Aumann : Quartalsmitteilung zum 31.03.2024

Quartalsmitteilung

31. März 2024

Aumann AG, Beelen

Aumann in Zahlen

Drei Monate (ungeprüft)	2024	2023	Δ 2024
/ 2023
	T€	T€	%
Auftragsbestand	313.866	276.501	13,5
Auftragseingang	75.958	75.165	1,1
Ergebniszahlen (IFRS)	T€	T€	%
Umsatzerlöse	64.536	55.719	15,8
davon E-mobility	48.611	39.499	23,1
Betriebsleistung	64.600	56.670	14,0
Gesamtleistung	65.556	57.349	14,3
Materialaufwand	-36.050	-34.960	3,1
Personalaufwand	-20.033	-16.167	23,9
EBITDA	6.747	3.468	94,5
EBITDA-Marge	10,5 %	6,2 %
EBIT	5.147	2.203	133,6
EBIT-Marge	8,0 %	4,0 %
EBT	5.950	2.191	171,5
EBT-Marge	9,2 %	3,9 %
Konzernergebnis	3.937	1.359	189,8
Ergebniszahlen (bereinigt)*	T€	T€	%
Adj. EBITDA	6.919	3.653	89,4
Adj. EBITDA-Marge	10,7 %	6,6 %
Adj. EBIT	5.341	2.397	122,8
Adj. EBIT-Marge	8,3 %	4,3 %
Adj. EBT	6.143	2.385	157,6
Adj. EBT-Marge	9,5 %	4,3 %
Bilanzzahlen	31.03.	31.12.
T€	T€	%
Langfristige Vermögenswerte	82.528	82.161	0,4
Kurzfristige Vermögenswerte	262.830	270.570	-2,9
Darin enthaltene liquide Mittel **	137.799	143.788	-4,2
Gezeichnetes Kapital	14.483	14.694	-1,4
Sonstiges Eigenkapital	175.267	174.614	0,4
Eigenkapital insgesamt	189.749	189.308	0,2
Eigenkapitalquote	54,9 %	53,7 %
Langfristige Schulden	32.230	30.807	4,6
Kurzfristige Schulden	123.379	132.617	-7,0
Bilanzsumme	345.358	352.731	-2,1
Nettofinanzmittel (net cash (+) / net debt (-)) **	129.183	135.032	-4,3

Mitarbeiter ***

958

951

0,7

• Hinsichtlich der Bereinigung verweisen wir auf die Ausführungen im Abschnitt zur Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage. ** Dieser Wert versteht sich inklusive der Wertpapiere.
  *** Die Gleichheit zwischen den Geschlechtern gehört zu unseren gelebten Werten. Ausschließlich im Interesse besserer Lesbarkeit verwenden wir in diesem Bericht über- wiegend das generische Maskulinum, wobei ausdrücklich alle Geschlechter gleichermaßen und gleichberechtigt gemeint sind.

In diesem Bericht können bei Prozentangaben und Zahlen Rundungsdifferenzen auftreten.

Geschäftsverlauf, Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

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Geschäftsverlauf, Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Geschäftsverlauf

Die Aumann AG konnte seinen Umsatz im ersten Quartal 2024 um 15,8 % auf 64,5 Mio. € steigern. Vor dem Hintergrund der zuletzt deutlich verbesserten Profitabilität im Auftragsbestand konnte das EBITDA der ersten drei Monate von 3,5 Mio. € im Vorjahreszeitraum auf nun 6,7 Mio. € nahezu verdoppelt wer- den. Die EBITDA-Marge stieg von 6,2 % im Vorjahr auf nun 10,5 % und liegt damit bereits in der oberen Hälfte der prognostizierten Marge für das Geschäftsjahr 2024. Besonders stark zeigte sich das Segment E-mobility, welches im Vorjahresvergleich im Umsatz um 23,1 % auf 48,6 Mio. € und im EBITDA um 129,1 % auf 5,3 Mio. € zulegen konnte.

Der Auftragseingang lag nach den ersten drei Monaten mit 76,0 Mio. € marginal über dem Vorjahresni- veau. Nachdem das Segment Classic im Vorjahreszeitraum noch von einem Großauftrag im Bereich der erneuerbaren Energien geprägt war, belief sich der Anteil des strategisch führenden Segments E -mobility am Auftragseingang im ersten Quartal 2024 auf 90,8 %. Mit einem segmentübergreifenden Verhältnis von Auftragseingang zu Umsatz (Book-to-Bill Ratio) nach drei Monaten von 1,18 wurde der Auftragsbestand von 276,5 Mio. € um 13,5 % auf nunmehr 313,9 Mio. € ausgebaut. Der Auftragsbestand erreicht damit nicht nur erneut einen Höchstwert in der Unternehmensgeschichte, sondern bildet in einem von Unsi- cherheiten geprägten Marktumfeld weiterhin ein solides Fundament für das prognostizierte Umsatz - und Ergebniswachstum.

Auf Basis des erfolgreichen Jahresauftakts, einer Liquiditätsposition von 137,8 Mio. € und einer Eigenka- pitalquote von 54,9 % ist Aumann weiterhin hervorragend aufgestellt.

Die Aumann AG hat am 17. November 2023 beschlossen, von der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 2. Juni 2021 zum Erwerb eigener Aktien gemäß § 71 Abs. 1 Nr. 8 AktG Gebrauch zu machen und im Zeitraum vom 22. November 2023 bis einschließlich 30. Juni 2024 eigene Aktien mit einem Volumen von maximal 8,0 Mio. € bis zu einem Preis von 20,00 € pro Aktie über die Börse zurückzukaufen (Aktienrück- kaufprogramm 2023/II). Bis zum 31. Dezember 2023 wurden insgesamt 115.009 Aktien mit einem Ge- samtwert von 2,0 Mio. € zurückgekauft. Zum Bilanzstichtag 31. März 2024 wurden weitere 210.783 Aktien mit einem Gesamtwert von 3,6 Mio. € zurückgekauft. Nach dem Bilanzstichtag wurden bis zum 13. Mai 2024 weitere 137.489 Aktien mit einem Gesamtwert von 2,4 Mio. € zurückgekauft. Damit wurde am 13. Mai 2024 das maximale Volumen von 8,0 Mio. € erreicht und das Aktienrückkaufprogramm 2023/II be- endet.

Der Vorstand und der Aufsichtsrat werden der Hauptversammlung eine Dividende vorschlagen. Diese soll 20 €-Cent je dividendenberechtigter Aktie betragen.

Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Aumann-Konzerns stellt sich vor dem Hintergrund der kon- junkturellen Entwicklung weiterhin positiv dar. Der konsolidierte Umsatz stieg in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres 2024 um 15,8 % auf 64,5 Mio. € (Vorjahr: 55,7 Mio. €). Die Gesamtleistung nach Berücksichtgung von aktivierten Entwicklungsleistungen und sonstigen betrieblichen Erträgen lag mit 65,6 Mio. € um 8,2 Mio. € über dem Vorjahreszeitraum.

Der Materialaufwand hat sich im Vergleich zum Umsatzwachstum unterproportianal um 3,1 % auf 36,0 Mio. € erhöht, während der Personalaufwand im ersten Quartal 2024 um 23,9 % auf 20,0 Mio. € angestiegen ist.

Das EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen) belief sich in den ersten drei Monaten

2024 auf 6,7 Mio. € (Vorjahr: 3,5 Mio. €). Nach Abschreibungen in Höhe von 1,6 Mio. € (Vorjahr: 1,3 Mio. €) ergab sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) des Aumann -Konzerns von 5,1 Mio. € (Vorjahr: 2,2 Mio. €). Das Finanzergebnis der ersten drei Monate betrug 0,8 Mio. € (Vorjahr: 0,0 Mio. €), sodass sich ein EBT (Ergebnis vor Steuern) von 5,9 Mio. € ergab (Vorjahr: 2,2 Mio. €). Das Konzernergeb- nis betrug 3,9 Mio. € (Vorjahr: 1,4 Mio. €) oder 0,27 € pro Aktie (bezogen auf die durchschnittliche Anzahl im Umlauf befindlicher Aktien in Höhe von 14.855.913) in den ersten drei Monaten.

Im Zusammenhang mit dem Aktienoptionsprogramm wurden Personalaufwendungen in Höhe von

172,0 T€ bereinigt (Vorjahr: 185,0 T€). Das adjustierte EBITDA betrug somit 6,9 Mio. € (Vorjahr: 3,7 Mio. €). Des Weiteren wurden Abschreibungen auf Vermögenswerte, die im Rahmen der Kaufpreis- allokation der Aumann Limbach-Oberfrohna GmbH und der Aumann Lauchheim GmbH aktiviert wurden, in Höhe von 21,2 T€ adjustiert. Das bereinigte EBIT lag somit bei 5,3 Mio. € (Vorjahr: 2,4 Mio. €).

Der Auftragseingang der ersten drei Monate 2024 erreichte 76,0 Mio. €. Der Auftragsbestand betrug zum 31. März 2024 insgesamt 313,9 Mio. €.

Geschäftsverlauf, Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

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Das Eigenkapital des Aumann-Konzerns betrug 189,7 Mio. € zum 31. März 2024 (31. Dezember 2023: 189,3 Mio. €). Bezogen auf die Konzernbilanzsumme in Höhe von 345,4 Mio. € lag die Eigenkapitalquote bei 54,9 %.

Zum 31. März 2024 hatte der Aumann-Konzern einen Bestand an liquiden Mittel inklusive Wertpapiere von 137,8 Mio. € (31. Dezember 2023: 143,8 Mio. €). Nach Abzug der Finanzverbindlichkeiten des Kon- zernes von 8,6 Mio. € (31. Dezember 2023: 8,8 Mio. €) ergibt sich ein Net Cash des Aumann-Konzerns von 129,2 Mio. € gegenüber 135,0 Mio. € am 31. Dezember 2023.

Segmente

Im Segment E-mobility stieg der Umsatz im ersten Quartal 2024 um 23,1 % auf 48,6 Mio. €. Das EBITDA des Segments betrug nach drei Monaten 5,3 Mio. € (Vorjahr: 2,3 Mio. €). Das EBIT lag bei 4,1 Mio. € (Vorjahr: 1,5 Mio. €). Der Auftragseingang im Bereich E-mobility erreichte 68,9 Mio. € (Vorjahr: 39,3 Mio. €).

In den ersten drei Monaten des Jahres lag der Umsatz im Segment Classic bei 15,9 Mio. € (Vorjahr: 16,2 Mio. €). Das EBITDA des Segments betrug 2,3 Mio. € (Vorjahr: 1,9 Mio. €). Das EBIT belief sich auf

1,9 Mio. € (Vorjahr: 1,5 Mio. €). Der Auftragseingang im Classic Segment erreichte 7,0 Mio. € (Vorjahr: 35,9 Mio. €).

Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet der Vorstand weiterhin ein Umsatzwachstum auf über 320 Mio. € bei einer EBITDA-Marge von 9 bis 11 %.

Beelen, den 15. Mai 2024

Der Vorstand der Aumann AG

IFRS-Konzernzwischenabschluss

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IFRS-Konzernzwischenabschluss

	IFRS-Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung			01.01. -			01.01. -
			31.03.2024			31.03.2023
	(ungeprüft)			T€			T€
	Umsatzerlöse			64.536			55.719
	Erhöhung (+), Verminderung (-) des Bestands an			65			952
	unfertigen und fertigen Erzeugnissen
	Betriebsleistung			64.600			56.670
	Aktivierte Eigenleistungen			633			483
	Sonstige betriebliche Erträge			323			196
	Gesamtleistung			65.556			57.349
	Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe			-30.655			-30.860
	Aufwendungen für bezogene Leistungen			-5.395			-4.101
	Materialaufwand			-36.050			-34.960
	Löhne und Gehälter			-15.732			-12.941
	Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und			-4.301			-3.226
	für Unterstützung
	Personalaufwand			-20.033			-16.167
	Sonstige betriebliche Aufwendungen			-2.727			-2.754
	Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA)			6.747			3.468
	Abschreibungen			-1.599			-1.265
	Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)			5.147			2.203
	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge			998			168
	Zinsen und ähnliche Aufwendungen			-196			-180
	Finanzergebnis			802			-12
	Ergebnis vor Steuern (EBT)			5.950			2.191
	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-1.921			-790
	Sonstige Steuern			-91			-42
	Ergebnis nach Steuern			3.937			1.359
	Unverwässertes Ergebnis je Aktie (in €)			0,27			0,09
	Verwässertes Ergebnis je Aktie (in €)¹			0,27			0,09
							0

• Die Vorjahresangabe des verwässerten Ergebnisses je Aktie wurde angepasst (siehe Abschnitt III. 8 im Konzernanhang für das Ge- schäftsjahr 2023).

	IFRS-Konzern-Gesamtergebnisrechnung		01.01. -		01.01. -
		31.03.2024		31.03.2023
	(ungeprüft)		T€		T€
	Ergebnis nach Steuern		3.937		1.359
	Währungsumrechnung		18		-77
	Rücklage aus Zeitwertänderung - EK Instrument		-39		0
	Sonstiges Ergebnis nach Ertragsteuern		-21		-77
	Gesamtergebnis der Berichtsperiode		3.916		1.282
					0

IFRS-Konzernzwischenabschluss

Seite 5

	Bilanz		31.03.2024		31.12.2023
	Aktiva (IFRS)		ungeprüft		geprüft
			T€		T€
	Langfristiges Vermögen
	Selbsterstellte immaterielle Vermögenswerte		11.496		11.469
	Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche		2.091		2.153
	Rechte und Werte
	Geschäfts- oder Firmenwert		38.484		38.484
	Immaterielle Vermögenswerte		52.071		52.106
	Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten		21.686		22.045
	auf fremden Grundstücken
	Technische Anlagen und Maschinen		2.394		2.447
	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		4.031		3.562
	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		714		488
	Sachanlagen		28.825		28.542
	Aktive latente Steuern		1.632		1.513
			82.528		82.161
	Kurzfristiges Vermögen
	Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		2.664		2.886
	Unfertige Erzeugnisse		3.625		3.532
	Fertige Ereugnisse und Waren		177		161
	Geleistete Anzahlungen		12.731		10.747
	Vorräte		19.197		17.325
	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		11.847		22.677
	Vertragsvermögenswerte		88.882		83.389
	Sonstige kurzfristige Vermögenswerte		5.106		3.390
	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und		105.835		109.456
	sonstige kurzfristige Vermögenswerte
	Wertpapiere		8.241		10.743
	Kasse		4		3
	Guthaben bei Kreditinstituten		129.554		133.042
	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		129.558		133.045
			262.830		270.570
	Summe Aktiva		345.358		352.731

IFRS-Konzernzwischenabschluss

Seite 6

	Bilanz			31.03.2024		31.12.2023
	Passiva (IFRS)			ungeprüft		geprüft
				T€		T€
	Eigenkapital
	Gezeichnetes Kapital			14.483		14.694
	Kapitalrücklage			130.228		133.491
	Gewinnrücklage			45.039		41.123
				189.749		189.308
	Langfristige Schulden
	Rückstellungen für Pensionen			13.452		13.452
	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			4.043		4.457
	Verbindlichkeiten aus Leasing			1.801		1.622
	Sonstige Rückstellungen			2.008		1.969
	Passive latente Steuern			10.147		8.516
	Sonstige Verbindlichkeiten			778		790
				32.230		30.807
	Kurzfristige Schulden
	Sonstige Rückstellungen			10.882		10.581
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			18.819		31.016
	Vertragsverbindlichkeiten			77.221		70.223
	Rückstellungen mit Verbindlichkeitscharakter			9.975		8.507
	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			1.656		1.656
	Verbindlichkeiten aus Leasing			1.115		1.021
	Steuerrückstellungen			917		845
	Sonstige Verbindlichkeiten			2.794		8.767
				123.379		132.617
	Summe Passiva			345.358		352.731

IFRS-Konzernzwischenabschluss

Seite 7

	Konzern- Kapitalflussrechnung			01.01. -		01.01. -
			31.03.2024		31.03.2023
	(ungeprüft)			T€		T€
	1. Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit
	Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT)			5.147		2.203
	Abschreibungen			1.599		1.265
	Zunahme (+), Abnahme (-) der Rückstellungen			340		1.963
	Verluste (+), Gewinne (-) aus Anlageabgängen			-1		0
	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge			38		69
	Berichtigungen um zahlungsunwirksame Vorgänge			1.977		3.297
	Zunahme (-), Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen			1.580		-14.347
	aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva
	Abnahme (-), Zunahme (+) der Verbindlichkeiten			-9.717		-11.222
	aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva
	Veränderung des Working Capital			-8.137		-25.569
	Gezahlte Ertragsteuern			-324		-296
	Erhaltene Zinsen			1.098		168
	Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit			-238		-20.197
	2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
	Investitionen (-), Desinvestitionen (+) immaterielles Anlagevermögen			-641		-677
	Investitionen (-), Desinvestitionen (+) Sachanlagevermögen			-594		-181
	Investitionen (-), Desinvestitionen (+) Finanzanlagen und Wertpapiere			2.500		0
	Cashflow aus der Investitionstätigkeit			1.264		-859
	3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
	Erwerb eigener Anteile			-3.563		-1.526
	Zahlungseingänge aus der Aufnahme von Finanzkrediten			0		469
	Auszahlungen für die Tilgung von Finanzkrediten			-414		-568
	Auszahlungen für Leasingverbindlichkeiten			-346		-187
	Zinsauszahlungen			-196		-180
	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit			-4.519		-1.991
	Finanzmittelfonds am Ende der Periode
	Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds			-3.493		-23.047
	(Zwischensumme 1-3)
	Auswirkungen von Wechselkursänderungen (nicht zahlungswirksam)			6		-43
	Finanzmittelfonds zu Beginn der Berichtsperiode			133.045		120.602
	Finanzmittelfonds am Ende der Periode			129.558		97.512
	Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
	Kasse			4		3
	Guthaben bei Kreditinstituten			129.554		97.509
	Überleitung zum Liquiditätsbestand am 31.03.			2024		2023
	Finanzmittelfonds am Ende der Periode			129.558		97.512
	Wertpapiere			8.241		0
	Liquiditätsbestand am 31.03.			137.799		97.512

IFRS-Konzernzwischenabschluss

Seite 8

	Segmentberichterstattung	Classic		E-mobility	Überleitung		Konzern
	01.01. - 31.03.2024 (ungeprüft)	T€		T€	T€		T€
	Umsatzerlöse Dritte	15.925		48.611	0		64.536
	Summe Umsatzerlöse	15.925		48.611	0		64.536
	EBITDA	2.271		5.346	-870		6.747
	Abschreibungen	-386		-1.200	-14		-1.599
	EBIT	1.885		4.146	-884		5.147
	Finanzergebnis	-73		18	857		802
	EBT	1.812		4.164	-27		5.950
	EBITDA-Marge	14,3 %		11,0 %			10,5 %
	EBIT-Marge	11,8 %		8,5 %			8,0 %
	Forderungen aus Lieferungen und
	Leistungen und Vertragsvermö-	21.815		78.318	596		100.729
	genswerte
	Vertragsverbindlichkeiten	11.291		65.931	0		77.221

	Segmentberichterstattung	Classic		E-mobility	Überleitung		Konzern
	01.01. - 31.03.2023 (ungeprüft)	T€		T€	T€		T€
	Umsatzerlöse Dritte	16.190		39.529	0		55.719
	Summe Umsatzerlöse	16.190		39.529	0		55.719
	EBITDA	1.866		2.333	-731		3.468
	Abschreibungen	-400		-856	-9		-1.265
	EBIT	1.466		1.477	-740		2.203
	Finanzergebnis	-51		-34	73		-12
	EBT	1.416		1.443	-667		2.191
	EBITDA-Marge	11,5 %		5,9 %			6,2 %
	EBIT-Marge	9,1 %		3,7 %			4,0 %
	Forderungen aus Lieferungen und
	Leistungen und Vertragsvermö-	30.383		65.401	3.743		99.528
	genswerte
	Vertragsverbindlichkeiten	5.946		27.203	0		33.149

Finanzkalender

Quartalsmitteilung Q1 2024 15. Mai 2024

Hauptversammlung 2024 18. Juni 2024

Halbjahresfinanzbericht 2024

14. August 2024

Quartalsmitteilung Q3 2024 14. November 2024

Geschäftsjahresende 2024

31. Dezember 2024

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