CoinIX GmbH : Jahresabschluss 2023

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GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Hamburg

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2017

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GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Anlage 1

coinIX GmbH & Co. KGaA,

Hamburg

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V AP A S S I V A

31.12.2023	31.12.2022
EUR		EUR

1. Anlagevermögen
   I. Immaterielle Vermögensgegenstände
   1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche

Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie

	Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2,00		3.579.581,93
II. Sachanlagen
1.	Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1,00		1,00
III. Finanzanlagen
1.	Beteiligungen	1.063.851,48			1.485.227,46
2.	Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
	Beteiligungsverhältnis besteht	152.055,56			0,00
3.	Sonstige Ausleihungen	553.278,55			387.182,44
				1.769.185,59		1.872.409,90
		1.769.188,59		5.451.992,83

1. Umlaufvermögen
   I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Sonstige Vermögensgegenstände	4.586.000,76	906.117,29
II. Guthaben bei Kreditinstituten	378.806,68		233.952,73
	4.964.807,44	1.140.070,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.502,75		1.000,00

				31.12.2023		31.12.2022
				EUR	EUR
A. Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	3.071.346,00	3.071.346,00
II.	Kapitalrücklage	3.686.425,00	3.686.425,00
III.	Verlust-/Gewinnvortrag	-525.260,68	799.740,89
IV.	Jahresüberschuss/-fehlbetrag	38.192,77		-1.325.001,57
				6.270.703,09	6.232.510,32
B. Rückstellungen
	1.	Steuerrückstellungen	288.608,23			201.954,23
	2.	Sonstige Rückstellungen		79.249,96				73.305,00
				367.858,19	275.259,23
C. Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	100.549,18			34.728,28
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit	0,00			50.562,02
		denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
	3.	Sonstige Verbindlichkeiten		388,32			3,00
					100.937,50	85.293,30

6.739.498,78	6.593.062,85	6.739.498,78	6.593.062,85

Anlage 2

coinIX GmbH & Co. KGaA,

Hamburg

Gewinn- und Verlustrechnung

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

2023 2022

EUR EUR

1. Sonstige betriebliche Erträge

1.265.678,55

574.890,92

2. Abschreibungen

1. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und

Sachanlagen

0,00

-288.665,17

1. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der

	Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen
	überschreiten	-240.797,83	-359.901,38
			-240.797,83	-648.566,55
3.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-464.408,23	-778.866,74
4.	Erträge aus Beteiligungen	14,26	0,00

5. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des

	Finanzanlagevermögens	7.496,66		0,00
6.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	144,56		630,17
7.	Abschreibungen auf Finanzanlagen	-443.281,20	-666.592,57
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00		-777,99
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-86.654,00	194.281,19
10.	Ergebnis nach Steuern	38.192,77		-1.325.001,57
11.	Jahresüberschuss/-fehlbetrag	38.192,77		-1.325.001,57
12.	Verlustvortrag/Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	-525.260,68	799.740,89
13. Bilanzverlust	-487.067,91		-525.260,68

coinIX GmbH & Co. KGaA

Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 der coinIX GmbH & Co. KGaA mit Sitz in Hamburg, eingetragen im Handelsregister unter HRB 150641 beim Amtsgericht Hamburg, wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften (HGB) und den Vorgaben des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag die Größenkriterien für Kleinstkapitalgesellschaften gem. § 267a Abs. 1 HGB. Von größenabhängigen Erleichterungsvorschriften wurde teilweise Gebrauch gemacht. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Im Vorjahr wird ein Betrag von EUR 85.015,94 bzw. EUR 100.000,00 unter den Beteiligungen bzw. den sonstigen Ausleihungen ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag werden die Beträge unter den sonstigen Ausleihungen bzw. den Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen. Der Vorjahresbetrag wurde nicht angepasst.

Aufgrund der geänderten Zweckbestimmung wurden bestimmte Kryptowährungsbestände abweichend zum Vorjahr (Anlagevermögen) dem Umlaufvermögen zugeordnet. Für diese Kryptowährungsbestände wurde der Zweck des langfristigen Verbleibs im Unternehmen aufgegeben; entsprechend ist eine Umwidmung in den Handelsbestand unter den sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt. Der Buchwert dieser Kryptowährungsbestände beträgt am Bilanzstichtag EUR 3.225.161,39. Der entsprechende Vorjahreswert unter den immateriellen Vermögensgegenständen beträgt EUR 3.579.578,74 und umfasst auch Kryptowährungsbestände, die im Verlauf des Geschäftsjahres 2023 teilweise veräußert wurden.

Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen entgeltlich erworbenen Kryptowährungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Die übrigen entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) werden mit den Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Soweit der Grund für die außerplanmäßigen Abschreibungen entfällt, werden Zuschreibungen vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten bzw. Anschaffungskosten angesetzt. Der Posten beinhaltet den Handelsbestand der Kryptowährungen; soweit den Kryptowährungsbeständen am Bilanzstichtag aufgrund gesunkener Marktpreise ein niedrigerer Wert beizulegen ist, wird auf diesen abgeschrieben.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt. Die Kapitalrücklage wurde für das über den Nennbetrag hinaus erzielte Aufgeld (Agio) aus der Ausgabe von Aktien gebildet.

Die Rückstellungen umfassen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen:

Firma	Sitz	Buchwert
		EUR
Finexity AG	Hamburg	294.498,96
Asvin GmbH	Stuttgart	200.000,00
Pandora Core AG	Zug, Schweiz	107.000,00
Blockpit AG	Linz, Österreich	104.916,38
Defyca Holdings S.à r.l.	Capellen, Luxemburg	102.089,14
NATIX GmbH	Hamburg	100.843,00
Crypto Index Series Ltd.	Taunton, England	75.000,00
XVA Blockchain GmbH	Mainz	63.500,00
OURZ AG	Zug, Schweiz	16.000,00
Cadeia GmbH	München	1,00
2030 Holdings Ltd.	London, England	1,00
Blockchance UG (haftungsbeschränkt)	Hamburg	1,00
Simetria Trading Solutions Ltd.	Rishon Lezion, Israel	1,00
		1.063.851,48

Die Ausleihungen an Beteiligungsunternehmen bzw. die sonstigen Ausleihungen setzen sich wie folgt zusammen:

Firma	Sitz	Buchwert
		EUR
NATIX GmbH	Hamburg	100.000,00
Asvin GmbH	Stuttgart	52.055,56
	Summe Ausleihungen an Beteiligungsunternehmen	152.055,56
FinToVentures GmbH	Berlin	205.441,10
AdHash AG	Zug, Schweiz	150.932,44
Livin Media Ltd.	Tel Aviv, Israel	111.887,07
Diversifi Technologies Ltd.	Tel Aviv, Israel	85.015,94
ALL TOKEN FOOTBALL	Zug, Schweiz	1,00
	Tortola, Britische
Autonomy Labs Ltd.	Jungferninseln	1,00
	Summe Sonstige Ausleihungen	553.278,55

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital), eingeteilt in 3.071.346 Stückaktien, entfällt in voller Höhe auf Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von je EUR 1,00.

Das genehmigte Kapital beträgt EUR 1.234.398,00. Die persönlich haftende Gesellschafterin ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats, das Grundkapital bis zum 21. September 2026 einmalig oder mehrmals in Teilbeträgen gegen Bar- und/oder Sacheinlage durch Ausgabe von bis zu 1.234.398 neuen auf den Inhaber lautende Stückaktien zu erhöhen. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, für das zum Zeitpunkt der Ausgabe der neuen Aktien noch kein Beschluss der Hauptversammlung über die Verwendung des Bilanzgewinns gefasst worden ist, am Gewinn teil.

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Vorjahresabschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen entfallen in Höhe von EUR 283.917,17 auf außerplanmäßige Abschreibungen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf außerplanmäßige Abschreibungen.

Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) ist die coinIX Capital GmbH, Hamburg. Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) der coinIX Capital GmbH beträgt EUR 46.000,00. Die coinIX Capital GmbH wird bzw. wurde durch die Geschäftsführungsmitglieder Herrn Moritz Schildt (ab 01.11.2023), Herrn Felix Krekel (bis 31.12.2023) sowie Herrn Gero Wendeborn (bis 30.10.2023) vertreten.

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Herr Moritz Schildt (bis 31.10.2023), Vorsitzender, Kaufmann,

Frau Dr. Bianca Ahrens, stellvertretende Vorsitzende, Geschäftsführerin, Herr Peter Paulick (Vorsitzender ab 08.01.2024), Rechtsanwalt,

Herr Dr. Volkart Tresselt (ab 03.01.2024), Leiter Commercial Banking Varengold Bank AG.

Hamburg, den 28. Februar 2024

- Moritz Schildt -

coinIX GmbH & Co. KGaA

Hamburg

Lagebericht für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Grundlagen des Unternehmens I.a) Überblick

Die coinIX GmbH & Co. KGaA besteht seit 2017 als Beteiligungsgesellschaft mit dem Ziel, ein breit diversifiziertes Portfolio aus Investments in Blockchain-Technologie und Kryptowährungen aufzubauen. Hierdurch können die Aktionäre an den Wachstums- und Wertsteigerungspotentialen der Blockchain-Technologie partizipieren. Der Geschäftssitz ist Hamburg.

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter. Die Geschäftsführung wird von der persönlich haftenden Gesellschafterin, der coinIX Capital GmbH, ebenfalls mit Sitz in Hamburg ausgeübt. Diese identifiziert attraktive Beteiligungs- und Investitionsmöglichkeiten und analysiert Blockchain-Projekte.

Die Aktien der Gesellschaft sind seit Dezember 2019 in den Freiverkehr der Börse Düsseldorf einbezogen und werden inzwischen zusätzlich an den Börsen Berlin und München gehandelt.

I.b) Strategie

Das von den Aktionären zur Verfügung gestellte Kapital wird grundsätzlich frühphasig in erfolgversprechende Blockchainprojekte, Unternehmensbeteiligungen sowie in Kryptowährungen investiert. Investitionen werden sowohl als Beteiligungen an Unternehmen als auch durch Erwerb von Kryptowerten vorgenommen, gleichzeitig können auch andere Finanzierungsinstrumente, etwa Wandeldarlehen, Simple Agreement for Future Equity (SAFE) oder Simple Agreement for Future Token (SAFT) genutzt werden.

Dabei verzichtet die Gesellschaft auf die Nutzung von Fremdkapital. Strategisches Unternehmensziel ist die nachhaltige Steigerung des Werts des Beteiligungsportfolios je Aktie bei gleichzeitig angemessenem Diversifikationsgrad. Hierzu begleitet die coinIX ihre Beteiligungsgesellschaften regelmäßig auch bei weiteren Finanzierungsrunden. Über die reine Investitionstätigkeit hinaus unterstützt coinIX ihre Portfoliounternehmen und Blockchainprojekte bei Bedarf zusätzlich mittels Beratung als auch durch die Zurverfügungstellung ihres Netzwerks.

Der weitaus größte Teil des bisher erzielten Wertzuwachses entfällt dabei auf die mit Kryptowährungen und Token erzielten Kursgewinne. Die sich im Bereich DeFi (Decentralized Finance) dynamisch entwickelnden Möglichkeiten zur Erzielung laufender Einnahmen aus den Kryptowährungs- und Tokenbeständen werden fortlaufend verfolgt und analysiert.

Bei sich bietenden und dem Chancen-Risikoprofil der Gesellschaft entsprechenden Möglichkeiten können durch Staking (Mitwirkung an der Sicherung einer Proof of Stake basierten Blockchain) sowie die Übertragung der mit Token verbundenen Stimmrechte (Delegating) laufende Erträge erzielt werden.

Perspektivisch sollen auch mit der (Teil)Veräußerung von erworbenen Unternehmensbeteiligungen Ergebnisbeiträge generiert werden. Den erwarteten durchschnittlichen Anlagehorizont sieht die Gesellschaft für Kryptowährungen bei bis zu 2, bei Blockchainprojekten bei bis zu 3 und bei Unternehmensbeteiligungen bei 5 bis 8 Jahren.