TAKKT : Annual Financial Statements 2023 (in German

Jahresab-schluss

DER TAKKT AG 2023

Inhalt

03›Zusammengefasster Lagebericht

04›Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

05›Gewinn- und Verlustrechnung

06›Anhang

24 › Versicherung der gesetzlichen Vertreter

25 › Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

TAKKT AG › Zusammengefasster Lagebericht

ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT

Im zusammengefassten Lagebericht werden der Konzernlagebericht des TAKKT-Konzerns für das Geschäftsjahr 2023 und der Lagebericht des nach dem deutschen Handelsrecht erstell-ten Einzelabschlusses der TAKKT AG gemäß §§ 315 Abs. 5 und 298 Abs. 2 HGB in einer ge-schlossenen Darstellung zusammengefasst. Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und die Unternehmensstrategie gelten gleichermaßen für die TAKKT AG und den TAKKT-Konzern. Der Geschäftsverlauf, die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage sowie die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung der TAKKT AG werden weitestgehend durch den TAKKT-Konzern bestimmt.

Der Jahresabschluss der TAKKT AG, der Konzernabschluss des TAKKT-Konzerns und der zu-sammengefasste Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 werden im Unternehmensregister gemeinsam veröffentlicht.

Der Jahresabschluss der TAKKT AG sowie der Konzernabschluss des TAKKT-Konzerns für das Geschäftsjahr 2023 stehen auch im Internet unterhttp://www.takkt.dezur Verfügung.

Bilanz der TAKKT AG, Stugart in TEUR

Aktiva	Anhang	31.12.2023	31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände	(1)	243	265
Sachanlagen	(1)	1.526	1.646
Finanzanlagen	(1)	613.462	620.962
Anlagevermögen	615.231	622.873
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(2)	106.426	10.227
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	265	11
Umlaufvermögen	106.691	10.238
Rechnungsabgrenzungsposten	(3)	404	739
Bilanzsumme	722.326	633.850
Passiva	Anhang	31.12.2023	31.12.2022
Gezeichnetes Kapital	(4)	65.610	65.610
Nennbetrag eigene Anteile	(4)	- 823	- 510
Ausgegebenes Kapital	64.787	65.100
Kapitalrücklage	215.600	215.600
Gewinnrücklagen	(5)	111.071	114.993
Bilanzgewinn	(6)	88.471	105.439
Eigenkapital	479.929	501.132
Rückstellungen	(7)	30.544	32.137
Verbindlichkeiten	(8)	211.555	100.307
Rechnungsabgrenzungsposten	(3)	298	274
Bilanzsumme	722.326	633.850
TAKKT-Konzern

Gewinn- und Verlustrechnung der TAKKT AG, Stugart in TEUR

Anhang	2023	2022
Umsatzerlöse	(9)	4.169	2.275
Sonstige betriebliche Erträge	(10)	4.001	2.035
Personalaufwand	(11)	11.146	14.535
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-	571	548
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Betriebliche Steuern	217	2
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(12)	16.935	13.266
- 20.699	- 24.041
Beteiligungsergebnis	(13)	67.549	115.008
Zinsergebnis	(14)	1.241	- 146
Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	48.091	90.821
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	(15)	0	22
Jahresüberschuss	48.091	90.799
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	40.380	14.640
Bilanzgewinn	88.471	105.439
TAKKT-Konzern

Anhang zum 31. Dezember 2023

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Bilanzierungsvorschriſten

Der Jahresabschluss der TAKKT AG, Stuttgart (Amtsgericht Stuttgart, HRB 19962) zum 31. De-zember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapital-gesellschaften aufgestellt.

Zur besseren Übersicht sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung verschie-dene Posten zusammengefasst. Diese werden im Anhang ausführlich dargestellt. Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrund-sätzen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskos-ten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskos-ten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Ab-schreibungen auf das Sachanlagevermögen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungs-dauer von in der Regel 3 bis 15 Jahren und werden nach der linearen Methode vorgenommen. Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250 bis EUR 1.000 werden gemäß § 6 Abs. 2 a Einkommensteuergesetz (EStG) in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert be-wertet. Die Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgt grundsätzlich mittels einer Discounted Cashflow-Berechnung auf Basis einer mehrjährigen Planung, wenn Anzeichen für eine mögliche dauernde Wertminderung vorliegen (auf Basis eines sog. Multiple-Schemas). Wesentliche Planungsannahmen betreffen das zugrunde gelegte Umsatzwachstum sowie die Ergebnismarge und das Wachstum der ewigen Rente. Die tatsächlichen zukünftigen Werte können von den getroffenen Annahmen und Schätzungen abweichen. Auf Basis des Multiple-Schemas waren bei zwei verbundenen Unternehmen detaillierte Berechnungen erforderlich. Diese ergaben keinen Abwertungsbedarf.

Soweit die Buchwerte des Anlagevermögens über dem Wert liegen, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Ab-schreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grund-sätzen unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Zukünftig er-wartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berück-sichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 2,75 Prozent (2,75 Prozent) bei den Entgelten und von 2,00 Prozent (2,00 Prozent) bei den Renten ausgegangen. Die Bewertung berücksichtigt allgemeine Fluktuationswahrscheinlichkeiten, die in Abhängigkeit von Alter und Dienstzeit ermittelt wurden.

Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wurde in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei der Abzinsung pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt.

Der Rechnungszinssatz zum 31.12.2023 basiert auf dem von der Deutschen Bundesbank er-mittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre und beträgt 1,83 Pro-zent (1,78 Prozent).

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen, unbelastet und in-solvenzsicher sind sowie ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Pensionsverpflichtun-gen dienen (Deckungsvermögen), werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB unmittelbar mit den korrespondierenden Schulden verrechnet. Das Deckungsvermögen enthält Wertpapierfonds-anteile und Zahlungsmittel. Die Wertpapierfondsanteile sind gemäß § 255 Abs. 4 Satz 1 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver-pflichtungen und sind in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektivierte Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Performance Cash Pläne als erfolgsabhängige Vergütungskomponenten der Vorstände wer-den jährlich neu aufgelegt und in Abhängigkeit der Zielerreichung nach einer Laufzeit von vier Jahren ausbezahlt. Die Höhe der Auszahlung hängt von der Entwicklung des Total Shareholder Return (TSR, Gesamtrendite der TAKKT-Aktie unter Berücksichtigung der ausgezahlten Divi-denden) und bis 2019 von der Höhe des kumulierten TAKKT Value Added (TVA) über die vier-jährige Laufzeit ab. Wesentliche Planungsannahmen betreffen daher die Entwicklung des TSR und TVA über die jeweilige Restlaufzeit. Die tatsächlichen zukünftigen Werte können von den getroffenen Annahmen und Schätzungen abweichen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlauf-zeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wird, abgezinst. Die Rückstellungen für Altersteilzeit werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung des Teilzeitgehalts, des Aufstockungsbetrags und des Arbeitgeberanteils zur Sozialversicherung bemessen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Einbuchung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Folgebewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter der Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite, soweit keine Bewertungseinheit mit Si-cherungsgeschäften besteht. Für die Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten, für die Bewertungseinheiten gebildet wurden, wurde für Konzerndarlehen die sogenannte Durch-buchungsmethode und für zukünftige Leistungen die Einfrierungsmethode angewendet.

2. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

(1) Anlagevermögen in TEUR

Immaterielle Vermö- gensgegenstände

Entgeltlich erwor-bene Konzessionen, gewerbliche Schutz-rechte und ähnliche Rechte und Werte

Sachanlagen

Einbauten in gemieteten Räumen

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Anzahlungen für Geschäftsausstattung

Finanzanlagen

Anteile an verbunde-nen Unternehmen

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Stand am 01.01.2023

620.965 625.391

485.965

135.000

3.886

2.240

1.646

540

540

0

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
Umbu-	Stand am	Stand am
31.12.2023	31.12.2022
683	540
683	540
2.325	2.240
1.551	1.646
30	0
3.906	3.886
485.965	485.965
127.500	135.000
613.465	620.965
618.054	625.391

chungen

Zugänge

Abgänge

143

0 0

143

0 0

85

0 0

243

0 338

30

0 0

358

0 338

0

0 0

0

0 7.500

0 501

0 7.500

0 7.838

Kumulierte Abschreibungen

Stand am
01.01.2023	Zugänge	chungen	Abgänge
Immaterielle Vermö-
gensgegenstände
275	165	0	0
275	165	0	0
1.003	237	0	0
1.237	169	0	266
2.240	406	0	266
3	0	0	0
0	0	0	0
3	0	0	0
2.518	571	0	266

Entgeltlich erwor-bene Konzessionen, gewerbliche Schutz-rechte und ähnliche Rechte und Werte

Sachanlagen

Einbauten in gemieteten Räumen

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Finanzanlagen

Anteile an verbunde-nen Unternehmen

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Stand am	Stand am
31.12.2023	31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und	243	265
ähnliche Rechte und Werte
243	265
Sachanlagen
Einbauten in gemieteten Räumen	1.085	1.237
Betriebs- und Geschäftsausstattung	411	409
Anzahlungen für Geschäftsausstattung	30	0
1.526	1.646
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	485.962	485.962
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	127.500	135.000
613.462	620.962
615.231	622.873
TAKKT-Konzern

Umbu-	Stand am	Stand am
31.12.2023	31.12.2022
440	275
440	275
1.240	1.003
1.140	1.237
2.380	2.240
3	3
0	0
3	3
2.823	2.518

Neobuchwerte

10