Die Banken in der Europäischen Union müssen genauer prüfen, wie sie die Auswirkungen von Zinsänderungen auf ihre Bilanzen einschätzen, nachdem eine erste Untersuchung einen Flickenteppich von Ansätzen aufgedeckt hat, sagte die Bankenaufsichtsbehörde der EU am Mittwoch.

Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat im vergangenen Jahr mit den Banken erörtert, wie sie eine als Zinsrisiko im Anlagebuch oder IRRBB bekannte Regel anwenden, die vom globalen Baseler Ausschuss aufgestellt wurde.

Basel hat damit begonnen, Änderungen am IRRBB in Betracht zu ziehen, wie z.B. die Forderung an die Banken, größere potenzielle Zinsschocks in ihre Berechnungen einzubeziehen, und die Ergebnisse der EBA werden in diese Arbeit einfließen.

Im Rahmen des IRRBB müssen die Banken die Auswirkungen verschiedener Zinsschocks in jeder Währung, in der sie wesentlich engagiert sind, bewerten.

"Aufgrund der Vielfalt der von den Instituten eingesetzten Modelle könnte zusätzliche Unterstützung für Regulierungs- und Aufsichtsbehörden erforderlich sein, um besser zu verstehen, wie die IRRBB-Risiken bewertet und abgedeckt werden", so die EBA in einem Bericht vom Mittwoch.

Ziel ist es, zu überprüfen, ob die Banken bei ihrer Modellierung gerechtfertigte Annahmen und Urteile treffen, insbesondere nach den starken Erhöhungen der Zentralbankzinsen in den letzten zwei Jahren, und welche Absicherungsstrategien sie verwenden.

"Die Übertragung dieser höheren Zinssätze auf die Realwirtschaft ist möglicherweise noch nicht vollständig erfolgt", sagte John Schindler, Generalsekretär des Financial Stability Board der G20, dem der Basler Ausschuss als Mitglied angehört, diese Woche.

"Daher besteht immer noch das Risiko eines steigenden Schuldendienstes und anderer Herausforderungen."

Nach der ersten Bestandsaufnahme im vergangenen Jahr wird die EBA nun in diesem und im nächsten Jahr bestimmte Elemente des IRRBB genauer untersuchen, insbesondere wie sich Zinsrisiken auf die sogenannten Nettozinserträge der Banken auswirken.

Damit ist die Differenz zwischen dem Geld gemeint, das die Banken mit zinstragenden Aktiva wie Krediten und Hypotheken verdienen, und den Ausgaben für die Zinszahlungen auf Sparkonten.

Dies ist das jüngste Zeichen dafür, wie die Regulierungsbehörden die Auswirkungen des Endes des billigen Geldes auf verschiedene Teile des Finanzsystems prüfen.