Darwin : Consolidated Financial Statement 2023

Konzernabschlussbericht 2023

DARWIN AG

vormals Novogenia Holding AG

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Inhalt
Auf einen Blick	3
Brief des Vorstandes	4
Bericht des Aufsichtsrats	6
Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung	9
Konzernbilanz	11
Konzerneigenkapitalspiegel	13
Konzernanlagespiegel	14
Konzern-Kapitalflussrechnung	15
Konzernlagebericht	17
Konzernanhang	28
Bestätigungsvermerk	41

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Auf einen Blick

Darwin Konzern	in TEUR	in TEUR
Bilanzkennzahlen	31.12.2023	31.12.2022
Bilanzsumme	178.898	223.812
Eigenkapital	93.772	114.143
Eigenkapitalquote (%)	52,4%	51,0%
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.617	11.375
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen	1.394	4.741
Liquide Mittel	18.445	90.115
Bankverbindlichkeiten	2.278	34

GuV-Kennzahlen	01.01. - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022
Konzernumsatz	18.169	210.341
Rohertrag	29.798	128.207
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und
Abschreibungen (EBITDA)	1.608	72.821
Operatives Ergebnis (EBIT)	-3.743	65.051
Konzernergebnis vor Steuern (EBT)	3.019	59.724
Konzernergebnis (EAT)	42	42.875
Konzernergebnis je Aktie in EUR	0,01	15,02

Cashflow-Kennzahlen	01.01. - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022
Cashflow aus der operativen Tätigkeit	-18.949	95.149
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-42.096	-5.961
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.026	-1.632

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Brief des Vorstandes

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

die COVID Test-Umsätze sind im Geschäftsjahr 2023 wie erwartet und angekündigt zurückgegangen und sind ab dem zweiten Halbjahr 2023 nicht mehr Teil des Geschäftsmodells des Konzerns. Damit kehren wir zu unserem Kerngeschäft der Genanalytik sowie personalisierter Nahrungsergänzung und personalisierter Kosmetik zurück. Dieses Geschäftsfeld wird von unserer Tochtergesellschaft Novogenia GmbH bereits seit 2013 profitabel betrieben und wird der Hauptfokus unseres zukünftigen Wachstums sein.

Durch die COVID Herausforderung (20 Millionen PCR Tests mit bis zu 275.000 Tests pro Tag, insgesamt über EUR 400 Mio. hoch profitabler Umsatz) haben wir unter Beweis gestellt, dass wir auch Skalierungen von 30 x Umsatz pro Jahr profitabel bewerkstelligen können. Wir gehen aus der COVID Pandemie gestärkt hervor:

• Liquide Mittel (inkl. Wertpapiere des Umlaufvermögens) zum Stichtag 31.12.2023 in Höhe von ca. EUR 108 Mio. zur Finanzierung des angestrebten Wachstums
• Ein hochmodernes Genetik-Labor mit ausreichend Kapazitäten und eingespielten Prozessen
• Exzellente Mitarbeiter, die jede Krise meistern können
• Marktpräsenz und Markenbekanntheit

Nachdem wir im Geschäftsjahr 2023 die Abwicklung des COVID-Geschäfts abgeschlossen und uns intensiv mit der Weiterentwicklung von Produkten und Plattformen beschäftigt haben, kommt das Kerngeschäft nun in Gang. Wir arbeiten an einigen großen Vertriebsprojekten und B2B Partnerschaften, um unsere Produkte international zu vertreiben:

• Die internationale Partnerschaft mit 10X Health System und Reviv wurde in Q2 / 2024 gelauncht.
• Die NovoMedic GmbH, ein In-House Startup, vertreibt Analysen und personalisierte Nahrungsergänzungsmittel über Ärzte mit Fokus auf die DACH- Region.
• Die Genius GmbH, ein weiteres In-House Startup, hat die ersten großen B2B Partnerschaften im Bereich der Gendiagnostik geschlossen und wird Apotheken und andere Retailer mit personalisierten Nahrungsergänzungsmitteln versorgen.
• Das In-House Startup 305Care GmbH vertreibt eine personalisierte Kosmetiklinie via online Direktvertrieb.

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• Unter der Marke NovoDaily bietet unsere Tochtergesellschaft Novogenia GmbH personalisierte Supplement-ABOs basierend auf Gen- und Blutanalysen an.

Alle im letzten Absatz genannten Vertriebsprojekte sind im ersten Quartal 2024 in den Markt gestartet und werden im Laufe des Jahres mit umfangreichen Marketingkampagnen die entsprechenden Märkte bearbeiten.

Die geplanten Produktionsvolumina aus diesen Projekten sind eine Kapazitätsherausforderung. Aus diesem Grund plant unsere Tochtergesellschaft Novogenia GmbH den Neubau eines hochmodernen Firmengebäudes nahe Salzburg, das unsere Produktionskapazität um das zwanzigfache erhöhen wird und für das ein Investitionsvolumen von etwa EUR 20 Mio. veranschlagt wird. Darüber hinaus entwickeln wir mit unseren Maschinenbaupartnern neue Verpackungsmaschinen mit bis zu 6-facher Kapazität.

Sichtbar sind die Vorbereitungen auf deutliches Umsatzwachstum im Kerngeschäft im Anstieg unserer Kosten, vor allem im Bereich IT. Um die erwarteten Bestellungen reibungslos abwickeln zu können, müssen wir eine skalierbare IT-Infrastruktur aufsetzen und arbeiten derzeit mit etwa 50 Softwareentwicklern daran, die IT-Anforderungen für skalierbares Wachstum in der Zukunft zu erfüllen. Ein Teil dieser Softwareentwicklungen findet bei der Konzerntochter Mendelio SRL in Rumänien statt. Somit bleiben Wissen und Wertschöpfung in der Darwin-Familie.

Neben der erheblichen Weiterentwicklung des Kerngeschäfts ist es uns gelungen, mit der Akquisition von Mehrheitsbeteiligungen an der INOPHA GmbH und der ChiruTec GmbH im Bereich des Handels von Arzneimitteln und Medizinprodukten ein neues Geschäftsfeld zu erschließen.

Was nach unserer Überzeugung nun folgt, sind aufregende Jahre der Expansion unserer ausgereiften und einzigartigen Produkte auf dem internationalen Markt.

München, 08.05.2024

Für den Vorstand

Dr. Daniel Wallerstorfer

Gründer und Vorstand

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Bericht des Aufsichtsrats

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

Der Aufsichtsrat erstattet über seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023 wie folgt Bericht:

1. Allgemeine Informationen

Der Aufsichtsrat der Darwin AG besteht aus drei Mitgliedern; im Geschäftsjahr 2023 gehörten dem Aufsichtsrat folgende Personen an:

• Herr Christian Dreyer-Salzmann (Vorsitzender)
• Herr Florian Renner (Stellvertretender Vorsitzender)
• Frau Caroline Probst (Mitglied)

Es wurden keine Ausschüsse gebildet. Alle Themen wurden im Plenum des Aufsichtsrats beraten und entschieden.

Im Geschäftsjahr 2023 fanden insgesamt fünf Aufsichtsratssitzungen gemeinsam mit dem Vorstand der Gesellschaft statt:

• 14.03.2023
• 04.05.2023
• 13.06.2023
• 19.09.2023
• 13.12.2023

An allen Aufsichtsratssitzungen nahmen sämtliche Aufsichtsratsmitglieder, zum Teil fernmündlich oder über elektronische Konferenzsysteme teil.

Darüber hinaus war der Aufsichtsratsvorsitzende über das ganze Jahr hinweg im regelmäßigen Austausch mit den Vorständen zu allen für das Unternehmen wichtigen Themen.

Die thematischen Schwerpunkte in den Sitzungen des Aufsichtsrats lassen sich wie nachfolgend geschildert zusammenfassen.

2. Beratungsschwerpunkte

In den Sitzungen des Aufsichtsrates wurden regelmäßig die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Unternehmen der Darwin-Gruppe erörtert. Der Aufsichtsrat hat sich

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auch immer die Ertrags- und Liquiditätssituation ausführlich darstellen lassen und diese überwacht.

Ebenfalls regelmäßig gab der Vorstand den Aufsichtsräten in den einzelnen Sitzungen ein Update zum aktuellen Stand der Neuausrichtung des Geschäfts der Tochtergesellschaft Novogenia GmbH, welche mit dem endgültigen Abflauen des Covid-Geschäfts ab dem 2. Quartal 2023 in den Fokus der Beratungen des Aufsichtsrats rückte. Thema war dabei insbesondere die Einführung neuer Software-Systeme sowie die Ausrichtung des Vertriebs von genetischen Tests und darauf basierenden, personalisierten Nahrungsergänzungsmitteln und Kosmetika. In diesem Zusammenhang wurde auch intensiv die Gründung und Finanzierung dreier In-HouseStart-Ups beraten, die im Vertrieb dieser Produkte aktiv sind.

Das vierte In-House-Start-Up, die Mendelio SRL mit Sitz in Rumänien, versteht sich zunächst als konzerninterner IT-Dienstleister und wird künftig auch externen Kunden entsprechende Dienstleistungen anbieten.

Weitere Beratungsschwerpunkte des Aufsichtsrats waren M&A Aktivitäten, die Veranlagung von Kapitalreserven sowie die künftige strategische Ausrichtung der Unternehmensgruppe.

3. Überwachung durch den Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Er hat den Vorstand sorgfältig und regelmäßig überwacht. Der Vorstand hat dem Aufsichtsrat über die Unternehmensplanung und strategische Gesamtplanung, die operative Geschäftsentwicklung, das Risikomanagement sowie alle wichtigen Geschäftsvorfälle der Gesellschaft regelmäßig schriftlich und mündlich auch außerhalb von Aufsichtsratssitzungen berichtet. Der Aufsichtsrat hat die vom Vorstand identifizierten Beteiligungsprojekte überprüft und kritisch hinterfragt. Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für die Gesellschaft sind mit dem Aufsichtsrat besprochen und ihm zur Zustimmung vorgelegt worden.

Der Aufsichtsrat ist seiner Pflicht der Kontrolle, Beratung und Förderung der Geschäftsführung gemäß der Satzung nachgekommen.

Der Jahresabschluss, der Konzernabschluss sowie der Konzernlagebericht wurden durch die Treuhandgesellschaft Südbayern GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft einer Prüfung unterzogen und jeweils mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Nach eigener Prüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses, des Lageberichts und des Konzernlageberichts des Geschäftsjahres 2023 hat der Aufsichtsrat dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zugestimmt. Nach

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Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und Leistungen

01.01. - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022

EUREUR

18.169.016,35 210.340.623,66

8.465,28

Gesamtleistung

1. sonstige betriebliche Erträge
2. Materialaufwand:
3. 1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
   2. Aufwendungen für bezogene Leistungen
4. Personalaufwand:

18.177.481,63 210.340.623,66

23.763.847,37 8.371.106,97

-7.506.434,70-32.033.237,43-4.637.108,72-58.471.818,80

1. Löhne und Gehälter
2. soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

1. • davon für Altersversorgung: EUR 133.384,35 (Vorjahr: EUR 127.465,61)

2. Abschreibungen
   a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
   b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten
3. sonstige betriebliche Aufwendungen

-10.029.202,69-12.541.272,64

-2.549.063,23-2.638.065,62

-2.186.857,12-1.903.185,08

-3.164.622,47-5.866.432,16

-15.611.427,26-40.206.662,43

Betriebsergebnis

1. Erträge aus sonstigen Wertpapieren des Umlaufvermögens
2. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
3. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen und Wertpapieren des Umlaufvermögens
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-3.743.387,18 65.051.065,48

5.637.563,66 356.349,65

1.789.530,69 235.520,24

4.437.351,87

-4.819.206,99-5.890.267,27

-282.918,00-28.423,29

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		Finanzergebnis	6.762.321,23	-5.326.820,67
13.		Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.976.920,14	-16.849.351,16
14.		Ergebnis nach Steuern	42.013,90	42.874.893,64
15.		Sonstige Steuern	-2.300,87	2.200.000,00
16.
	Konzernjahresüberschuss	39.713,03	45.074.893,65
17.		Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	62.788.386,03	19.957.544,52
18.		Ausschüttung	-21.000.000,00	-5.250.000,00
19.		Anteil Fremder am Jahresergebnis	3.209.863,07	3.005.947,86
20.
	Konzernbilanzgewinn	45.037.962,12	62.788.386,02

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