Anlage 1 | ||||||||||
ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg | ||||||||||
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 | ||||||||||
Bilanz | ||||||||||
A K T I V A | P A S S I V A | |||||||||
31.12.2021 | Vorjahr | 31.12.2021 | Vorjahr | |||||||
Anhang | EUR | EUR | EUR | Anhang | EUR | EUR | EUR | |||
ANLAGEVERMÖGEN | EIGENKAPITAL | |||||||||
(4) | ||||||||||
Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||||||
Entgeltlich erworbene Software | 24.338,23 | 10.155,28 | ||||||||
Gezeichnetes Kapital | (8) | 19.142.768,03 | 19.142.768,03 | |||||||
Sachanlagen | Kapitalrücklage | |||||||||
Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten | 21.012.853,54 | 21.012.853,54 | ||||||||
auf fremden Grundstücken | 35.514.713,37 | 37.103.582,56 | ||||||||
Technische Anlagen und Maschinen | 58.654.509,03 | 62.236.707,41 | Gewinnrücklagen | |||||||
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 699.781,06 | 933.286,40 | Gesetzliche Rücklage | 175.249,73 | 175.249,73 | |||||
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 19.620.372,55 | 7.419.210,92 | Andere Gewinnrücklagen | 880.917,05 | 880.917,05 | |||||
114.489.376,01 | 107.692.787,29 | 1.056.166,78 | 1.056.166,78 | |||||||
Finanzanlagen | ||||||||||
Anteile an verbundenen Unternehmen | 2.313.475,34 | 2.313.475,34 | 41.211.788,35 | 41.211.788,35 | ||||||
Beteiligungen | 1,00 | 1,00 | ||||||||
SONDERPOSTEN | 431.072,62 | 493.298,66 | ||||||||
2.313.476,34 | 2.313.476,34 | |||||||||
RÜCKSTELLUNGEN | ||||||||||
116.827.190,58 | 110.016.418,91 | Rückstellungen für Pensionen | (9) | 10.040.407,39 | 9.702.662,61 | |||||
UMLAUFVERMÖGEN | Sonstige Rückstellungen | (10) | 23.834.212,46 | 11.283.867,14 | ||||||
Vorräte | 33.874.619,85 | 20.986.529,75 | ||||||||
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 8.882.232,65 | 6.378.293,90 | ||||||||
Waren | (5) | 21.721.160,67 | 22.836.969,68 | |||||||
30.603.393,32 | 29.215.263,58 | |||||||||
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 6.036.752,86 | 9.535.580,34 | ||||||||
Forderungen gegen verbundene Unternehmen | (6) | 33.951.104,29 | 26.801.523,63 | VERBINDLICHKEITEN | (11) | |||||
Sonstige Vermögensgegenstände | (7) | 1.592.585,44 | 1.339.492,59 | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 13.008.568,63 | 15.823.237,27 | ||||
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 93.449.995,59 | 97.142.007,26 | ||||||||
41.580.442,59 | 37.676.596,56 | Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein | ||||||||
Beteiligungsverhältnis besteht | 1.178.392,21 | 578.392,21 | ||||||||
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 588,94 | 479,71 | Sonstige Verbindlichkeiten | 6.420.201,70 | 1.160.238,06 | |||||
72.184.424,85 | 66.892.339,85 | 114.057.158,13 | 114.703.874,80 | |||||||
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | ||||||||||
563.023,52 | 486.732,80 | |||||||||
189.574.638,95 | 177.395.491,56 | 189.574.638,95 | 177.395.491,56 | |||||||
Anlage 2 | ||||||
ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg | ||||||
Gewinn- und Verlustrechnung | ||||||
An- | 2021 | Vorjahr | ||||
hang | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
Umsatzerlöse | (12) | 431.132.662,58 | 374.118.931,44 | |||
Sonstige betriebliche Erträge | (13) | 567.362,11 | 3.733.552,39 | |||
Materialaufwand | ||||||
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und | ||||||
Betriebsstoffe und für bezogene Waren | -328.751.955,13 | -268.156.141,86 | ||||
Aufwendungen für bezogene Leistungen | -9.467.488,14 | -338.219.443,27 | -10.376.533,03 | -278.532.674,89 | ||
Personalaufwand | ||||||
Löhne und Gehälter | -36.732.636,79 | -34.990.183,10 | ||||
Soziale Abgaben und Aufwendungen für | ||||||
Altersversorgung und für Unterstützung | (14) | -7.274.500,20 | -44.007.136,99 | -8.807.370,21 | -43.797.553,31 | |
Abschreibungen auf immaterielle | ||||||
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens | ||||||
und Sachanlagen | -10.595.142,64 | -10.488.109,97 | ||||
Sonstige betriebliche Aufwendungen | (15) | -35.204.499,36 | -37.560.070,64 | |||
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | (16) | 7.037,17 | 29.484,51 | |||
Zinsen und ähnliche Aufwendungen | (16) | -2.385.512,69 | -2.444.383,49 | |||
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | (17) | -91.280,00 | -114.076,83 | |||
Ergebnis nach Steuern | ||||||
1.204.046,91 | 4.945.099,21 | |||||
Sonstige Steuern | -147.649,03 | -152.823,28 | ||||
Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages | ||||||
abgeführter Gewinn | (18) | -1.056.397,88 | -4.792.275,93 | |||
Jahresüberschuss/Bilanzgewinn | ||||||
0,00 | 0,00 | |||||
ANLAGE 3
ADM Hamburg Aktiengesellschaft, Hamburg
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021
Anhang
(1) Allgemeine Angaben
Die ADM Hamburg Aktiengesellschaft ("ADM Hamburg") mit Sitz in Hamburg ist in das Handelsre- gister B des Amtsgerichts Hamburg unter der Nr. 5114 eingetragen. Der Jahresabschluss der ADM Hamburg zum 31. Dezember 2021 wurde, wie im Vorjahr, nach den Vorschriften des Handelsge- setzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapital- gesellschaften.
(2) Anteilsbesitz der ADM Hamburg
Anteil | Eigen- | Ergebnis | |
Unternehmen | am Kapital | kapital | 2021 |
(Name, Sitz) | in % | TEUR | TEUR |
ADM Unterstützungskasse GmbH, Hamburg1 | 100.0 | 14.119 | 546 |
Silo P. Kruse Betriebs-GmbH & Co. KG, Hamburg1 | 51.0 | 2.396 | -48 |
Silo - Betriebsgesellschaft mbH, Hamburg1 | 51.0 | 92 | 3 |
RGL (Rostocker Getreide Lager) GmbH & Co. KG, Ham- | |||
burg1,2 | 50.0 | 12.049 | -451 |
RGL Management GmbH, Hamburg1,2 | 50.0 | 28 | 0 |
1Die Geschäftsjahre der aufgeführten Unternehmen enden jeweils zum 31. Dezember. 2Assoziierte Unternehmen
(3) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden, mit Ausnahme der unten aufgeführten Ver- änderungen in der Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie den veränderten Parame- tern in der Bewertung der Pensionsrückstellungen, im Vergleich zum Vorjahr unverändert ange- wendet. Die Vergleichbarkeit zum Vorjahr ist insoweit zusätzlich eingeschränkt, als dass während des vorhergehenden Geschäftsjahres 2020 die ehemalige Tochtergesellschaft ADM Research GmbH auf die ADM Hamburg Aktiengesellschaft verschmolzen wurde und in diesem Zusammenhang ein- malige sonstige betriebliche Erträge angefallen sind. Nähere Angaben hierzu unter Ziffer 13.
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ANLAGE 3
Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig.
Den Abschreibungen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zu Grunde:
Gebäude: 20 - 40 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen: 4 - 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 4 - 10 Jahre
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind mit den ursprünglichen Anschaf- fungskosten angesetzt.
Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizule- genden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes von Ersatzteilen wie z.B. Pumpen, Ventile und Motoren, die zur Aufrechterhaltung der Betriebs- bereitschaft vorgehalten werden, wurde im Berichtsjahr angepasst, um die Wertminderung durch Alter für diese Ersatzteile besser darzustellen. Auf der Grundlage eigener hinreichender Erfah- rungswerte werden diese Teile mit einem jährlichen Wertabschlag von 10% der historischen An- schaffungskosten bewertet. Aus der Anpassung der Bewertungsmethodik ergab sich ein Verlust von TEUR 12. Die sonstigen Verbrauchsstoffe werden durch ein permanentes Inventurverfahren erfasst. Die Waren sind mit bestehenden Einkaufs- und Verkaufskontrakten sowie Waren- und Devisenter- mingeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst und nach der Einfrierungsmethode bilan- ziert.
Soweit Risiken nicht vollständig durch die Bildung von Bewertungseinheiten abgedeckt werden bzw. die bestehenden Bewertungseinheiten Ineffizienzen aufweisen, werden Drohverlustrückstel- lungen gebildet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Bei den Forde- rungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Von den Forde- rungen aus Lieferungen und Leistungen wurden in 2021 erstmalig Forderungen an eine andere Ge- sellschaft innerhalb der ADM Gruppe abgetreten. Da das wirtschaftliche Eigentum an den Forde- rungen nicht übergegangen ist, werden diese Forderungen weiterhin bei der ADM Hamburg AG ausgewiesen. Per Bilanzstichtag sind insgesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen über TEUR 5.222 abgetreten.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vor dem Bilanzstichtag abgeflossene Beträge, die Aufwand der Folgeperioden darstellen.
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ANLAGE 3
Für erhaltene Investitionszuschüsse wurde ein Sonderposten gebildet. Dieser wird parallel zur Ab- schreibung der betroffenen Gegenstände des Anlagevermögens aufgelöst.
Die Erfüllungsbeträge für Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfah- ren unter Anwendung eines Rechnungszinses von 1,87% p.a. (Vorjahr: 2,30% p.a.) ermittelt. Dabei wurden ein Gehaltstrend von 3,00% p.a. (Vorjahr: 2,50% p.a.), ein Rententrend von 2,00% p.a. (Vorjahr: 1,50% p.a.) sowie unverändert eine Fluktuationsrate von 0,5% p.a. für Beschäftigte im Alter zwischen 20 und 50 Jahren zugrunde gelegt. Aus der Veränderung des Gehalts- und Renten- trends ergibt sich ein Effekt bzw. eine Erhöhung der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 608. Als Rechnungsgrundlagen dienten die "Heubeck Richttafeln 2018 G".
Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not- wendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst. Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maß- gabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,35% p.a. (Vorjahr: 1,60% p.a.) und auf der Grund- lage der "Heubeck Richttafeln 2018 G" nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rück- stellungen wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen ge- bildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsver- pflichtungen der Gesellschaft.
Soweit für Verpflichtungen aus der Altersversorgung und vergleichbaren Verpflichtungen Deckungs- vermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB bestehen, sind diese zum Zeitwert angesetzt und mit den entsprechenden Rückstellungen verrechnet worden.
Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.
Alle in fremder Währung lautenden Vermögensgegenstände und Schulden wurden mit dem Devi- senkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.
Angaben zur Bilanz
(4) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem Anlagengitter dargestellt, das als Anlage diesem Anhang beigefügt ist.
(5) Waren
Bei den gebildeten Bewertungseinheiten handelt es sich um Portfolio-Hedges für die Produktbe- reiche Ölsaaten und Getreide.
Die gegenläufigen Wert- und Zahlungsstromänderungen der in den Bewertungseinheiten zusam- mengefassten Vermögensgegenstände, schwebenden Geschäfte und Finanzinstrumente gleichen sich aufgrund der Bezugnahme auf identische Wertparameter bei der Abwicklung der Geschäfte, die regelmäßig innerhalb des Folgejahres erfolgt, weitestgehend aus.
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