Athos Immobilien : Jahresabschluss inkl. Prüfbericht 2021 (886,7 KiB)

Bericht

ATHOS Immobilien Aktiengesellschaft, Linz

Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

Inhaltsverzeichnis
1.	Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung..................................................................................	1
2.	Aufgliederung und Erläuterung von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses ....................	3
3.	Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses..............................................................................	4
3.1.	Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht ........	4
3.2.	Erteilte Auskünfte ..........................................................................................................................	4
3.3.	Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs. 2 und Abs. 3 UGB ..............................................	4
4.	Bestätigungsvermerk ....................................................................................................................	5
Anlagenverzeichnis
Bilanz zum 31. Dezember 2021 ...............................................................................................................	1
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021 .....................................................................	2
Anhang für das Geschäftsjahr 2021.........................................................................................................	3
Lagebericht...............................................................................................................................................	4
Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe............................................................	5

PwC

I

PwC Oberösterreich Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung GmbH Hafenstraße 2a

4020 Linz

Tel.: [phone]

Fax: [phone] - 10

E-Mail: [e-mail] www.pwc.at

An den Vorstand und die

Mitglieder des Aufsichtsrats der ATHOS Immobilien Aktiengesellschaft Waltherstraße 11

4020 Linz

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

1. Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

In der ordentlichen Hauptversammlung vom 10. Juni 2021 der ATHOS Immobilien Aktiengesellschaft, Linz, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 gewählt bzw. bestellt. Die Gesell- schaft, vertreten durch den Aufsichtsrat, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag ab, den Jahresab- schluss zum 31. Dezember 2021 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß den §§ 269 ff. UGB zu prüfen. Anlässlich der Wahl zum Abschlussprüfer haben wir eine Erklärung gemäß § 270 UGB über unsere Unabhängigkeit abgegeben.

Bei der geprüften Gesellschaft handelt es sich um eine kapitalmarktnotierte Einheit gemäß ISA 220.7

(g) und diese unterliegt der Verpflichtung zur Einrichtung eines Aufsichtsrates.

Bei der geprüften Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung gemäß § 268 UGB.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Dipl.-BW (FH) Marius Richter, Wirt- schaftsprüfer, verantwortlich.

Die Prüfung erstreckte sich darauf, ob bei der Erstellung des Jahresabschlusses und der Buchführung die gesetzlichen Vorschriften und die ergänzenden Bestimmungen der Satzung beachtet wurden. Der Lagebericht ist darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Geschäftsführer: WP/StB Mag. Friedrich Baumgartner, WP/StB Mag. Horst Bernegger, WP/StB Dr. Peter Draxler, WP (D) Dipl.-Kfm. (Univ.) Hans Michael Hartmann

StB Mag. Peter Perktold, WP/StB Mag. Peter Pessenlehner, WP/StB Mag. Dr. Anton Pichler, WP/StB Dipl.Kfm.Univ. Dorotea-E. Rebmann, WP/StB Dipl.-BW (FH) Marius Richter, WP/StB Mag. (FH) Werner Stockreiter, StB Mag. Thomas Strobach, WP/StB Mag. Ute Unden-Schubert, WP/StB MMag. Frédéric Vilain, WP/StB, Mag. Felix Wirth

Sitz der Gesellschaft: Linz; Firmenbuch: FN 202302 d, Landesgericht Linz; DVR: 1072862; UID: ATU50573507; WT: 802651

"PwC" bezeichnet das PwC-Netzwerk und/oder eine oder mehrere seiner Mitgliedsfirmen. Jedes Mitglied dieses Netzwerks ist ein selbständiges Rechtssubjekt. Weitere Informationen finden Sie unter www.pwc.com/structure.

Bei unserer Prüfung beachteten wir die in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und die be- rufsüblichen Grundsätze ordnungsgemäßer Durchführung von Abschlussprüfungen. Diese Grundsät- ze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA), veröffentlicht vom International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB).

Wir weisen darauf hin, dass die Abschlussprüfung mit hinreichender Sicherheit die Richtigkeit des Abschlusses gewährleisten soll. Eine absolute Sicherheit lässt sich nicht erreichen, weil jedem inter- nen Kontrollsystem die Möglichkeit von Fehlern immanent ist und aufgrund der stichprobengestützten Prüfung ein unvermeidbares Risiko besteht, dass wesentliche falsche Darstellungen im Jahresab- schluss unentdeckt bleiben. Die Prüfung erstreckte sich nicht auf Bereiche, die üblicherweise den Gegenstand von Sonderprüfungen bilden.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum von Oktober 2021 bis März 2022 durch. Aufgrund der weltweiten Viruspandemie (COVID-19) haben wir von Vor-Ort-Prüfungshandlungen ab- gesehen. Für den Datenaustausch wurden von uns bereitgestellte Plattformen sowie Mail- und Post- weg genutzt. Befragungen fanden telefonisch sowie mittels Videokonferenzen statt. Die Prüfung wur- de mit dem Datum dieses Berichts materiell abgeschlossen.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag, bei dem die von der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Allgemeinen Auf- tragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe vom 18. April 2018 (siehe Anlage 5) einen integralen Bestandteil bilden. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt § 275 UGB zur An- wendung.

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2. Aufgliederung und Erläuterung von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Alle erforderlichen Aufgliederungen und Erläuterungen von wesentlichen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind im Anhang des Jahresabschlusses und im Lagebericht enthalten. Wir verweisen daher auf die entsprechenden Angaben des Vorstandes im Anhang des Jahresab- schlusses und im Lagebericht.

Aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- einer Einheit (EUR, % usw.) auftreten.

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