DEUTSCHE REAL ESTATE AG Deutsche Real Estate Aktiengesellschaft
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz zum 31. Dezember 2022
Aktiva
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
EUR | EUR | ||
A. | Anlagevermögen | ||
I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutz- | |||
rechte und ähnliche Rechte und Werte | 3,00 | 3,00 | |
II. | Sachanlagen | ||
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- | |||
ausstattung | 5,00 | 5,00 | |
III. | Finanzanlagen | ||
1. | Anteile an verbundenen Unternehmen | 49.064.121,07 | 49.012.663,24 |
2. | Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 42.707.656,73 | 42.810.464,09 |
91.771.777,80 | 91.823.127,33 | ||
91.771.785,80 | 91.823.135,33 | ||
B. | Umlaufvermögen | ||
I. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||
1. | Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 165.376.433,45 | 165.143.436,15 |
2. | Sonstige Vermögensgegenstände | 47.140,91 | 0,00 |
165.423.574,36 | 165.143.436,15 | ||
II. | Guthaben bei Kreditinstituten | 36.554.545,32 | 36.840.489,33 |
201.978.119,68 | 201.983.925,48 | ||
C. | Rechnungsabgrenzungsposten | 6.178,53 | 5.998,60 |
293.756.084,01 | 293.813.059,41 |
Passiva
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
EUR | EUR | ||
A. | Eigenkapital | ||
I. | Gezeichnetes Kapital | 20.582.200,00 | 20.582.200,00 |
II. | Kapitalrücklage | 5.960.840,00 | 5.960.840,00 |
III. | Gewinnrücklagen | ||
1. | Gesetzliche Rücklage | 2.058.220,00 | 2.058.220,00 |
2. | Andere Gewinnrücklagen | 202.805.846,61 | 201.724.597,20 |
IV. | Bilanzgewinn | 1.109.068,03 | 1.904.537,41 |
232.516.174,64 | 232.230.394,61 | ||
B. | Rückstellungen | ||
1. | Steuerrückstellungen | 70.959,00 | 207.181,00 |
2. | Sonstige Rückstellungen | 302.025,00 | 341.850,00 |
372.984,00 | 549.031,00 | ||
C. | Verbindlichkeiten | ||
1. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen | ||
und Leistungen | 68.937,20 | 49.789,73 | |
2. | Verbindlichkeiten gegenüber | ||
verbundenen Unternehmen | 22.432.253,69 | 22.707.003,54 | |
3. | Sonstige Verbindlichkeiten | 215.734,48 | 266.840,53 |
- davon aus Steuern: | |||
EUR 3.494,32 (Vj.: EUR 54.600,37) | |||
22.716.925,37 | 23.023.633,80 | ||
D. | Passive latente Steuern | 38.150.000,00 | 38.010.000,00 |
293.756.084,01 | 293.813.059,41 |
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022
2022 | 2021 | ||
EUR | EUR | ||
1. | Sonstige betriebliche Erträge | 581.178,06 | 494.298,85 |
2. | Personalaufwand | ||
a) Löhne und Gehälter | 1.112.898,11 | 689.376,93 | |
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für | |||
Altersversorgung | 7.365,11 | 8.877,48 | |
1.120.263,22 | 698.254,41 | ||
3. | Abschreibungen auf immaterielle | ||
Vermögensgegenstände des Anlage- | |||
vermögens und Sachanlagen | 0,00 | 4.582,00 | |
4. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 4.241.325,33 | 1.848.555,20 |
-4.780.410,49 | -2.057.092,76 | ||
5. | Beteiligungsergebnis | 2.883.077,20 | 1.733.668,51 |
6. | Zinsergebnis | 3.137.472,15 | 2.885.632,66 |
7. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 131.070,83 | 657.671,00 |
- davon aus latenten Steuern: | |||
EUR 140.000,00 (Vj.: EUR 1.080.000,00) | |||
8. | Ergebnis nach Steuern/Jahresüberschuss | 1.109.068,03 | 1.904.537,41 |
9. | Gewinnvortrag | 1.904.537,41 | 5.532.677,55 |
10. | Gewinnausschüttungen | -823.288,00 | -823.288,00 |
11. | Einstellungen | ||
in andere Gewinnrücklagen | -1.081.249,41 | -4.709.389,55 | |
12. | Bilanzgewinn | 1.109.068,03 | 1.904.537,41 |
Anhang der Deutsche Real Estate Aktiengesellschaft, Berlin,
für das Geschäftsjahr 2022
I.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.
Es handelt sich bei der Deutsche Real Estate Aktiengesellschaft (im Folgenden "Deutsche Real Estate AG"), Berlin, (Amtsgericht Charlottenburg, HRB 121803) gemäß § 264d HGB um eine große Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 3 HGB.
Darstellung und Gliederung sowie Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurden einzelne Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und der Vorjahresausweis entsprechend angepasst.
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.
Das Sachanlagevermögen wird mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Bei Vorliegen eines nachhaltig niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen. Bestehen die Gründe, die zu einer außerplanmäßigen Abschreibung geführt haben, nicht mehr, werden im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung des Anschaffungswertprinzips Zuschreibungen vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden aufgelöst, wenn deren Grund entfallen ist.
Die Werthaltigkeit der Finanzanlagen sowie der Forderungen gegen verbundene Unternehmen ist maßgeblich von den in den Beteiligungen gehaltenen Immobilien abhängig. Da die Bewertung der Immobilien mit hohen Schätzunsicherheiten verbunden ist, ist auch die Bewertung der Finanzanlagen mit entsprechenden Schätzunsicherheiten behaftet. Zur Reduzierung der Schätzunsicherheiten werden Gutachten externer Sachverständiger zur Immobilienbewertung eingeholt.
Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bewertet.
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, werden in einem Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Bestehende Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen, die sich in späteren Geschäftsjahrenvoraussichtlich abbauen, werden unter Berücksichtigung etwaig vorhandener Verlustvorträge bei einer sich insgesamt ergebenden Steuerbelastung als passive latente Steuern angesetzt.
III.
Erläuterungen zur Bilanz
1.
Anlagevermögen
Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens der Deutsche Real Estate AG ist integraler Bestandteil des Anhangs.
2.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben mit T€ 162.834 (Vj.: T€ 162.435) eine Restlaufzeit von über einem Jahr.
3.
Eigenkapital
Das Grundkapital betrug am 31. Dezember 2022 € 20.582.200,00 und war in 20.582.200 Inhaberstückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag zu je € 1,00 aufgeteilt.
Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Mai 2019 ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 30. April 2024 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe neuer auf den Inhaber lautender nennwertloser Stückaktien gegen Bareinlagen und/oder Sacheinlagen um bis zu € 10.000.000,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital).
Die gesetzliche Rücklage wurde entsprechend den Regelungen in § 150 AktG in Vorjahren gebildet.
Die ordentliche Hauptversammlung hat am 19. Mai 2022 beschlossen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2021 in Höhe von € 823.288,00 als Dividende auszuschütten sowie in Höhe von € 1.081.249,41 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.
Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt verändert:
T€
T€
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2021
1.905
Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen -1.082
Gewinnausschüttung -823
Jahresüberschuss 2022 1.109
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2022
1.109
4. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten folgende wesentliche Beträge:
31.12.2022
31.12.2021
T€
T€
Prüfungs-, Rechts- und Beratungskosten | 163 | 127 |
Veröffentlichung, Geschäftsberichte, Hauptversammlung | 81 | 41 |
Aufsichtsratsvergütung | 41 | 49 |
Tantieme | 0 | 75 |
Übrige | 17 | 50 |
302 | 342 |
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