Oberbank : Basel III Offenlegung per 2022

INHALTSVERZEICHNIS
1.	Einleitung	5
1.1.	Informationen aus der Offenlegungspolitik (Vorschriften gem. Art. 431 (3) CRR II)	5
1.2.	Stabilität der Finanzmärkte	5
1.3.	Unternehmensführung	6
1.4.	Das Risikomanagement in der Oberbank	10
1.5.	Erklärung zur Angemessenheit der Risikomanagementverfahren	11
1.6.	Konzise Risikoerklärung	11
1.7.	Schlüsselparameter	11
2.	Anwendungsbereich	12
2.1.	Quantitative Offenlegung zum Anwendungsbereich	12

2.2. Hindernisse für die Eigenmittelübertragung und die Rückzahlung von Verbindlichkeiten innerhalb der

	Kreditinstitutsgruppe	12
2.3.	Eigenmittelfehlbetrag in nicht konsolidierten Tochterunternehmen	12
2.4.	Umstände der Inanspruchnahme der Artikel 7 und 9 CRR II	12
3.	Eigenmittel	13
3.1.	Eigenmittelstruktur	13
3.2.	Eigenmittelerfordernis	13
3.3.	Kapitalpuffer	14
3.4.	Indikatoren der globalen Systemrelevanz	14
3.5.	Bankeigener Ansatz zur Beurteilung der Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung	14
4.	Kredit- und Verwässerungsrisiko	19
4.1.	Risikomanagementziele und -leitlinien	19
4.2.	Definitionen von überfällig und notleidend	21
4.3.	Prozess für die Bildung von spezifischen und allgemeinen Kreditrisikoanpassungen	22
4.4.	Quantitative Offenlegung zum Kreditrisiko	22
4.5.	Ansatz zur Berechnung der aufsichtlichen Eigenmittelanforderung	22
5.	Kontrahentenausfallrisiko	24
5.1.	Risikomanagementziele und -leitlinien	24

5.2. Kontrahentenausfallrisiko im ICAAP und Zuteilung von Obergrenzen für

	Kontrahentenausfallrisikopositionen	24
5.3.	Beschreibung der Vorschriften für Besicherungen und zur Bildung von Kreditreserven	24
5.4.	Auswirkungen auf den Besicherungsbetrag bei einer Bonitätsverschlechterung	25
5.5.	Berücksichtigung von Korrelationsrisiken in der Schätzung des Skalierungsfaktors	25
5.6.	Quantitative Offenlegung zum Gegenparteiausfallrisiko	25
6.	Kreditrisikominderungen	26
6.1.	Vorschriften und Verfahren für die Bewertung und Verwaltung von Sicherheiten	26
6.2.	In der Mindesteigenmittelberechnung verwendete Sicherheitenarten	27
6.3.	Markt- und Kreditrisikokonzentrationen innerhalb der Kreditrisikominderung	28
6.4.	Vorschriften und Verfahren für das bilanzielle und außerbilanzielle Netting	28
6.5.	Quantitative Offenlegung zu Kreditrisikominderung	28
7.	Marktrisiko	29
8.	Zinsrisiko im Bankbuch	31
8.1.	Risikomanagementziele und -leitlinien	31
8.2.	Quantifizierung des Zinsrisikos	31
9.	Beteiligungen im Bankbuch	33
9.1.	Risikomanagementziele und -leitlinien	33
9.2.	Einteilung der Beteiligungen nach ihren Zielen	34

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10.		Operationelles Risiko	35
10.1.	Risikomanagementziele und -leitlinien	35
10.2.	Ansatz zur Berechnung der aufsichtlichen Eigenmittelanforderung	37
11.		Liquiditätsrisiko	38
11.1.	Risikomanagementziele und -leitlinien	38
11.2.	Regulatorische Liquiditätskennzahlen	39
12.		Konzentrationsrisiko	41
13.		Belastete Vermögenswerte	42
13.1.	Details zu den wichtigsten Belastungen	42
13.2.	Quantitative Offenlegung zu den belasteten Vermögenswerten	42
14.		Verschuldung	43
14.1.	Überwachung der Verschuldungsquote	43
14.2.	Quantitative Offenlegung zur Verschuldungsquote	43
15.	Vergütungspolitik in Bezug auf die RisikokäuferInnen gemäß § 39b BWG	44
15.1.	Festsetzung der RisikokäuferInnen, Beschreibung der Vergütungspolitik und Entscheidungsprozess	44
15.2.	Quantitative Angaben zur Vergütungspolitik	46
16.		Bescheinigung des Vorstands	47

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TABELLENVERZEICHNIS
Tabelle 1: Art. 435 (2) lit a) CRR II: Mandate von Mitgliedern des Leitungsorgans	7
Tabelle 2: Eigenmitteldeckungsrechnung	14
Tabelle 3: Mapping von externen Ratings zu Risikogewichten	23
Tabelle 4: Art. 453 lit. c) CRR II: Aufgliederung v. finanziellen Sicherheiten u. Immobiliensicherheiten	27
Tabelle 5: Art. 453 lit. d) CRR II: Persönliche Sicherheiten und wichtigste Garantiegeber	28
Tabelle 6: Risikoarten im Operationellen Risiko	35
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
Abbildung 1: Risikolimite	18
Abbildung 2: Validierungsprozess der Ratingverfahren	20
Abbildung 3: Immobiliensicherheiten pro Land	27
Abbildung 4: Beteiligungsportfolio der Oberbank	34

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ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS

AfS	Available for Sale
ALGAR	Alpenländische Garantie-Gesellschaft m.b.H.
APM-Komitee	Aktiv-Passiv-Management-Komitee
BKS	BKS Bank AG
bps	Basispunkte
BTV	Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft
BWG	Bankwesengesetz
CRD IV	Richtlinie 2013/36/EU über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und die Beaufsichtigung
	von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen
CRR II	Verordnung (EU) Nr. 575/2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfir-
	men
CVA	Credit Value Adjustment
ECL	Expected Credit Losses
EL	Expected Loss - Erwarteter Verlust
EVE	Economic Value of Equity - wirtschaftlicher Wert des Eigenkapitals
FMA	Finanzmarktaufsicht
FV/PL	Fair Value through Profit or Loss
ICAAP	Internal Capital Adequacy Assessment Process - Internes
	Kapitaladäquanzverfahren
ILAAP	Internal Liquidity Adequacy Assessment Process
IAS / IFRS	International Accounting Standards / International Financial Reporting Standards
IKS	Internes Kontrollsystem
IRB-Ansatz	Internal Ratings Based Approach - Auf internen Ratings basierender Ansatz
KI	Kreditinstitut
LCR	Liquidity Coverage Requirement - Mindestbestand an (hoch)liquiden Aktiva
LGD	Loss given Default - Verlust bei Ausfall
M	Maturity - Restlaufzeit
MREL	Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities
NSFR	Net Stable Funding Ratio - Strukturelle Liquididätsquote
ORM	Gremium für das Management des Operationellen Risikos
PD	Probability of default - Ausfallwahrscheinlichkeit
PIGS	Portugal, Italien, Griechenland, Spanien
SREP	Supervisory Review and Evaluation Process
VaR	Value-at-Risk

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