weitergereicht. Damit betrug der Bestand an eigenen Aktien nominal 3.037,00 € zu Anschaffungskosten von T€ 145.

Alle anderen Konzernunternehmen haben im Geschäftsjahr 2021 eigene Aktien weder erworben, noch gehalten oder veräußert.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag insgesamt T€ 10.840 (i.Vj. T€ 11.206 €). Die Verände- rung resultiert aus dem Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem rechnerischen Wert der eigenen Anteile.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für noch zu erstellende Provisionsgutschriften in Höhe von T€ 247 (i.Vj. T€ 28), für Resturlaubsverpflichtungen in Höhe von T€ 331 (i.Vj. T€ 308), für Tantiemen in Höhe von T€ 367 (i.Vj. T€ 525), für zukünftige Storni von Versicherungsverträgen in Höhe von T€ 45 (i.Vj. T€ 45), sowie für Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von T€ 157 (i.Vj. T€ 149) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von T€ 5.830 (i.Vj. T€ 3.705) eine Rest- laufzeit von 1-5 Jahren, in Höhe von T€ 0 (i.Vj. T€ 0) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren und in Höhe von T€ 4 (i.Vj. T€ 149) eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Die von der NFS Netfonds Financial Service GmbH in 2014 aufgenommenen CRR-Nachrangdarlehen von T€ 150 haben eine Laufzeit bis 2030.

Bei der Anleihe handelt es sich um eine nicht verbriefte Teilschuldverschreibung, die nicht am Kapital- markt gehandelt wird. Es bestehen jedoch entsprechende Verträge mit den Erwerbern der Anleihe. Sie hatte eine Laufzeit bis zum 31. März 2026 (T€ 815).

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