KAP : Jahresfinanzbericht AG 2023

Einzelabschluss

2023

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INHALT

Bilanz		3
Gewinn- und Verlustrechnung		5
Anhang für das Geschäftsjahr 2023	6
Grundsätze der Rechnungslegung	6
Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn-
und Verlustrechnung der KAP AG	8
Vorstand und Aufsichtsrat		15
Sonstige Angaben		16
Bestätigungsvermerk des
Unabhängigen Abschlussprüfers	18
Versicherung der gesetzlichen­	Vertreter	24
Kontakt/Impressum		25

Der Lagebericht der KAP AG wurde in Anwendung von § 315 Abs. 5 HGB i. V. m. § 298 Abs. 2 HGB mit dem Lagebericht des KAP-Konzerns zusammengefasst. Dieser wird unter www.kap.de zugänglich sein.

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BILANZ

ZUM 31. DEZEMBER 2023

in TEUR

AKTIVA

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

1. Sachanlagen
2. 1. Technische Anlagen und Maschinen
   2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

1. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

1. Umlaufvermögen
   I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
2. 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
   2. Sonstige Vermögensgegenstände

   II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Anhang

1

1

1

1

1

2

2

3

31.12.2023

225

4

2

6

137.611

4.017

141.629

141.861

135.526

443

3.181

139.150

41

281.051

31.12.2022

214

12

3

15

151.872

4.197

156.069

156.297

162.527

459

390

163.376

38

319.712

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 3

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in TEUR

PASSIVA

1. Eigenkapital
2. 1. Gezeichnetes Kapital
   1. Kapitalrücklage
   1. Gewinnrücklagen IV. Bilanzgewinn
3. Rückstellungen
4. 
   1. Steuerrückstellungen
   2. Sonstige Rückstellungen
5. Verbindlichkeiten
6. 1. 
      1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
      2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
      3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
      4. Sonstige Verbindlichkeiten
   2. Passive latente Steuern

Anhang

4

4

5

6

7

7

8

8

8

8

9

31.12.2023

20.196

92.872

3.540

45.880

162.487

-

1.463

1.463

48.320

215

66.102

238

114.875

2.226

281.051

31.12.2022

20.196

92.872

3.540

50.631

167.239

6.871

1.002

7.873

75.151

633

68.629

188

144.600

-

319.712

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 4

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GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2023

in TEUR

1. Umsatzerlöse
2. Sonstige betriebliche Erträge
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen
5. Erträge aus Beteiligungen (davon aus verbundenen Unternehmen: 0 EUR; i. Vj. 691 TEUR)
6. Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen
7. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens (davon aus verbundenen Unternehmen: 0 EUR i. Vj. 9 TEUR)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (davon aus verbundenen Unternehmen: 5.340 TEUR; i. Vj. 4.814 TEUR)
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens
10. Zuschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (davon aus verbundenen Unternehmen: 1.541 TEUR; i. Vj. 1.627 TEUR)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
14. Ergebnis nach Steuern
15. Jahresüberschuss (i. Vj. Jahresfehlbetrag)
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr
17. Gewinnausschüttung
18. Bilanzgewinn

Anhang

11

12

14

15

15

15

15

15

15

15

15

16

2023

1.364

4.295

56

7.760

-

25.440

-

5.859

10.817

632

10.408

5.600

-3.952

6.900

6.900

50.631

-11.651

45.880

2022 

2.089

193

60

5.035

691

29.300

9

4.946

13.661

0

15.636

4.982

549

-2.695

-2.695

61.094

-7.768

50.631

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 5

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ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

ALLGEMEINE ANGABEN

Die KAP AG (nachfolgend auch "Gesellschaft") mit Sitz in der Edelzeller Straße 44, 36043 Fulda, ist eine große Kapitalgesell- schaft im Sinne des § 267 Absatz 3 HGB in Verbindung mit § 264d HGB und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Fulda unter der Nummer HRB 5859 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften in den §§ 264 ff. HGB und für Aktiengesellschaften in den §§ 150 ff. AktG erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkosten- verfahren (§ 275 Absatz 2 HGB) aufgestellt.

In der Zeit bis zur Veröffentlichung des Jahresabschlusses sind keine Ereignisse bekannt geworden, die sich wesentlich auf den Fortbestand der Gesellschaft auswirken.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bilanz der KAP AG zum 31. Dezember 2023 sowie die Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2023 wurden entsprechend den für Kapitalgesellschaften geltenden Bilanzierungsvorschriften aufgestellt.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaf- fungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschrei- bungen bewertet. Die planmäßige Abschreibung wurde nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von fünf Jahren berechnet. Bei voraussichtlich andauernder Wertminderung erfolgt der Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten vermindert um plan- und außerplanmäßige Abschreibungen bewertet und werden zeitanteilig im Jahr des Zugangs abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer über 4 bis 25 Jahre für technische Anlagen und Maschinen sowie 3 bis 15 Jahre für Betriebs- und Geschäftsausstattung berechnet. Dabei wird die lineare, für vor dem 1. Januar 2010 angeschaffte Vermögensge- genstände - soweit steuerlich zulässig - auch die degressive Methode angewandt. Geringwertige Vermögensgegenstände im Wert von bis zu 800 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden mit Anschaffungskosten beziehungsweise bei dauerhafter Wertminderung mit dem nied- rigeren beizulegenden Wert bewertet. Das Wertaufholungsge- bot wird beachtet.

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 6

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Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die liquiden Mittel sowie Rechnungsabgrenzungsposten sind jeweils mit dem Nennwert angesetzt. Sofern zulässig, werden Forde- rungen und Verbindlichkeiten mit verbundenen Unternehmen saldiert. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichti- gungen berücksichtigt. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvor- falls gebucht und zum Jahresende mit dem Devisenkassamittel- kurs bewertet. Bei Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wird dabei das Niederst- bezie- hungsweise Höchstwertprinzip beachtet.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Aus- gaben vor dem Bilanzstichtag erfasst, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wurde gemäß § 272 Absatz 1 HGB zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Mit den Vorständen Herrn Dr. Sauer und Herrn Julius ist eine anteilsbasierte Vergütungskomponente vereinbart worden. Die anteilsbasierte Vergütung besteht in der Ausgabe von Aktien als Teil des Jahresbonus sowie der Gewährung virtueller Aktien.

Aus Sicht der KAP AG besteht im Zusammenhang mit der anteils- basierten Vergütung lediglich eine Verpflichtung zum Baraus- gleich. Daher wird zum jeweiligen Stichtag eine Rückstellung anteilig in Höhe des beizulegenden Zeitwerts der Zahlungsver- pflichtung gebildet, wobei Änderungen des beizulegenden Zeit- werts erfolgswirksam erfasst werden. Der beizulegende Zeitwert wird mittels eines anerkannten Bewertungsverfahrens ermittelt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen werden nach vernünf- tiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrags gebildet. Die bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berück- sichtigten zukünftigen Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und werden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellungen mit 1 % und 2 % berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden unter Ver- wendung der von der Bundesbank veröffentlichten Rechnungs- zinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgt bei den Verbindlichkeiten unterjährig mit dem Tageskurs der Europäischen Zentralbank am Entstehungstag. Zum Bilanzstichtag werden kurzfristige Fremdwährungsverbind- lichkeiten mit dem Tageskurs der Europäischen Zentralbank zum Stichtag angesetzt. Langfristige Fremdwährungsverbindlichkei- ten werden ebenfalls mit dem Tageskurs der Europäischen Zen- tralbank zum Stichtag bewertet, jedoch nur, sofern dieser höher ist als der Entstehungskurs und die Verbindlichkeit sich nicht in einer Bewertungseinheit befindet.

Latente Steuern

Sofern sich aus der Abgrenzung latenter Steuern ein Überhang aktiver latenter Steuern ergibt, der insbesondere aus höheren Wertansätzen in der Handelsbilanz im Rahmen der Bilanzierung von Rückstellungen resultieren kann, wird auf eine Aktivierung des Aktivüberhangs in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB verzichtet. Bei der Bewertung der latenten Steuern wird ein durchschnittlicher Steuersatz von 30 % resultie- rend aus Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbe- steuer zugrunde gelegt.

Die Werte der Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen entsprechen den am Bilanzstichtag tatsächlich in Anspruch genommenen Kreditbeträgen oder den Beträgen laut Bürgschaftsurkunden.

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 7

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ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND

ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

DER KAP AG

1. ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen der Aktiengesellschaft ist im folgenden

Anlagengitter dargestellt:

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betragen 4.017 TEUR (i. Vj. 4.197 TEUR).

Anschaffungskosten

Kumulierte Abschreibungen

Restbuchwerte

in TEUR

I. Immaterielle Vermögenswerte

Stand 01.01.2023

						Stand
Zugänge		Abgänge Umbuchungen	31.12.2023

Stand								Stand	Stand		Stand
01.01.2023		Zugänge		Abgänge Zuschreibungen	31.12.2023		31.12.2023	31.12.2022

1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte

1. Sachanlagen

1. Technische Anlagen und Maschinen
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

III. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

481

481

3.255

568

3.823

231.562

4.197

235.759

58

58

-

3

3

-

-

-

-

-

489

265

754

4.075

180

4.125

-

-

-

-

-

-

-

-

539

539

2.766

306

3.071

227.487

4.017

231.634

268

268

3.243

565

3.808

79.690

-

79.690

46

46

7

3

10

10.817

-

10.947

-

-

488

264

753

-

-

-

-

-

-

-

-

632

-

632

313

313

2.762

302

3.064

89.875

-

89.875

225

225

4

2

6

137.611

4.017

141.629

214

214

12

3

15

151.872

4.197

156.069

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 8

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FINANZANLAGEN

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaf- fungskosten angesetzt. Die Gesellschaft hält zum 31. Dezem- ber 2023 Anteile an folgenden verbundenen Unternehmen:

Anlagenbezeichnung in TEUR

KAP Precision Components GmbH

Mehler AG

KAP Surface Holding GmbH

Heiche Logistic GmbH

Heiche Oberflächentechnik GmbH

NOW Contec GmbH & Co. KG

Convert Vliesveredlung GmbH & Co. KG

31.12.2023 31.12.2022

20.466 21.432

69.563 69.563

38.103 41.362

4.124 10.717

5.354 4.722

• 3.200
• 875
  137.611 151.872

KAP AG | JAHRESABSCHLUSS 2023 | 9

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AUFSTELLUNG DES ANTEILSBESITZES

Lfd.	Name	Sitz		Eigenkapital in TWE
Nr.
	Holdinggesellschaft
1	KAP AG	Fulda
	Anteilsbesitz
2	KAP Precision Components GmbH	Fulda		EUR	25.024
3	BEBUSCH Hungaria Müanyagfeldolgozó	Oroszlány/Ungarn		HUF	651
	Kft.
4	Gear Motion GmbH	Ehingen (Donau)		EUR	1.825
5	Gear Motion Grundstücksverpachtungs	Ehingen (Donau)		EUR	164
	GmbH & Co. KG
6	Gear Motion Grundstücksverwaltungs	Ehingen (Donau)		EUR	47
	GmbH
7	Minavto OOO	Logoisk/Belarus		BYN	8.323
8	Präzisionsteile Dresden GmbH &	Dresden		EUR	803
	Co. KG
9	Präzisionsteile Dresden	Dresden		EUR	62
	Verwaltungsgesellschaft mbH
10	KAP Textile Holdings SA Limited	Paarl/Südafrika		ZAR	27.989
11	UKW Properties (Pty.) Ltd.	Paarl/Südafrika		ZAR		-126.110
12	Mehler Aktiengesellschaft	Fulda		EUR	63.992
13	Elbtal Verwaltungs GmbH	Coswig		EUR	25
14	Elbtal Plastics GmbH & Co. KG	Coswig		EUR		-47
15	GbR MEHLER AG/DAUN & Cie. AG	Stadtallendorf		EUR	6
16	KAP Beteiligungs Inc.	Martinsville/USA		USD	7.965
17	Kammgarnbüro GmbH	Frankfurt am Main		EUR	1.487*
18	MEHLER ENGINEERED PRODUCTS	Fulda		EUR	46.051
	GMBH
19	MEHLER ENGINEERED PRODUCTS	Bangalore/Indien		INR		-542.921
	INDIA PRIVATE LIMITED
20	MEHLER ENGINEERED PRODUCTS, INC. Martinsville/USA		USD	10.802
21	MEHLER ENGINEERED PRODUCTS s.r.o.	Jilemnice/		CZK	558.834
				Tschechien
22	MEHLER ENGINEERED PRODUCTS	Suzhou/China		CNY	65.954
	(Suzhou) Co., Ltd.
23	Mehler Grundstücksverwaltungs GmbH	Fulda		EUR	220
24	Olbo & Mehler Tex North America, Inc.	Martinsville/USA		USD		-1.219
25	MEHLER Portugal LDA. (vormals OLBO &	Famalicão/Portugal		EUR	3.184
	MEHLER TEX PORTUGAL LDA.)
26	KAP IT-Service GmbH (ehemals Platin	Fulda		EUR	321
	1535. GmbH, Frankfurt am Main)
27	Riflex Film AB	Ronneby/Schweden		SEK	53.950
28	Steinweg Kunststoffolien GmbH	Castrop-Rauxel		EUR	0
29	KAP Surface Holding GmbH	Heinsdorfergrund		EUR	45.429
30	G. und R. Heiche Beteiligungs GmbH	Schwaigern		EUR	52
31	Heiche Bayern GmbH	Hunterdorf		EUR	758

%		Beteiligung				Ergebnis des letzten
		bei lfd. Nr.				Geschäftsjahres in TWE

100,00	1		EUR	01,2
100,00	4		HUF		-680
100,00	2		EUR	1.9972
100,00	2		EUR	1362
100,00	2		EUR	23
100,00		2 (99,99 %)		BYN		-2.492
		(0,01 %)
100,00	2		EUR		-2.8362
100,00	2		EUR	23
100,00	1		ZAR		-465
100,00	10		ZAR	0
100,00	1		EUR	01,2
100,00		12		EUR		23
100,00	12		EUR		-1.5472
94,00	12		EUR	0
100,00	12		USD	144
32,81	12		EUR		-35*
100,00	12		EUR	01,2
100,00	18		INR		-88.208
100,00	18		USD		-2.898
100,00	18		CZK	10.887
100,00	18		CNY	9.574
100,00	12		EUR	103
100,00	16		USD		-70
100,00		12 (25,50 %)		EUR		-968
		23 (74,50 %)
100,00	12		EUR	01,2
100,00	12		SEK	9.197
75,00	12		EUR	01
100,00	1		EUR	01,2
100,00	29		EUR	1
100,00	29		EUR	01,2

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