BAWAG : Erklärung zu den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren

Erklärung zu den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren

Erklärung zu den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren

Finanzmarktteilnehmer: BAWAG P.S.K. Bank für Arbeit und Wirtschaft und Österreichische Postsparkasse Aktiengesellschaft (LEI 529900ICA8XQYGIKR372), in der Folge auch kurz BAWAG P.S.K. ()

1 Zusammenfassung

BAWAG P.S.K. (LEI 529900ICA8XQYGIKR372) berücksichtigt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen seiner Investitions- entscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren. Bei der vorliegenden Erklärung handelt es sich um die konsolidierte Erklärung zu den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf die Nachhaltigkeitsfaktoren von BAWAG P.S.K.

Diese Erklärung zu den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf die Nachhaltigkeitsfaktoren bezieht sich auf den Bezugszeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Die nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren wurden ab dem zweiten Halbjahr in den Investitionsentscheidungen berücksichtigt.

Die BAWAG P.S.K. berücksichtigt die nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren als Finanzmarktteilnehmer, je nach Produktstrategie und Verfügbarkeit von Daten sowie Datenqualität. Die vorliegende Erklärung der BAWAG P.S.K. bezieht sich auf die Produkte unter den Marken easybank und SÜDWESTBANK - BAWAG AG Niederlassung Deutschland (im Folgenden SWB) in denen individuelle Portfolien für Kunden und Kundinnen verwaltet werden (Vermögensverwaltungsmandate).

Die BAWAG hat nur ein limitiertes Produktangebot für die aktive Vermögensverwaltung unter der Marke SWB und easybank. Im Vergleich zu den Gesamtaktiva der BAWAG Group beliefen sich zum Jahresende 2022 die aktiv verwalteten Vermögensmandate auf weniger als 1% der Bilanzsumme bzw. rund 1.5% der Assets under Management.

Die Berichterstattung über PAI-Indikatoren und ihre Integration erfolgt in Abhängigkeit der Qualität der Daten und der Relevanz für die BAWAG. Die in diesem Bericht ausgewiesenen Daten basieren auf jenen von ISS-ESG, die zur Berechnung herangezogen wurden. Für die Produktauswahl werden noch zusätzlich Daten von anderen Anbietern herangezogen.

Einbeziehung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren in die Investitionsentscheidungen der easybank:

Die easybank hat für die Zusammensetzung der Finanzprodukte "easy online INVEST", "easy plus INVEST" und "easy premium INVEST" (Vermögensverwaltung) die DJE Kapital AG als Berater beauftragt und folgt bei der Zusammensetzung dieser Portfolios der Nachhaltigkeitsstrategie der DJE Kapital AG.

Somit gelangen, betreffend der Berücksichtigung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren bei Investitionsentscheidungen, die von der DJE Kapital AG verfolgten Anlagekriterien, zur Anwendung.

DJE berücksichtigt bei der Investition in Einzeltitel die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen (sogenannte "principle adverse impacts" (PAI)) von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren. Dies gilt nur bei direkten Investitionen. Die aufgeführten PAI entsprechen jenen, die in Anhang I Tabelle 1 der Delegierten Verordnung (EU) 2022/1288 vom 6. April 2022 der Kommission zur Ergänzung der Offenlegungs-VO, genannt sind und lauten:

• THG-Emissionen
• CO2-Fußabdruck
• THG-Emissionsintensitätder Unternehmen, in die investiert wird
• Engagement in Unternehmen, die im Bereich der fossilen Brennstoffe tätig sind
• Anteil des Energieverbrauchs und der Energieerzeugung aus nicht erneuerbaren
• Energiequellen
• Intensität des Energieverbrauchs nach klimaintensiven Sektoren
• Tätigkeiten, die sich nachteilig auf Gebiete mit schutzbedürftiger Biodiversität auswirken
• Emissionen in Wasser
• Anteil gefährlicher und radioaktiver Abfälle
• Verstöße gegen die UNGC-Grundsätze und gegen die Leitsätze der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) für multinationale Unternehmen
• Fehlende Prozesse und Compliance-Mechanismen zur Überwachung der Einhaltung der UNGC-Grundsätze und der OECD- Leitsätze für multinationale Unternehmen
• Unbereinigtes geschlechtsspezifisches Verdienstgefälle
• Geschlechtervielfalt in den Leitungs- und Kontrollorganen
• Engagement in umstrittenen Waffen (Antipersonenminen, Streumunition, chemische und biologische Waffen)
• THG-Emissionsintensität
• Länder, in die investiert wird, die gegen soziale Bestimmungen verstoßen

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• Investitionen in Unternehmen ohne Initiativen zur Verringerung der CO2-Emissionen
• Fehlende Sorgfaltspflicht

DJE integriert dazu die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren für Einzeltitel systematisch in ihre Anlageanalyse und ihre Entscheidungsprozesse. Die Berücksichtigung der PAI im Investmentprozess findet entweder per Mindestausschluss oder Engagement im Rahmen der Unternehmensgespräche statt.

Bei Investitionen in Fonds werden zusätzlich die PAI indirekt berücksichtigt, indem geprüft wird, ob der jeweilige Fonds seinerseits die PAI bei seinen Investitionen berücksichtigt. Hierbei erfolgt jedoch keine Spezifizierung einzelner PAI. Diese Entscheidung obliegt dem Manager des jeweiligen Fonds. Erwerbbare Fremdfonds können von dem Investmentprozess der DJE abweichen und andere Verfahren berücksichtigen. Zusätzlich müssen mindestens 51 % der Zielinvestments auf Gesamtportfolioebene als Art. 8 oder Art. 9 Fonds gemäß der Offenlegungs-VO einklassifiziert sein. Bei diesen 51 % der Zielinvestments werden zusätzlich die PAI indirekt berücksichtigt, indem geprüft wird, ob der jeweilige Zielfonds seinerseits die PAI bei seinen Investitionen berücksichtigt. Nur wenn dies der Fall ist, kann der jeweilige Zielfonds in die 51 %-Quote eingerechnet werden.

Einbeziehung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren in die Investitionsentscheidungen der SWB:

Bei Anlagestrategien die in den Fonds SÜDWESTBANK Vermögensmandat Aktien investieren, orientiert sich die SWB an den Indikatoren für "principal adverse impacts (PAI)" gemäß Anhang I der Delegierten Verordnung (EU) 2022/1288 vom 6. April 2022 der Kommission zur Ergänzung der Offenlegungs-VO und bezieht die entsprechenden Daten von einem externen Datenanbieter (imug rating GmbH) und durch eigene Recherche.

Für Investitionen in Investmentfonds im Rahmen der Finanzportfolioverwaltung der SWB, kommen gemäß Investmentansatz der SWB ausschließlich Fonds im Sinne des Artikel 8 oder Artikel 9 Offenlegungs-VO in Frage. Diese berücksichtigen gemäß geltendem Branchenstandard für gewöhnlich die nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren, wodurch auch die SWB die nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren zumindest indirekt berücksichtigt.

Für ihre Anlagestrategien mit ökologischen oder sozialen Merkmalen hat die SWB Kinderarbeit, schwerwiegende Menschenrechtsverstöße und schwerwiegende Umweltverschmutzungen als die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren für ihre Finanzprodukte identifiziert und folgende Maßnahmen festgelegt:

• Bei unangemessen nachteiligen Auswirkungen erfolgt kein Investment in die entsprechenden Titel.
• Bei sonstigen nachteiligen Auswirkungen können Schwellenwerte zum Tragen kommen, sodass eine Investition bis zu einer zuvor festgelegten Investitionsgrenze grundsätzlich möglich bleibt.

Zusätzlich kommen Mindestausschlüsse, wenn es die mit dem Kunden vereinbarte Strategie zulässt, auf Basis von Branchenstandards zur Anwendung, die nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren weiter minimieren:

• Unternehmen, die schwerwiegend gegen die zehn Prinzipien des UN Global Compact verstoßen (Arbeits- und Menschenrechte, Umweltschutz und Korruption)
• Unternehmen mit Umsatz aus der Herstellung oder dem Verkauf von zivilen Handfeuerwaffen (>= 5%)
• Unternehmen mit Umsatz aus Militärverkäufen, bei der Herstellung konventioneller Waffen und aus dem Verkauf von Kernkomponenten oder Dienstleistungen für konventionelle Waffen (>= 5%)
• Unternehmen mit Umsätzen aus der beteiligung an Entwicklung, Herstellung, Wartung, Verwendung, Verteilung, Lagerung, Beförderung oder dem Handel mit kontroversen Waffen (>= 0%)
• Unternehmen mit Umsatz aus dem Kohlebergbau (>= 5%) und Verbrennung von Kohle zur Stromerzeugung (>= 10%)
• Unternehmen mit Umsatz aus der Gewinnung von Öl aus Teersanden oder Ölschiefer (>= 5%) oder Öl und Gas mit Hilfe von Offshore-Bohrungen in der Arktis und/oder Fracking (>= 0%)
• Unternehmen mit Umsatz aus der Erzeugung oder dem Vertrieb von Atomenergie, der Produktion von Bauteilen für Atomkraftwerke oder dem Angebot von Dienstleistungen zum Betrieb von Atomkraftwerken (>= 5%)
• Unternehmen mit Umsatz aus dem Besitz oder Betrieb von Uranminen (>= 0%)
• Unternehmen mit Umsatz aus der Herstellung von Tabak (>= 5%)

Hierdurch wird erreicht, dass die Finanzprodukte der SWB Tätigkeiten, die sich unangemessen nachteilig auf Nachhaltigkeitsfaktoren auswirken, nur zu einem geringen Teil (mit-)finanzieren und bestimmte (besonders nachteilige) Produkte nicht Gegenstand der Finanzportfolioverwaltung der SWB sein können.

Die BAWAG berechnet die SFDR RTS spezifizierten PAI je nach Datenqualität und -verfügbarkeit, um Einblicke in die Vermögensverwaltung zu geben. Da bei manchen PAIs die Datenverfügbarkeit zum aktuellen Zeitpunkt noch sehr gering abgedeckt (= Coverage) ist, liegt aktuell auf diesen Faktoren nicht der Fokus.

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2 Beschreibung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren

Indikatoren für Investitionen in Unternehmen, in die investiert wird

Nachhaltigkeitsindikator für nachteilige	Messgröße	Auswirkungen	Auswirkung	Erläuterung		Ergriffene und geplante Maßnahmen und Ziele für
Auswirkungen			[Jahr n]	en [Jahr n-1]	Detaillierte Berechnungsmethoden		den nächsten Bezugszeitraum
					siehe Punkt 4
KLIMAINDIKATOREN UND ANDERE UMWELTBEZOGENE INDIKATOREN
Treibhausgas-	1. THG-Emissionen	Scope-1-Treibhausgasemissionen	49.372,37	N/A	Coverage: 76,17%		Siehe oben beschriebenen Investmentansatz für die
emissionen					(Wert umfasst den relativen Anteil allerjeweiligen Indikatoren
					Corporate-Investments, für die Scope 1
					Treibhausgasemissionen vorliegen	im
					Verhältnis zu den allen Corporate-
					Investments)
		Scope-2-Treibhausgasemissionen	9.923,37	N/A	Coverage: 76,17%
					(Wert umfasst den relativen Anteil aller
					Corporate-Investments, für die Scope 2
					Treibhausgasemissionen vorliegen im
					Verhältnis zu den allen Corporate-
					Investments)
		Scope-3-Treibhausgasemissionen	292.686,31	N/A	Coverage: 76,17%
					(Wert umfasst den relativen Anteil aller
					Corporate-Investments, für die Scope 3
					Treibhausgasemissionen vorliegen im
					Verhältnis zu den allen Corporate-
					Investments)
		THG-Emissionen insgesamt	351.982,53	N/A	Coverage: 76,17%

(Wert umfasst den relativen Anteil aller Corporate-Investments, für die Scope 1-3 Treibhausgasemissionen vorliegen im Verhältnis zu den allen Corporate- Investments)

1

2. CO2-Fußabdruck

CO2-Fußabdruck

734,15

N/A

Coverage: 76,17%

(Wert umfasst den Anteil aller Corporate-

Investments, für die Scope 1-3

Treibhausgasemissionen

vorliegen

im

Verhältnis zu den allen Corporate-

Investments)

Wert ausgedrückt als Anteil der gesamt

Corporates Asset; wenn lediglich jene

Corporate-Investments

herangezogen

werden, für die CO2-Daten verfügbar

sind, liegt der Wert bei 1041,03

3 THG-Emissionsintensität

THG-Emissionsintensität der

945,11

N/A

Coverage: 82%

. der Unternehmen, in die

Unternehmen, in die investiert

(Wert umfasst den Anteil aller Corporate-

investiert wird

wird

Investments,

für

die

die

Emissionsintensität

vorliegt

im

Verhältnis

zu

allen

Corporate-

Investments)

Wert ausgedrückt als Anteil der gesamt

Corporates Asset; wenn lediglich jene

Corporate-Investments

herangezogen

werden, für die CO2-Intensität verfügbar

sind, liegt der Wert bei 1245,97

4 Engagement

in

Anteil der Investitionen in

3,38%

N/A

Coverage:

. Unternehmen,

die im

Unternehmen, die im Bereich der

60,93%

Bereich der

fossilen

fossilen Brennstoffe tätig sind

(Wert umfasst den Anteil aller Corporate-

Brennstoffe tätig sind

Investments, für welche die Tätigkeit

definiert ist im Verhältnis zu allen

Corporate-Investments)

Wert ausgedrückt als Anteil der gesamt

Corporates Asset; wenn lediglich jene

Corporate-Investments

herangezogen

werden, für die Daten bezüglich

Engagements

in

fossilen

Brennstoffen

verfügbar sind, liegt der Wert bei 5,98%.

5 Anteil des

Anteil des Energieverbrauchs und

Nutzung:

N/A

Coverage 50,04% (Nutzung)

. Energieverbrauchs und

der Energieerzeugung der

33,84%

82,33% (Production)

der Energieerzeugung

Unternehmen, in die investiert

wird, aus nicht erneuerbaren

aus nicht erneuerbaren

Erzeugung:

(Wert umfasst den Anteil aller Corporate-

Energiequellen

Energiequellen im Vergleich zu

Investments,

für

welche

die Tätigkeit

erneuerbaren Energiequellen,

2,04%

2