Dr Bock Industries : 2021 DBI Jahresabschluss

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021	Seite 25
Dr. Bock Industries AG, Auetal
		2021	2020
		EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	1.235.047,27	1.113.548,04
2.	sonstige betriebliche Erträge	37.041,92	18.899,54

3. Materialaufwand

1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und

	Betriebsstoffe und für bezogene Waren	2.521,20		35.718,06
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		7.115,50			0,00
		9.636,70		35.718,06
4.	Personalaufwand
a)	Löhne und Gehälter	783.030,96		714.039,23
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für
	Altersversorgung und für Unterstützung		40.209,21			37.819,05
		823.240,17		751.858,28
5.	Abschreibungen
	auf immaterielle Vermögensgegenstände des An-
	lagevermögens und Sachanlagen	18.552,30		1.532,00
6.	sonstige betriebliche Aufwendungen	500.911,90		472.365,00
7.	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	128.886,93		157.587,55
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	121.776,59		94.961,35
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	3.157,89		1.052,63
10.	Ergebnis nach Steuern	76.299,43-	67.452,19-
11.	sonstige Steuern	431,00		1.713,00
12.	Jahresfehlbetrag	76.730,43		69.165,19
13.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	5.934.579,08		6.003.744,27
14.	Bilanzgewinn	5.857.848,65		5.934.579,08

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

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Anhang der

Dr. Bock Industries AG

Auetal

für das Geschäftsjahr 2021

1. Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wird nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichti- gung des Aktiengesetzes aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ge- macht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Dr. Bock Industries AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zuge- ordnet werden. Die Mitzugehörigkeit wird im Anhang bei den Ausführungen zu den entsprechen- den Bilanzposten als Davon-Vermerk dargestellt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Be- wertungsvorschriften beachtet. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wur- den unverändert angewendet.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde die Fortführung der Unternehmenstätigkeit un- terstellt.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und Erläuterungen zur Bilanz und Ge- winn- und Verlustrechnung

Die immateriellen Wirtschaftsgüter und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen ver- mindert. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wird auf die amtlichen Abschreibungstabellen ab- gestellt.

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

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Selbständig nutzungsfähige Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als EUR 250 bis zu EUR 800 werden im Anlagevermögen erfasst und im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit dauerhafte Wertminderungen von Beteiligungen vorliegen, wurden diese mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Unternehmensbeteiligungen werden unter dem Posten "Anteile an verbundenen Unternehmen" ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet worden. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind im Übrigen mit dem Nennwert ange- setzt. Die ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in Form eines Kontokorrents geführt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Sonstigen Ver- mögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forde- rungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 1.468 (im Vorjahr: TEUR 1.679) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, in Höhe von TEUR 1.030 (im Vorjahr: TEUR 2.338) haben solche eine Restlaufzeit von mehr als einem bis fünf Jahre. TEUR 170 (im Vorjahr: TEUR 403) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Liquide Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert und beträgt zum Bilanzstichtag EUR 4.000.000,00. Es besteht aus 4.000.000 Aktien mit einem Nennwert zu je EUR 1,00.

In die gesetzliche Rücklage gemäß § 150 AktG wurden aus dem Jahresüberschuss keine weiteren Beträge eingestellt. Insgesamt beträgt die gesetzliche Rücklage EUR 400.000,00.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

ANHANG für das Geschäftsjahr 2021

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Die Gesellschaft hat zur Berechnung der Pensionsrückstellungen die Projected Unit Credit Method gewählt. Als Rechnungszins wurden 1,2 % angesetzt, die biometrischen Annahmen der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck kamen zum Ansatz. Ein Einkommenstrend, Inflationstrend und Ren- tentrend wurden nicht berücksichtigt (§285 Nr. 24 HGB).

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz 6 HGB beträgt EUR 6.143 (im Vorjahr: TEUR 10,0). Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtungen werden im Zinsergebnis aus- gewiesen.

Dem Grunde und der Höhe nach weitere, ungewisse Verbindlichkeiten (Rückstellungen) sind, so- weit im Zeitpunkt der Bilanzerstellung bekannt, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und Verpflichtungen angesetzt worden.

Die Dotierung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag. Die sonstigen Rückstellun- gen bestehen im Wesentlichen aus Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 87,9).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden. Die Verbindlichkeiten ge- genüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 420 (Vorjahr: TEUR 310) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 885 (Vorjahr: TEUR 1.021) eine Restlaufzeit von mehr als einem bis zu fünf Jahren. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer fünf Jahren belaufen sich auf TEUR 93 (Vorjahr: TEUR 150).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbun- denen Unternehmen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Verbindlichkeiten haben im aktuellen Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 1.956 (Vorjahr: TEUR 1.550) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 360 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von einem Jahr bis fünf Jahren. Es bestehen, wie im Vorjahr, keine Ver- bindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Es bestehen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 10,7 (im Vorjahr: TEUR 5). Ver-

bindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit liegen in Höhe von TEUR 3,1 (im Vorjahr: TEUR 0) vor.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 14 (im Vorjahr: TEUR 14) enthalten.