CENIT : Quartalsmitteilung Q1 | 2024

CENIT GRUPPE - AUF EINEN BLICK

1. JANUAR BIS 31. MÄRZ 2024 (UNGEPRÜFT)

in TEUR		1.1.-31.03.2024		1.1.-31.03.2023	Veränd. in %
Operative Kennzahlen
Umsatzerlöse		50.545		43.416	16,4
Fremd-Software		26.188		22.278	17,6
davon Lizenzen		2.137		1.178	81,4
davon wiederkehrend*		24.051		21.101	14,0
Eigen-Software		4.472		3.351	33,5
davon Lizenzen		1.157		362	>100,0
davon wiederkehrend*		3.315		2.988	10,9
Beratung und Services		19.856		17.746	11,9
Handelsware		29		41	-29,3
EBITDA		3.146		1.572	>100,0
EBIT		1.239		6	>100,0
in % vom Umsatz		2,45		0,01	>100,0
Konzernergebnis		162		-73	>100,0
je Aktie in Cent
(verwässert und unverwässert		0,3		-2,4	>100,0
nach Minderheiten)
Cashflow-Kennzahlen
Cashflow aus laufender Geschäfts-		12.537		8.694	44,2
tätigkeit
Cashflow aus		-883		-2.189	59,7
Investitionstätigkeit
Cashflow aus		-2.357		-1.781	-32,3
Finanzierungstätigkeit
Bilanzkennzahlen		31.03.2024		31.12.2023	Veränd. in %
Liquide Mittel		33.620		24.341	38,1
Nettoliquidität/-verschuldung		-14.544		-25.031	41,9
Bilanzsumme		165.518		153.615	7,7
Eigenkapitalquote in %		27,3		29,3	-6,8
Mitarbeiter am Stichtag		918		893	2,8

* Subscription und Software-Maintenance-Verträge

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Bericht zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Solides Wachstum in allen Geschäftsbereichen sorgt für positive Umsatzentwicklung (vs. Vj.: +7.129 TEUR/+16,4%) im ersten Quartal 2024

Die CENIT hat im ersten Quartal 2024 ihren Wachstumskurs fortgesetzt. Die Umsatzerlöse sind um 7.129 TEUR (+16,4%) angestiegen. Den größten Anteil an dieser Entwicklung hatten hierbei die Um- satzerlöse aus Fremd-Software, welche um 3.910 TEUR auf 26.188 TEUR gesteigert werden konnten. Besonders hervorzuheben ist der Verkauf von Lizenzen, welcher um 81,4% gestiegen ist. Ein ebenfalls starkes Wachstum um 33,5% konnte der Umsatz mit Eigen-Software verzeichnen, wozu insbesondere das Lizenzgeschäft beigetragen hat. Ein um 11,9% auf 19.856 TEUR gesteigertes Beratungs- und Ser- vicegeschäft rundet diese positive Entwicklung ab. Mit 1.239 TEUR konnte im ersten Quartal 2024 somit ein deutlich höheres Konzern-EBIT als noch im Jahr 2023 erzielt werden (Vj.: 6 TEUR).

Segmente im Überblick

In den ersten drei Monaten des Jahres 2024 konnten beide Segmente, PLM und EIM, sowohl ihre Um- satzerlöse als auch das EBIT im Vergleich zum Vorjahresquartal steigern. Das EIM-Segment verzeich- nete eine Steigerung um 862 TEUR auf 10.179 TEUR, der PLM-Bereich erhöhte die Segmentumsatzer- löse um 6.267 TEUR auf 40.367 TEUR. Daraus resultiert ein Segment-EBIT des EIM-Bereichs von 479 TEUR (Vj.: 387 TEUR), was einer Steigerung von 23,8% entspricht. Das PLM-Segment erzielte ein EBIT von 760 TEUR (Vj.: -381 TEUR) und konnte damit im Vergleich zu 2023 wieder ein positives Ergeb- nis verzeichnen.

Ergebnis je Aktie aufgrund des höheren Konzernergebnisses leicht verbessert

Das Ergebnis je Aktie hat sich aufgrund des verbesserten Konzern-EBIT in Q1/2024 auf 0,3 Cent je Aktie (Vj.: -2,4 Cent je Aktie) verbessert.

Weiterhin sehr solide Finanzkraft dank eines operativen Cashflows von 12.537 TEUR sowie einem Bestand an liquiden Mitteln von 33.620 TEUR

Der CENIT Konzern erwirtschaftete in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres einen Cashflow von 9.297 TEUR (Vj.: 4.724 TEUR). Diese deutliche Veränderung im Vergleich zum Vorjahr ist im We- sentlichen auf einen starken Anstieg beim Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit auf 12.538 TEUR (vs. Vj.: +44,2%) zurückzuführen. Zudem erhöhte sich die Liquidität im Vergleich zum 31. Dezember 2023 um 9.025 TEUR und betrug zum 31. März 2024 33.620 TEUR.

Eine starke Konzern-Eigenkapitalquote von 27,3%, sowie ein wachsender Bestand an Zahlungsmitteln (33.620 TEUR vs. 31.12.2023: +38,1%) kennzeichnen die Vermögenslage des CENIT Konzerns. Dabei erhöhte sich die Konzern-Bilanzsumme im Vergleich zum 31.12.2023 um +11.903 TEUR.

Wesentliche Ereignisse nach Ende der Zwischenberichtsperiode

Wesentliche Ereignisse nach dem Ende der Zwischenberichtsperiode zum 31. März 2024 liegen nicht vor.

Mitarbeiter

Zum Stichtag 31. März 2024 beschäftigte der CENIT Konzern 918 Mitarbeiter (31.12.2023: 893).

Chancen- und Risikobericht

Hinsichtlich der wesentlichen Chancen und Risiken zur voraussichtlichen Entwicklung des CENIT Kon- zerns verweisen wir auf die Ausführungen im Konzernlagebericht, der diesbezügliche Anmerkungen im Rahmen des Prognoseberichts zum 31. Dezember 2023 enthält.

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Ausgeschütteter oder zur Ausschüttung vorgeschlagener Betrag

Der Vorstand und Aufsichtsrat der CENIT werden der Hauptversammlung am 6. Juni 2024 vorschlagen, für das Geschäftsjahr 2023 eine Dividende von 0,04 EUR je Aktie auszuschütten. Stimmt die Hauptver- sammlung diesem Vorschlag zu, wird ein Gesamtbetrag von 335 TEUR an die Aktionäre der CENIT AG ausgeschüttet.

Bericht zu Prognosen und sonstige Aussagen zur voraussichtlichen Entwicklung

Die Geschäftstätigkeit unterliegt im Jahresverlauf dem Einfluss bestimmter saisonaler Schwankungen. In der Vergangenheit waren die Umsatz- und Ergebnisbeiträge im ersten Quartal tendenziell am nied- rigsten und im vierten Quartal tendenziell am höchsten, wofür im Wesentlichen ein für die Software- industrie traditionell starkes Jahresendgeschäft hauptverantwortlich war. Daher können die Zwischen- ergebnisse nur eingeschränkt als Indikator für die Ergebnisse des gesamten Geschäftsjahres herange- zogen werden.

Für das laufende Jahr wird für den CENIT Konzern ein Umsatz von rund 195.000 bis 202.000 TEUR sowie ein Ergebnis (EBIT) von etwa 11.700 bis 12.200 TEUR erwartet. Diese Prognosen beruhen angesichts der aktuell angespannten geopolitischen Situation auf der jeweiligen Annahme, dass sich dadurch keine wesentlichen negativen wirtschaftlichen Auswirkungen auf unsere Industrie und unsere Haupt- kundensegmente ergeben werden. In diesen Prognosen sind mögliche Akquisitionseffekte nicht ent- halten.

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CENIT AKTIENGESELLSCHAFT, STUTTGART

KONZERNGESAMTERGEBNISRECHNUNG (NACH IFRS) (UNGEPRÜFT)

in TEUR		1.1.-31.03.2024		1.1.-31.03.2023
UMSATZERLÖSE		50.545		43.416
Sonstige Erträge		250		330
Betriebsleistung		50.795		43.746
Materialaufwand		21.443		18.074
Personalaufwand		22.100		20.640
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte des		1.907		1.566
Anlagevermögens und Sachanlagen
Sonstige Aufwendungen		4.019		3.388
Gesamtkosten		49.469		43.668
Wertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und		-88		-72
Leistungen
OPERATIVES BETRIEBSERGEBNIS (EBIT)		1.239		6
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		76		0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen		627		249
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete
Finanzinstrumente
PERIODENERGEBNIS VOR STEUERN (EBT)		687		-243
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		525		-158
ERGEBNIS AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTSBEREI-		162		-85
CHEN
Ergebnis nach Steuern des aufgegebenen Geschäftsbe-		0		12
reichs
KONZERNERGEBNIS		162		-73
Davon den Aktionären der CENIT zuzurechnen		27		-202
Davon Gesellschaftern ohne beherrschenden Einfluss zuzu-		135		129
rechnen
Ergebnis pro Aktie in Cents unverwässert und verwässert		0,3		-2,4
Posten, die unter bestimmten Bedingungen zukünftig in die
Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert
werden
Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung ausländi-		-21		-52
scher Tochterunternehmen
Ergebnisneutrale Bestandteile des Gesamtergebnisses nach		-21		-52
Steuern
Gesamtergebnis		141		-125
Davon den Aktionären der CENIT zuzurechnen		6		-254
Davon Gesellschaftern ohne beherrschenden Einfluss zuzu-		135		129
rechnen

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CENIT AKTIENGESELLSCHAFT, STUTTGART

KONZERNBILANZ (NACH IFRS) (UNGEPRÜFT)

in TEUR		31.03.2024		31.12.2023
AKTIVA
LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Immaterielle Vermögenswerte		47.008		47.605
Sachanlagen		13.384		12.988
Nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen		58		58
Sonstige finanzielle Vermögenswerte		9.821		8.216
Aktive latente Steuern		875		788
LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE gesamt		71.146		69.655
KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE
Vorräte		82		70
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		32.695		35.428
Forderungen gegen nach der Equity-Methode bilanzierte		3.576		4.307
Finanzanlagen
Vertragsvermögenswerte		2.092		1.029
Laufende Steueransprüche		4.742		3.563
Übrige Forderungen		402		1.433
Zahlungsmittel		33.620		24.341
Sonstige finanzielle Vermögenswerte		17.163		13.789
KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE gesamt		94.372		83.960
BILANZSUMME		165.518		153.615

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CENIT AKTIENGESELLSCHAFT, STUTTGART

KONZERNBILANZ (NACH IFRS) (UNGEPRÜFT)

in TEUR		31.03.2024		31.12.2023
PASSIVA
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital		8.368		8.368
Kapitalrücklage		1.058		1.058
Währungsumrechnungsrücklage		1.417		1.438
Gesetzliche Gewinnrücklage		418		418
Andere Gewinnrücklagen		12.936		12.936
Gewinnvortrag		18.117		13.621
Konzernergebnis		27		4.496
Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes		42.341		42.335
Eigenkapital
Anteile ohne beherrschenden Einfluss		2.803		2.668
GESAMTSUMME EIGENKAPITAL		45.144		45.003
LANGFRISTIGE SCHULDEN
Sonstige Verbindlichkeiten		761		755
Pensionsverpflichtung		854		855
Verbindlichkeiten gegenüber Banken langfristig		36.102		37.406
Leasingverbindlichkeit langfristig		7.616		7.455
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten		2.979		2.979
Passive latente Steuern		3.121		3.264
LANGFRISTIGE SCHULDEN		51.433		52.714
KURZFRISTIGE SCHULDEN
Verbindlichkeiten gegenüber Banken kurzfristig		3		3
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		7.768		13.201
Verbindlichkeiten gegen nach der Equity-Methode bilan-		0		27
zierte Finanzanlagen
Sonstige Verbindlichkeiten		17.670		15.787
Leasingverbindlichkeiten kurzfristig		3.589		3.654
Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten		1.438		1.183
Übrige Rückstellungen		170		152
Vertragsverbindlichkeiten		38.303		21.891
KURZFRISTIGE SCHULDEN		68.941		55.898
BILANZSUMME		165.518		153.615

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CENIT AKTIENGESELLSCHAFT, STUTTGART KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG (NACH IFRS) (UNGEPRÜFT)

in TEUR

1.1.-31.03.2024

1.1.-31.03.2023

Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit

Konzernergebnis		162		-73
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte des Anlagever-		1.907		1.566
mögens und Sachanlagen
Gewinne/Verluste aus Anlageabgängen		551		249
Steueraufwendungen		525		-158
Abnahme von sonstigen langfristigen Vermögenswerten		181		1.147
Ab-/Zunahme von sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten und Rück-		-1.351		-11
stellungen
Änderung Working Capital		11.897		6.654
Gezahlte Zinsen		-563		-201
Erhaltene Zinsen		76		0
Gezahlte Ertragsteuern		-848		-478
CASHFLOW AUS LAUFENDER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT		12.537		8.694
Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle		-222		-457
Vermögenswerte
Auszahlungen für den Erwerb von Anteilen an voll konsolidierten		661		-1.732
Unternehmen (Nettoabfluss)
CASHFLOW AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT		-883		-2.189
Auszahlung zur Tilgung Leasingverbindlichkeit		-1.053		-956
Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten		-1.304		-825
CASHFLOW AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT		-2.357		-1.781
ZAHLUNGSWIRKSAME VERÄNDERUNGEN DES FINANZMITTELFONDS		9.322		4.724
Währungsbedingte Veränderung des Finanzmittelfonds		-43		-43
ZAHLUNGSMITTEL UND -ÄQUIVALENTE ZU BEGINN DER BERICHTS-		24.341		19.914
PERIODE
ZAHLUNGSMITTEL UND -ÄQUIVALENTE ZUM ENDE DER BERICHTS		33.620		24.595
PERIODE

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CENIT AKTIENGESELLSCHAFT, STUTTGART

EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG (NACH IFRS) (UNGEPRÜFT)

	Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital
in TEUR	Gezeichne-	Kapital-	Währungs-	Gewinnrücklagen	Gewinnvor-		Konzern-	Anteile ohne		Gesamt
	tes	rücklage	Umrech-	Gesetzl.	Andere	trag		ergebnis	beherrschen-
	Kapital		nungsrück-	Rücklage	Rückla-				den Einfluss
			lage		gen
Stand 01.01.2023	8.368	1.058	1.397	418	13.787	11.522		6.283	1.950		44.783
Umgliederung Konzern-						6.283		-6.283
ergebnis Vorjahr
Gesamtergebnis der			41		-851			4.496	493		4.179
Periode
Zugang Konzernkreis									693		693
An Minderheiten gezahlte									-468		-468
Dividenden
Dividendenausschüttung						-4.184					-4.184
Stand 31.12.2023	8.368	1.058	1.438	418	12.936	13.621		4.496	2.668		45.003
Umgliederung Konzern-						4.496		-4.496
ergebnis Vorjahr
Gesamtergebnis der			-21					27	135		141
Periode
Stand 31.03.2024	8.368	1.058	1.417	418	12.936	18.117		27	2.803		45.144

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