UniDevice : Quartalsbericht Q3 2020

IFRS-Konzernzwischenabschluss der UniDevice AG

zum 30. September 2020

Handelsregister:	Berlin-Charlottenburg
HR-Nr.:	HRB 190230 B

Die Aktie

Grundkapital	15.050.000,00 EUR
Aktiengattung	Inhaberaktien
WKN / ISIN	A11QLU / DE000A11QLU3
Anzahl der Aktien	15.050.000 Stück
Symbol	UDC
Börsenzulassung	Börse München	Börse Frankfurt
Börsensegment	m:access	Open Market
Erster Handelstag	06.03.2018	07.03.2018
Designated Sponsor,
Listing Partner, Spezialist	mwb fairtrade Wertpapierhandelsbank AG

Die Anleihe

Gesamtnennbetrag	bis zu 20.000.000,00 EUR
Zinskupon	6,5%
Anleihegattung	Inhaberschuldverschreibung
WKN / ISIN	A254PV / DE000A254PV7
Börsenzulassung	Börse Frankfurt
Erster Handelstag	17.12.2019
Spezialist	Wolfgang Steubing AG Wertpapierhandelsbank
Inhalt	Seite
Brief an die Aktionäre	1
Konzernlagebericht	2
Konzernabschluss	7
Konzernanhang	12

Brief an die Aktionäre

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre, sehr geehrte Damen und Herren,

im dritten Quartal 2020 lag der Umsatz 42% über dem Vorjahresquartal (108,92 Mio. EUR in Q3 2020 gegenüber 76,70 Mio. EUR in Q3 2019). Der Gewinn vor Zinsen und Steuern (EBIT) erreichte im dritten Quartal ein Wachstum von 43% (1,78 Mio. EUR in Q3 2020 ge- genüber 1,24 Mio. EUR in Q3 2019).

In den ersten neun Monaten lag der Umsatz insgesamt bei 305,19 Mio. EUR (262,07 Mio. EUR in 9M 2019) und damit 16,45% über der Vorjahresperiode.

Das operative Ergebnis (EBIT) betrug in den ersten neuen Monaten 4,15 Mio. EUR (2,95 Mio. EUR in 9M 2019) und damit 40,67% über der Vorjahresperiode.

Der Periodenüberschuss in den ersten neuen Monaten erreichte 2,92 Mio. EUR (1,91 Mio. EUR in 9M 2019) und damit 52,88% mehr als in der Vorjahresperiode.

Wir erwarten einen erfolgreichen Geschäftsverlauf im vierten Quartal des Jahres 2020 und sehen auch für das Jahr 2021 weiteres profitables Wachstum.

Ich danke an dieser Stelle den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihr hohes Engagement, welches die Erzielung des Ergebniswachstums ermöglichte. Den Mitgliedern des Aufsichts- rates danke ich für die gute Zusammenarbeit.

Schönefeld, Oktober 2020

Dr. Christian Pahl

Vorstand

1

Konzernlagebericht der UniDevice AG

zum 30. September 2020

1. Grundlagen des Unternehmens

1. Wirtschaftsbericht

1. Prognosebericht IV. Risikobericht

Handelsregister:	Berlin-Charlottenburg
HR-Nr.:	HRB 190230 B

2

1. Grundlagen des Unternehmens

Die UniDevice-Gruppe ist mit der PPA International AG (100% Tochtergesellschaft der UniDevice AG) im internationalen B2B Brokerage sowie internationalen Großhandel elektronischer Geräte aus den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation tätig und verfügt mit der UniService GmbH (100% Tochtergesellschaft der UniDevice AG) über eine Servicegesellschaft für Logistik und Verwaltung.

Der Schwerpunkt der Geschäftsaktivitäten liegt auf den Wachstumsmärkten elektronischer Geräte aus den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation.

Die UniDevice AG erwarb am 27. März 2020 die SaniSolutions GmbH, Kassel. Die Gesellschaft ist ein Rehatechnik-Anbieter mit bundesweit drei Standorten (Berlin, Kassel, Langenfeld). Mit dem Er- werb erweitert die Unternehmensgruppe das Geschäft um Medizintechnik. Ziel ist die Unterstützung des weiteren Wachstums und der Profitabilität der Gesellschaft.

1. Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf

Die UniDevice-Gruppe vertreibt elektronische Geräte aus den Bereichen Unterhaltung und Kom- munikation. Der Umsatz in diesem Geschäftsbereich betrug in den ersten neun Monaten 2020 Mio. EUR 302,85 (Vorjahresperiode Mio. EUR 262,07). Der Umsatz ist um 15,56 % gestiegen. Der Pe- riodenüberschuss in diesem Geschäftsbereich betrug in den ersten neun Monaten 2020 Mio. EUR 2,79 (Vorjahresperiode Mio. EUR 1,91). Der Netto-Gewinn in diesem Geschäftsbereich ist um 46,08% gestiegen.

Die UniDevice-Gruppe ist im Jahr 2020 erstmals im Bereich Medizintechnik tätig.

Der Umsatz in diesem Geschäftsbereich betrug in den ersten neun Monaten 2020 Mio. EUR 2,34. Der Periodengewinn in diesem Geschäftsbereich betrug in den ersten neun Monaten 2020 TEUR 136.

Ertragslage

Die Umsätze der Unternehmensgruppe sind in den Bereichen Kommunikationstechnik und Medi- zintechnik erzielt worden. Der Materialaufwand im Verhältnis zum Umsatz im Geschäftsbereich Kommunikationstechnik sank auf 97,86% (98,30 % in der Vorjahresperiode). Das operative Ergeb- nis (EBIT, Gewinn vor Steuern und Zinsen) im Geschäftsbereich Kommunikationstechnik wurde erhöht auf 1,32% vom Umsatz (1,13% in der Vorjahresperiode). In Verbindung mit dem Umsatz- wachstum stieg das operative Ergebnis (EBIT, Gewinn vor Steuern und Zinsen) im Geschäftsbe- reich Kommunikationstechnik um 34,92% von Mio. EUR 2,95 (Vorjahr) auf Mio. EUR 3,98.

Unter Einbeziehung des Bereiches Medizintechnik erzielte die UniDevice-Gruppe ein operatives Ergebnis (EBIT, Gewinn vor Steuern und Zinsen) von Mio. EUR 4,15.

Finanzlage

Die Finanzlage der UniDevice-Gruppe ist als sehr stabil zu bezeichnen. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und For- derungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

3

Die Kapitalstruktur der UniDevice-Gruppe ist stabil. Das Eigenkapital betrug zum 30. September 2020 Mio. EUR 20,22 und damit 63,86% der Bilanzsumme.

Wir verfügen über höhere Kreditlinien, als wir durchschnittlich in Anspruch nehmen.

Zum 30. September 2020 waren Kreditlinien in Höhe von Mio. EUR 8,00 nicht genutzt.

Die Anleiheverbindlichkeit beträgt Mio. EUR 3,41 und 10,78 % der Bilanzsumme. Sämtliche Ver- bindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Vermögenslage

Die Vermögenslage der UniDevice-Gruppe ist als gut zu bezeichnen. Die Forderungen aus Liefe- rungen und Leistungen sind von Mio. EUR 7,32 (31.12.2019) auf Mio. EUR 6,17 zu Ende September 2020 gesunken. Die Vorräte sind auf Mio. EUR 4,53 (31.12.2019: Mio. EUR 1,68) gestiegen. Die UniDevice-Gruppe verfügt zum Berichtsstichtag über Mio. EUR 2,43 (31.12.2019: Mio. EUR 1,32) liquide Mittel.

Finanzieller Leistungsindikator

Für die interne Unternehmenssteuerung nutzen wir die Kennzahl EBIT (operatives Ergebnis, Ge- winn vor Steuern und Zinsen). Das EBIT beträgt TEUR 4.146; 1,36% vom Umsatz (Vorjahresperi- ode: TEUR 2.952; 1,13% vom Umsatz); EBIT-Wachstum 40,45%.

Die UniDevice-Gruppe arbeitet profitabel und die wirtschaftliche Lage kann insgesamt als gut zu bezeichnen werden.

1. Prognosebericht

Die voraussichtliche Entwicklung der UniDevice-Gruppe beurteilen wir positiv. Das internationale B2B Brokerage und der internationale Großhandel mit elektronischen Geräten aus den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation bietet weiterhin ein großes Wachstumspotential. Im Oktober 2020 werden 5G-fähige Mobiltelefone in der EU breit im Markt eingeführt werden von Apple, Samsung und weiteren Herstellern. Wir erwarten hiervon einen zusätzlichen Impuls für Umsatz- und Gewinn- wachstum.

Im Bereich Medizintechnik wird die SaniSolutions GmbH befähigt die ISO 13485:2016 zu imple- mentieren. Mit diesem Projekt wird die Prozessqualität und Effizienz des Geschäftsbereiches er- höht. Wir erwarten hieraus in der Folge Wettbewerbsvorteile gegenüber anderen Marktteilnehmern.

IV. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken

Der Markt für elektronische Geräte aus den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation ändert sich stetig. Die Unternehmensgruppe beobachtet fortlaufend Marktänderungen und stellt sich umgehend auf veränderte Marktbedingungen ein. Eine hohe Umschlagshäufigkeit mindert das Risiko von un- erwarteten Warenwertveränderungen.

4

Der Markt für Rehatechnik unterliegt steigenden regulatorischen Anforderungen. Die Unterneh- mensgruppe allokiert die notwendigen Ressourcen, um die steigenden regulatorischen Anforderun- gen zu erfüllen.

Ertragsorientierte Risiken

Im Berichtsjahr wurde der Marktanteil im Bereich Kommunikation ausgebaut. Die Wettbewerbsrisi- ken können aufgrund von neuen Mitbewerbern in der Branche zunehmen. Unsere Services bieten Kosten- und Wettbewerbsvorteile, wir gehen daher davon aus, unsere Marktanteile im Bereich Kom- munikation weiterhin ausbauen zu können.

Die Erfüllung steigender regulatorischer Anforderungen im Bereich Medizintechnik (Rehatechnik) kosten Arbeitszeit und bedingen Schulungsbedarf für die Weiterentwicklung der Arbeitsprozesse, das Erstellen der nach dem Medizinprodukterecht vorgeschriebenen technischen Dokumentation für Medizinprodukte, das Erstellen einer vollständigen Risikomanagementakte nach ISO 14971 so- wie der Implementierung der Qualified Person.

Wir gehen davon aus, dass die damit einhergehende Steigerung der Prozessqualität zu Wettbe- werbsvorteilen führen kann.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation der Unternehmensgruppe ist gut. Liquiditätsrisiken sind derzeit nicht erkennbar. Wesentliche Währungsrisiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertrags- lage der Gesellschaft beeinflussen könnten, bestehen nicht, da Fremdwährungszahlungen unver- züglich zu den kalkulierten Parametern vollzogen werden. Warenlieferungen aus Fremdwährungs- ländern werden innerhalb sehr kurzer Fristen abgewickelt.

Risikomanagementsystem

Die UniDevice-Gruppe nutzt ein Risikomanagementsystem, welches signifikante und bestandsge- fährdender Risiken systematischen identifiziert, um deren Auswirkungen zu bewerten und geeig- nete Maßnahmen zu erarbeiten. Das Risikomanagementsystem hat zum Ziel finanzielle Verluste, Ausfälle oder Störungen zu vermeiden oder geeignete Gegenmaßnahmen unverzüglich umzuset- zen. Vorstand und Aufsichtsrat werden frühzeitig über Risiken informiert im Rahmen des Risikoma- nagementsystems. Die Überwachung der Liquidität und der Ergebnisentwicklung sind wichtige As- pekte und Parameter des Risikomanagementsystems. Die operative Entwicklung wird fortlaufend überwacht, um rechtzeitig Planabweichungen zu ermitteln. Der Vorstand entscheidet über die an- gemessene Strategie und Maßnahmen bei der Steuerung der Risiken.

Gesamtaussage

Die stetige Veränderung des Marktes für elektronische Geräte aus den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation ist ein Risiko der künftigen Entwicklung. Die Marktattraktivität und die Preisstellung der elektronischen Geräte aus Unterhaltung und Kommunikation ist einem steten Wandel unterwor- fen.

Der Markt für Rehatechnik unterliegt steigenden regulatorischen Anforderungen. Fortbildungen, Schulungen und Prozessweiterentwicklungen sind stetig zu leisten.

5

Die finanzielle Stabilität der Unternehmensgruppe erlaubt es uns, die Risiken auch künftig zu be- wältigen und die Chancen zu nutzen. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

Schönefeld, Oktober 2020

Dr. Christian Pahl

Vorstand

6

Konzernabschluss der UniDevice AG

zum 30. September 2020

1. Konzern - Bilanz

1. Konzern - Gesamtergebnisrechnung

1. Konzern - Gesamtergebnisrechnung nach Bereichen IV. Konzern - Kapitalflussrechnung

Handelsregister:	Berlin-Charlottenburg
HR-Nr.:	HRB 190230 B

7

UniDevice AG Konzern-Bilanz

Darstellung mit den Bereichen Kommunikationstechnik sowie Medizintechnik

(Bilanzierung nach IFRS)
	30.09.	30.09.	31.12.			30.09.	30.09.	31.12.
	2020	2019	2019			2020	2019	2019
A K T I V S E I T E		EUR		EUR		EUR		P A S S I V S E I T E		EUR		EUR		EUR
Liquide Mittel	2.426.214,01	653.552,95	1.319.605,23		Rückstellungen	1.776.480,04	1.021.649,93	1.349.686,37
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.166.639,84	3.504.855,27	7.315.726,94		Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	42.320,19	0,00
Vorräte	4.527.260,75	4.402.802,13	1.684.967,00		Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.520.029,23	443.666,28	365.986,86
Sonstige kurzfristige Vermögenswerte	3.114.021,47	1.161.317,96	2.023.380,02		Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten	400.570,13	149.850,54	289.029,58
Kurzfristige Vermögenswerte	16.234.136,07	9.722.528,31	12.343.679,19		Kurzfristige Verbindlichkeiten	3.697.079,40	1.657.486,94	2.004.702,81
Immaterielle Vermögenswerte	21.719,00
Firmenwerte	14.950.000,00	14.950.000,00	14.950.000,00		Anleiheverbindlichkeit	3.412.728,33	0,00	2.206.000,00
Sachanlagen	396.129,15	74.927,22	70.418,99		Verbindlichkeiten gegenüber Management	4.326.549,02	4.533.459,28	4.304.023,45
Rechnungsabgrenzungsposten	57.862,10	9.870,53	39.295,50		Latente Steuern	6.421,92	6.421,92	6.421,92
Langfristige Vermögenswerte	15.425.710,25	15.034.797,75	15.059.714,49		Langfristige Verbindlichkeiten	7.745.699,27	4.539.881,20	6.516.445,37
								Gezeichnetes Kapital	15.050.000,00	15.050.000,00	15.050.000,00
								Gesetzliche Rücklage	5.000,00	5.000,00	5.000,00
								Bilanzgewinn	5.162.067,65	3.504.957,92	3.802.745,50
								Eigenkapital	20.217.067,65	18.559.957,92	18.882.245,50
										63,86%		74,97%		68,90%
AKTIVA GESAMT	31.659.846,32	24.757.326,06	27.403.393,68		PASSIVA GESAMT	31.659.846,32	24.757.326,06	27.403.393,68

Zur Methodik:

Die IFRS-Zahlen per 30.09.2020 und 30.09.2019 sind ungeprüft.

Die IFRS-Zahlen per 31.12.2019 sind geprüft.

8

UniDevice AG Konzern-Gesamtergebnisrechnung

Darstellung mit den Bereichen Kommunikationstechnik und Medizintechnik

(Bilanzierung nach IFRS)
			30.09.	30.09.	31.12.	30.09.	30.09.	31.12.
			2020	2019	2019	2020	2019	2019
			EUR		EUR		EUR
1.	Umsatzerlöse	305.192.672,20	262.073.031,36	358.524.668,39
2.	sonstige betriebliche Erträge	206.140,99	525.261,14	794.951,23

3. Materialaufwand

1. 1. Aufwendungen für bezogenen Waren und Leistungen
2. Personalaufwand
3. 1. Löhne und Gehälter
   2. soziale Abgaben
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
5. sonstige betriebliche Aufwendungen
6. operatives Ergebnis
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

10. Finanzergebnis

-297.676.761,35	-257.608.431,09	-351.657.567,87	-97,54%	-98,30%	-98,08%
-1.296.256,23	-423.084,27	-770.880,47
-255.958,47	-53.046,61	-87.358,35
-1.552.214,70	-476.130,88	-858.238,82	-0,51%	-0,18%	-0,24%
-30.230,98	-18.626,09	-444.004,78
-1.993.875,12	-1.545.069,40	-2.875.402,46	-0,65%	-0,59%	-0,80%
4.145.731,04	2.950.035,04	3.484.405,69	1,36%	1,13%	0,97%
267.054,33	3,00	1.166,74
-556.093,97	-241.068,82	-317.993,20
-289.039,64	-241.065,82	-316.826,46	-0,09%	-0,09%	-0,09%

11.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.856.691,40	2.708.969,22	3.167.579,23	1,26%	1,03%	0,88%
12.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-933.171,00	-799.252,90	-960.075,33	-0,31%	-0,30%	-0,27%
13.	Jahresergebnis/Gesamtergebnis der Berichtsperiode	2.923.520,40	1.909.716,32	2.207.503,90	0,96%	0,73%	0,62%

Zur Methodik:

Die IFRS-Zahlen per 30.09.2020 und 30.09.2019 sind ungeprüft.

Die IFRS-Zahlen per 31.12.2019 sind geprüft.

9

UniDevice AG Konzern-Gesamtergebnisrechnung

Darstellung nach Bereichen

			Kommunikations-		Medizin-			Kommunikations-	Medizin-
(Bilanzierung nach IFRS)	technik		technik		Konzern	technik	technik	Konzern
			30.09.	30.09.	30.09.	30.09.	30.09.	30.09.
			2020	2020	2020	2020	2020	2020
			EUR		EUR		EUR
1.	Umsatzerlöse	302.851.799,96	2.340.872,24	305.192.672,20
2.	sonstige betriebliche Erträge	81.704,24	124.436,75	206.140,99
3.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für bezogenen Waren	-296.359.501,52	-1.317.259,83	-297.676.761,35	-97,86%	-56,27%	-97,54%
	und Leistungen

4. Personalaufwand

1. 1. Löhne und Gehälter
   2. soziale Abgaben
2. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
3. sonstige betriebliche Aufwendungen

-763.741,98	-532.514,25	-1.296.256,23
-122.404,65	-133.553,82	-255.958,47
-886.146,63	-666.068,07	-1.552.214,70	-0,29%	-28,45%	-0,51%
-19.730,98	-10.500,00	-30.230,98
-1.683.710,80	-310.164,32	-1.993.875,12	-0,56%	-13,25%	-0,65%

7.	operatives Ergebnis	3.984.414,27	161.316,77	4.145.731,04	1,32%	6,89%	1,36%
8.	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	267.054,33	0,00	267.054,33
9.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-530.774,46	-25.319,51	-556.093,97
10.	Finanzergebnis	-263.720,13	-25.319,51	-289.039,64	-0,09%	-1,08%	-0,09%
11.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.720.694,14	135.997,26	3.856.691,40	1,23%	5,81%	1,26%
12.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-933.171,00	0,00	-933.171,00	-0,31%	0,00%	-0,31%
13.	Jahresergebnis/Gesamtergebnis der Berichtsperiode	2.787.523,14	135.997,26	2.923.520,40	0,92%	5,81%	0,96%

Zur Methodik:

Die IFRS-Zahlen per 30.09.2020 sind ungeprüft.

10

UniDevice AG Konzern-Kapitalflussrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis zum 30. September

(Bilanzierung nach IFRS)

	2020
	EUR
Periodenergebnis	2.923.520,40
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	30.230,98
Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.149.087,10
Zunahme/Abnahme der Vorräte	-2.842.293,75
Zunahme/Abnahme der sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte	-1.090.641,45
Zunahme/Abnahme der Rechnungsabgrenzungsposten	-18.566,60
Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen	426.793,67
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.154.042,37
Zunahme/Abnahme der sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten	111.540,55
Zinsaufwendungen / -erträge	289.039,64
Währungsdifferenzen	20.944,12
Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit	2.153.697,03
Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen	-78.608,77
Cash Flow aus Investitionstätigkeit	-78.608,77
Veränderungen der Verbindlichkeiten gegenüber Management	22.525,57
Veränderungen Anleiheverbindlichkeit	1.206.728,33
Veränderungen der Bankverbindlichkeiten	0,00
Zinsaufwendungen / -erträge	-289.039,64
Dividendenauszahlung an Aktionäre	-1.053.500,00
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit	-113.285,74
Konsolidierungskreis bedingte Veränderung des Finanzmittelbestands	-855.193,74

2019

EUR

1.909.716,32

18.626,09

1.596.951,93

779.271,87

-859.717,21

178.729,76

-1.316.390,75

-280.819,75

241.065,82

12.292,32

2.279.726,40

-33.551,32

-33.551,32

-383.880,91

-975.410,29

-241.065,82

-1.600.357,02

Cash Flow	1.106.608,78
Liquide Mittel am 01.01. / Vorjahr	1.319.605,23
Liquide Mittel am 30.09.	2.426.214,01
Veränderung Liquide Mittel	1.106.608,78

Zur Methodik:

Die IFRS-Zahlen per 30.09.2020 und 30.09.2019 sind ungeprüft.

645.818,06

7.734,89

653.552,95

645.818,06

11

Konzernanhang

zum 30. September 2020

UniDevice AG

Mittelstraße 7

12529 Schönefeld

Handelsregister:	Berlin-Charlottenburg
HR-Nr.:	HRB 190230 B

12

1 Allgemeine Angaben

Die UniDevice AG wurde am 17. März 2014 gegründet. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter HRB 190230 B eingetragen und hat ihren Sitz in Berlin. Die Geschäftsadresse befindet sich in der Mittelstr. 7, 12529 Schönefeld. Die UniDevice AG ist eine Hol- dinggesellschaft. Die UniDevice AG ist Muttergesellschaft (100%) der PPA International AG, Schauen- burg (Landkreis Kassel). Der Konzernzwischenabschluss für die Zeit vom 1. Januar bis zum 30. Sep- tember 2020 der UniDevice AG wurde nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften, freiwillig aufgestellt. Im Zusammenhang mit einer bei der UniDevice AG durchgeführten Sachkapitalerhöhung, die am 04.12.2017 im Handelsregister eingetragen wurde, hat die UniDevice AG sämtliche Aktien der PPA International AG übernommen. Die PPA International AG ist im internationalen Großhandel mit elektronischen Geräten aus Unterhaltung und Kommunikation tätig. Das Stammkapital der PPA International AG beläuft sich auf EUR 50.000,00. Die PPA International AG verfügt über einen eigenen Ge- schäftsbetrieb im Sinne des IFRS 3. Nach Abzug des identifizierbaren Nettovermögens (Vermögens- werte abzüglich Verbindlichkeiten) hat sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 14.950 ergeben. Die übertragene Gegenleistung beinhaltet u.a. Vorteile aus erwartetem Umsatzwachstum und künftigen Marktentwicklungen. Diese Vorteile, die nicht getrennt vom Geschäfts- oder Firmenwert bilan- ziert werden können, ergeben in ihrer Summe den Geschäfts- oder Firmenwert.

Die Bilanzierung und Bewertung wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung vorgenom- men. Der Konzernabschluss ist auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens auf- gestellt, der zugleich auch der Abschlussstichtag aller einbezogenen Tochterunternehmen ist.

Die Bilanz des UniDevice-Konzerns ist nach Fristigkeitsgesichtspunkten aufgestellt worden, wobei Ver- mögenswerte und Schulden, deren Realisation bzw. Tilgung innerhalb von zwölf Monaten nach dem Bilanzstichtag erwartet wird, nach IAS 1 als kurzfristig eingestuft wurden. Latente Steueransprüche und latente Steuerschulden sind entsprechend IAS 1.56 jeweils vollständig unter den langfristigen Vermö- genswerten bzw. langfristigen Schulden ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird als Teil der Gesamtergebnisrechnung nach dem Gesamtkos- tenverfahren aufgestellt.

2 Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss für die Berichtsperiode vom 1. Januar bis zum 30. September 2020 der Un- iDevice AG, wurde neben der UniDevice AG die PPA International AG, Schönefeld, die UniService GmbH, Schauenburg, sowie die SaniSolutions GmbH, Kassel, mit einbezogen.

Die erfolgten Konsolidierungen stellen sich wie folgt dar:

• PPA International AG (ab dem 31. Dezember 2017, Stichtag der Erstkonsolidierung)
• UniService GmbH (ab dem 1. Juni 2019, Stichtag der Erstkonsolidierung)
• SaniSolutions GmbH (ab dem 1. Januar 2020, Stichtag der Erstkonsolidierung)

13

Im Zusammenhang mit einer bei der UniDevice AG durchgeführten Sachkapitalerhöhung, die am 04.12.2017 im Handelsregister eingetragen wurde, hat die UniDevice AG sämtliche Aktien der PPA International AG übernommen. Das Stammkapital beläuft sich auf EUR 50.000,00.

Die PPA International AG verfügt über einen eigenen Geschäftsbetrieb im Sinne des IFRS 3. Nach Abzug des identifizierbaren Nettovermögens (Vermögenswerte abzüglich Verbindlichkeiten) hat sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 14.950 ergeben. Die übertragene Gegenleistung bein- haltet u.a. Vorteile aus erwarteten Synergien, Umsatzwachstum und künftigen Marktentwicklungen. Diese Vorteile, die nicht getrennt vom Geschäfts- oder Firmenwert bilanziert werden können, ergeben in ihrer Summe den o.g. Geschäfts- oder Firmenwert.

Die Gründung der UniService GmbH erfolgte am 19.06.2019. Die UniDevice AG zeichnete als Grün- dungsgesellschafter 51% (Geschäftsanteil EUR 25.500,00; Stammkapital der Gesellschaft EUR 50.000,00) des Stammkapitals. Die UniDevice AG erwarb am 06. März 2020 die restlichen 49% der Geschäftsanteile der UniService GmbH zum Kaufpreis von EUR 50.000,00. Das Eigenkapital der UniService GmbH betrug per 31. Dezember 2019 EUR 113.033,39. Der Eigenkapitalwert des 49%- Geschäftsanteils betrug zum 31. Dezember 2019 EUR 55.386,36. Die Rechte aus den gekauften Ge- schäftsanteilen stehen der UniDevice AG rückwirkend ab 01. Januar 2020 zu.

Die UniDevice AG erwarb am 27. März 2020 zum Kaufpreis von EUR 1,00 die SaniSolutions GmbH, Kassel. Die Gesellschaft ist ein Rehatechnik-Anbieter mit bundesweit drei Standorten (Berlin, Kassel, Langenfeld). Am 02.04.2020 zahlte die UniDevice AG den Betrag EUR 560.000,00 ein in die Kapital- rücklage der Gesellschaft. Mit dem Erwerb erweitert die Unternehmensgruppe das Geschäft um Medi- zintechnik. Ziel ist die Unterstützung des weiteren Wachstums und der Profitabilität der Gesellschaft.

Die Beteiligungsquote der UniDevice AG an den Tochtergesellschaften stellt sich zum Stichtag wie folgt dar:

Name und Sitz der Gesellschaft		Anteilsquote in %
PPA International AG, Schönefeld	100,00
UniService GmbH, Schauenburg	100,00
SaniSolutions GmbH, Kassel	100,00

3 Konsolidierungsgrundsätze

Die Jahresabschlüsse aller Konzernunternehmen sind auf Basis einheitlicher Bilanzierungs- und Be- wertungsmethoden auf den Stichtag der UniDevice AG (Mutterunternehmen) aufgestellt.

Der Erwerb von Geschäftsbetrieben wird nach der Erwerbsmethode bilanziert. Die bei einem Unterneh- menszusammenschluss übertragene Gegenleistung wird zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Mit dem Unternehmenserwerb verbundene Kosten wurden bei Anfall grundsätzlich erfolgswirksam erfasst. Die erworbenen identifizierbaren Vermögenswerte und Schulden wurden - mit Ausnahme von latenten Steueransprüchen bzw. latenten Steuerschulden - mit ihren beizulegenden Zeitwerten bewertet. Die latenten Steueransprüche bzw. latenten Steuerschulden wurden gemäß IAS 12 "Ertragsteuern" erfasst und bewertet. Der Geschäfts- oder Firmenwert entspricht dem Überschuss aus der Summe der über- tragenen Gegenleistung, dem Betrag aller nicht beherrschenden Anteile an dem erworbenen

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Unternehmen und dem Saldo der zum Erwerbszeitpunkt bestehenden Beträge der erworbenen identi- fizierbaren Vermögenswerte und der übernommenen Schulden.

Forderungen und Schulden zwischen den konsolidierten Gesellschaften sowie konzerninterne Umsatz- erlöse, andere konzerninterne Erträge sowie die entsprechenden Aufwendungen werden konsolidiert. Zwischenergebnisse werden eliminiert.

Auf ergebniswirksame Konsolidierungsvorgänge wurden Steuerabgrenzungen nach IAS 12 insoweit vorgenommen, als sich der abweichende Steueraufwand in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder ausgleicht.

4 Schätzungen und Annahmen

Die Erstellung des Konzernabschlusses erfordert Schätzungen und Annahmen, die die Beträge der Vermögenswerte, Schulden und finanziellen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag sowie die Erträge und Aufwendungen des Berichtsjahres beeinflussen können. Die tatsächlichen Beträge können von diesen Schätzungen und Annahmen abweichen.

Bei der Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übt der Vorstand Ermessensentschei- dungen aus. Zudem erforderte der Erwerb der Anteile an der PPA International AG den Test der Wert- haltigkeit des erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts zum Bilanzstichtag. Für den Test der Werthal- tigkeit des Geschäfts- oder Firmenwerts ist es erforderlich, den Nutzungswert der Zahlungsmittel gene- rierenden Einheit, welcher der Geschäfts- oder Firmenwert zugeordnet worden ist, zu ermitteln. Die Berechnung des Nutzungswerts bedarf der Schätzung künftiger Cashflows aus der Zahlungsmittel ge- nerierenden Einheit sowie eines geeigneten Abzinsungssatzes für die Barwertberechnung.

Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte von Vermögenswerten und Schulden basiert auf Beurtei- lungen des Managements.

Die vom Management verwendeten Grundlagen für die Beurteilung der Angemessenheit der Wertbe- richtigungen auf Forderungen sind die Fälligkeitsstruktur der Forderungssalden, die Bonität der Kunden sowie Veränderungen der Zahlungsbedingungen. Bei einer Verschlechterung der Finanzlage der Kun- den kann der Umfang der tatsächlich vorzunehmenden Ausbuchungen den Umfang der erwarteten Ausbuchungen übersteigen.

Für jedes Besteuerungssubjekt ist die erwartete tatsächliche Ertragsteuer zu berechnen, und die tem- porären Differenzen aus der unterschiedlichen Behandlung bestimmter Bilanzposten zwischen dem IFRS-Konzernabschluss und dem steuerrechtlichen Abschluss sind zu beurteilen. Soweit temporäre Differenzen vorliegen, führen diese Differenzen grundsätzlich zum Ansatz von aktiven und passiven latenten Steuern im Konzernabschluss. Das Management muss bei der Berechnung tatsächlicher und latenter Steuern Beurteilungen treffen. Aktive latente Steuern werden in dem Maße angesetzt, in dem es wahrscheinlich ist, dass sie genutzt werden können. Die Nutzung aktiver latenter Steuern hängt von der Möglichkeit ab, im Rahmen der jeweiligen Steuerart ausreichendes zu versteuerndes Einkommen zu erzielen. Zur Beurteilung der Wahrscheinlichkeit der künftigen Nutzbarkeit von aktiven latenten Steu- ern sind verschiedene Faktoren heranzuziehen, wie z. B. Ertragslage der Vergangenheit, operative Pla- nungen und Steuerplanungsstrategien. Weichen die tatsächlichen Ergebnisse von diesen Schätzungen ab oder sind diese Schätzungen in künftigen Perioden anzupassen, könnten diese nachteilige Auswir- kungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben. Kommt es zu einer Änderung der

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Werthaltigkeitsbeurteilung bei aktiven latenten Steuern, sind die angesetzten aktiven latenten Steuern erfolgswirksam abzuwerten.

5 Angaben zur Konzernbilanz einschließlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Abschlüsse der zugehörigen Konzernunternehmen werden Geschäftsvorfälle, die auf andere Währungen als die funktionale Währung (EUR) des Konzernunternehmens lauten, mit den am Tag der Transaktion gültigen Kursen umgerechnet. Zum Bilanzstichtag werden sämtliche mo- netären Posten in Fremdwährung zum gültigen Stichtagskurs umgerechnet. Nicht monetäre Posten in Fremdwährung, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sind mit den Kursen umzurechnen, die zum Zeitpunkt der Bewertung mit dem beizulegenden Zeitwert Gültigkeit hatten.

5.1 Barmittel und Bankguthaben

Barmittel und Bankguthaben werden zu Anschaffungskosten bewertet. Sie umfassen Barbestände, auf Abruf zur Verfügung stehende Bankguthaben und andere kurzfristige hochliquide finanzielle Vermö- genswerte, die im Zeitpunkt der Anschaffung eine Laufzeit von maximal drei Monaten aufweisen.

5.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sich insgesamt auf TEUR 6.167 (31.12.2019: TEUR 7.316) belaufen, sind unter Anwendung der Effektivzinsmethode zu fortgeführten Anschaffungs- kosten abzüglich etwaiger Wertminderungen bewertet. Wertminderungen werden erfasst, wenn infolge eines oder mehrerer Ereignisse, die nach dem erstmaligen Ansatz des Vermögenswertes eintraten, ein objektiver Hinweis dafür vorliegt, dass sich die erwarteten künftigen Cashflows negativ verändert haben. Die Kriterien, die zu einer Wertminderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen führen, orientieren sich an der Ausfallwahrscheinlichkeit der Forderung und der erwarteten Bonität der Kunden.

5.3 Vorräte

Unter den Vorräten, die sich insgesamt auf TEUR 4.527 (31.12.2019: TEUR 1.685) belaufen werden fertige Erzeugnisse ausgewiesen, die zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet wurden. Nach IAS 2 wurden sämtliche Kosten mit einbezogen, die im Zusammenhang mit dem Erwerb der jeweiligen Vorräte angefallen sind. Zu aktivierende Fremdkapitalkosten sind nicht angefallen. Die Anwendung von IAS 11 ist nicht einschlägig.

5.4 Sonstige kurzfristige Vermögenswerte

Bei den sonstigen kurzfristigen Vermögenswerten, die sich insgesamt auf TEUR 3.114 (31.12.2019: TEUR 2.023) belaufen, handelt es sich u. a. um in der Folgeperiode abziehbare Vorsteuerbeträge sowie um debitorische Kreditoren.

5.5 Sachanlagen und Firmenwerte

Die Sachanlagen, die sich insgesamt auf TEUR 396 (31.12.2019: TEUR 70) belaufen, sowie der Ge- schäfts- oder Firmenwert werden unter Anwendung von IAS 16 bzw. IAS 38 zu Anschaffungskosten, bei zeitlich begrenzter Nutzung vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Sofern erforder- lich, verringern Wertminderungen die (fortgeführten) Anschaffungskosten. Eine Neubewertung des Sachanlagevermögens entsprechend dem nach IAS 16 bestehenden Wahlrecht erfolgte nicht.

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Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear. Die Abschreibungen entsprechen dem Verlauf des Verbrauchs des künftigen wirtschaftlichen Nutzens. Die Sachanlagen und die immateriellen Vermö- genswerte werden linear über unterschiedliche Nutzungsdauern (drei bis 15 Jahre) abgeschrieben.

Im Falle, dass der Buchwert den voraussichtlich erzielbaren Betrag übersteigt, wird entsprechend IAS 36 eine Wertminderung auf diesen Wert vorgenommen. Der erzielbare Betrag bestimmt sich aus dem Nettoverkaufserlös oder - falls höher - dem Barwert des geschätzten zukünftigen Cashflows aus der Nutzung des Vermögensgegenstands.

Ein Geschäfts- oder Firmenwert, der bei einem Unternehmenszusammenschluss erworben wurde, darf nicht abgeschrieben werden. Stattdessen hat der Erwerber ihn zahlungsmittelgenerierenden Einheiten des Konzerns zuzuordnen und gemäß IAS 36 auf Wertminderung zu prüfen, und zwar einmal jährlich oder häufiger, falls Ereignisse oder veränderte Umstände darauf hinweisen, dass eine Wertminderung stattgefunden haben könnte.

Wenn der erzielbare Betrag einer Zahlungsmittel generierenden Einheit kleiner als ihr Buchwert ist, ist der Wertminderungsaufwand zunächst dem Buchwert des der Einheit zugeordneten Geschäfts- oder Firmenwertes und dann anteilig den anderen Vermögenswerten zuzuordnen. Jeglicher Wertminde- rungsaufwand des Geschäfts- oder Firmenwertes wird direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung er- fasst. Ein für den Geschäfts- oder Firmenwert erfasster Wertminderungsaufwand darf in künftigen Peri- oden nicht aufgeholt werden. Der in der Konzernbilanz ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert von TEUR 14.950 wurde dem internationalen Großhandel mit elektronischen Geräten aus den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation der PPA International AG als zahlungsmittelgenerierende Einheit zu- geordnet.

5.6 Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen, die sich insgesamt auf TEUR 1.776 (31.12.2019: TEUR 1.350) belaufen, um- fassen Abgrenzungen, die gebildet werden, wenn der Konzern aus einem Ereignis der Vergangenheit eine gegenwärtige, rechtliche oder tatsächliche Verpflichtung hat, der Abfluss von Ressourcen mit wirt- schaftlichem Nutzen zur Erfüllung dieser Verpflichtung wahrscheinlich ist und eine zuverlässige Schät- zung der Höhe der Verpflichtung möglich ist. Rückstellungen werden mit dem Betrag angesetzt, der sich aufgrund der bestmöglichen Schätzung der finanziellen Ausgaben zur Erfüllung der zum Bilanz- stichtag gegenwärtigen Verpflichtung ergibt.

5.7 Anleiheverbindlichkeit

Die UniDevice AG begab am 17.12.2019 eine Anleihe mit einer Laufzeit von 5 Jahren bis zum 17.12.2024 mit einem Zeichnungsvolumen von bis zu TEUR 20.000. Der Zinskupon beträgt 6,5%. Die ausstehende Anleiheverbindlichkeit per 30.09.2020 beträgt TEUR 3.413. Die Anleihe wird an der Börse Frankfurt gehandelt (WKN: A254PV / ISIN: DE000A254PV7).

5.8 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen TEUR 0.- (31.12.2019: TEUR 0.-). Zum Bi- lanzierungsstichtag wurden Betriebsmittelkreditlinien der Hausbank Oldenburgische Landesbank in Höhe von TEUR 8.000 nicht in Anspruch genommen.

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5.9 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die sich insgesamt auf TEUR 1.520 (31.12.2019: TEUR 366) belaufen, werden zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzins- methode bilanziert.

5.10 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten

Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten, die sich insgesamt auf TEUR 401 (31.12.2019: TEUR

1. belaufen, sind zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bilanziert. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um Lohn- und Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

5.11 Verbindlichkeiten gegenüber Management

Den Herren Hamed Sam Jam (Vorstandsmitglied der PPA International AG;100%-Tochtergesellschaft der UniDevice AG) und Peter Marggraff (stv. Aufsichtsratsvorsitzender der UniDevice AG) ist wirtschaft- lich eine Darlehensvergabe an PPA International AG zuzurechnen in Höhe von TEUR 3.784 Mio. Euro per 30.09.2020 (31.12.2019: TEUR 3.662). Die Darlehen sind unbesichert und mit Nachrang hinter dem Bankdarlehen der Oldenburgischen Landesbank, sie wurden mit 6% per annum verzinst. Herr Dr. Christian Pahl (Alleinvorstand der UniDevice AG und Vorstandsmitglied der PPA International AG) gewährte der PPA International AG in 2020 verschiedene Darlehen, die am 30.09.2020 einen Saldo von TEUR 543 auswiesen (31.12.2019: TEUR 642). Die Darlehen sind unbesichert und mit Nachrang hinter dem Bankdarlehen der Oldenburgischen Landesbank, sie wurden mit 6% per annum verzinst.

5.12 Latente Steuerschulden

Die latenten Steuern werden auf der Basis der Steuersätze ermittelt, die zum erwarteten Zeitpunkt gel- ten bzw. künftig anzuwenden sind, wenn die latenten Steuerforderungen bzw. -verbindlichkeiten begli- chen werden. Eine Verrechnung aktiver und passiver latenter Steuern wird nur vorgenommen, wenn ein Rechtsanspruch zur Aufrechnung tatsächlicher Steuererstattungsansprüche und tatsächlicher Steuer- schulden besteht und sich die latenten Steueransprüche und -schulden auf Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Behörde für dasselbe Steuersubjekt erhoben werden.

Zum Stichtag wurden passive latenten Steuern ausgewiesen, die sich insgesamt auf TEUR 6 (31.12.2019: TEUR 6) belaufen.

5.13 Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 15.050.000,00 ist eingeteilt in 15.050.000 Stück- aktien mit einem rechnerischen Nennwert von je EUR 1,00.

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 13. September 2017 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital bis zum 12. September 2022 durch Ausgabe neuer Aktien gegen Sach- oder Bareinlagen einmalig oder mehrmals, insgesamt jedoch um höchstens EUR 7.525.000,00 zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2017).

Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 13. September 2017 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 12. September 2022 einmalig oder mehrmals auf den Inha- ber lautende Options- oder Wandelanleihen, Genussrechte oder Gewinnschuldverschreibungen bzw. Kombinationen dieser Instrumente im Gesamtbetrag von bis zu EUR 7.525.000,00 mit oder ohne Lauf- zeitbeschränkung zu begeben und den Inhabern bzw. Gläubigern der jeweiligen, unter sich

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gleichberechtigten Teilschuldverschreibungen Options- oder Wandlungsrechte auf den Inhaber lau- tende Stückaktien der Gesellschaft mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von insgesamt bis zu EUR 7.525.000,00 nach näherer Maßgabe der Bedingungen der Schuldverschreibungen zu gewähren oder aufzuerlegen. Zu diesem Zweck wird das Grundkapital um bis zu EUR 7.525.000,00 durch Aus- gabe von bis zu 7.525.000 neuen auf den Inhaber lautenden Stückaktien bedingt erhöht.

Die UniDevice AG hält zum Stichtag keine eigenen Aktien.

6 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gegenüber der Oldenburgischen Landesbank haftet die UniDevice AG gemeinsam mit der PPA International AG im Zusammenhang mit einer Betriebsmittelkreditlinie über TEUR 8.000. Diese Betriebsmit- telkreditlinie steht der PPA International AG zur Verfügung.

Die Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

7 Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung

Grundsätze der Ertragsrealisierung

Umsatzerlöse aus dem Verkauf von elektronischen Geräten aus den Bereichen Unterhaltung und Kom- munikation sowie Medizintechnik werden entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen erfasst. Ge- räte die versandt werden, führen zu Erlösen, sobald sie dem Versandunternehmen übergeben wurden.

Segmentberichterstattung nach IFRS 8

Produkte und Dienstleistungen, aus denen die Erträge der berichtspflichtigen Segmente resul- tieren

Gemäß IFRS 8 sind Geschäftssegmente auf Basis der internen Berichterstattung über Konzernbereiche abzugrenzen, die regelmäßig vom Hauptentscheidungsträger der Gesellschaft im Hinblick auf Entschei- dungen über die Verteilung von Ressourcen zu diesen Segmenten und der Bewertung ihrer Ertragskraft überprüft wird. An den Vorstand als Hauptentscheidungsträger berichtete Informationen zum Zwecke der Allokation von Ressourcen auf die Geschäftssegmente des Konzerns sowie der Bewertung ihrer Ertragskraft beziehen sich auf die Arten von Gütern oder Dienstleistungen, die hergestellt oder erbracht werden. Das berichtspflichtige Segment des Konzerns gem. IFRS 8 ist danach das Technikgeschäft in den Bereichen Unterhaltung und Kommunikation sowie Medizintechnik. Der Konzernumsatz entspricht dem Segmentumsatzerlös und das Konzernergebnis entspricht dem Segmentergebnis. Das Konzern- vermögen entspricht dem Segmentvermögen und die Konzernverbindlichkeiten entsprechen den Seg- mentverbindlichkeiten.

Produkte und Dienstleistungen

Sämtliche Technikprodukte (diverse elektronische Geräte aus den Bereichen Unterhaltung und Kom- munikation sowie Medizintechnikprodukte) wurden zu einer Gruppe vergleichbarer Produkte

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zusammengefasst. Sämtliche in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellten Umsätze beziehen sich im Wesentlichen auf die oben beschriebene Produktgruppe.

Geografische Informationen

Der Konzern ist weltweit tätig.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres werden - unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung - berücksichtigt, wenn sie realisiert sind. Erlöse aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen und Er- löse aus Dienstleistungen sind realisiert, wenn die maßgeblichen Chancen und Risiken übergegangen sind und der Betrag der erwarteten Gegenleistung zuverlässig geschätzt werden kann.

7.1 Umsatzerlöse

Bei den Umsatzerlösen handelt es sich im Wesentlichen um Umsatzerlöse aus dem Verkauf von tech- nischen Geräten.

7.2 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich insgesamt auf TEUR 206 (Vorjahresperiode: TEUR 525).

7.3 Materialaufwand

Die Position Materialaufwand enthält sämtliche Aufwendungen, die im Zusammenhang mit dem Einkauf von technischen Geräten entstanden sind.

7.4 Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermö- genswerte in Höhe von TEUR 30 (Vorjahresperiode: TEUR 19). Die Sachanlagen und die immateriellen Vermögenswerte werden linear über unterschiedliche Nutzungsdauern (drei bis 15 Jahre) abgeschrie- ben.

7.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die sich insgesamt auf TEUR 1.994 (Vorjahresperiode: TEUR 1.543) belaufen, beinhalten eine Vielzahl von Einzelpositionen. Dazu zählen insbesondere die Raumkosten, Transportkosten, Versicherungen und Beiträge, Reparaturen und Instandhaltungen, Werbe- und Reisekosten, Rechts- und Beratungskosten und sonstige verschiedene betriebliche Kosten sowie sonstige Steuern (Kosten-Steuern).

7.6 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen resultieren aus der Vergabe von Darlehen bzw. aus der Anlage von liquiden Mitteln.

7.7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Bei den Zinsen handelt es sich um Aufwendungen für die Verzinsung aufgenommener Darlehen in Höhe von TEUR 556 (Vorjahresperiode: TEUR 241).

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7.8 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Position lässt sich wie folgt aufgliedern:

			30.09.2020		30.09.2019
			EUR		EUR
	Steueraufwand der laufenden Periode	-933.171,00	-799.252,90
	Latenter Steueraufwand aus Bewertungsunterschieden	0,00	0,00
	Latenter Steuerertrag aus Bewertungsunterschieden	0,00	0,00
			-933.171,00	-799.252,90

Die Berechnung der latenten Steuern erfolgt gesellschaftsbezogen unter Verwendung der einschlägi- gen Effektivsteuersätze.

8 Ergebnis je Aktie

Das Ergebnis je Aktie errechnet sich aus der Division des Jahresüberschusses durch die Anzahl der ausgegebenen Aktien. Nach IAS 33.19 ist bei der Ermittlung des unverwässerten Ergebnisses je Aktie die Anzahl der Stammaktien der gewichteten durchschnittlichen Anzahl der während der Periode im Umlauf gewesenen Stammaktien zu verwenden. Verwässerungseffekte sind nicht zu berücksichtigen.

		30.09.2020		30.09.2019
		EUR		EUR
Den Anteilseignern des Mutterunternehmens zurechenbarer An-	2.923.520,40	1.909.716,32
teil am Jahresüberschuss
Anzahl der Aktien (gewichteter Durchschnitt)	15.050.000	15.050.000
Ergebnis je Aktie	0,1942	0,1269

9 Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

9.1 Vorstand

Familienname		Vorname		Funktion		Vertretungsbefugnis		Beruf
Dr. Pahl		Christian		Vorstand		Alleinvertretungsberechtigt		Kaufmann

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9.2 Aufsichtsrat

Familienname		Vorname		Funktion		Beruf
Jakob		Christoph		Vorsitzender		Steuerberater
Marggraff		Peter		Stv. Vorsitzender		Kaufmann
Dr. Schimpf		Arno		Mitglied		Ingenieur

Auf der Hauptversammlung am 29. Juni 2020 wurden die Mitglieder des Aufsichtsrates mit Wirkung ab Beendigung dieser Hauptversammlung zum Aufsichtsratsmitglied bis zur Beendigung der Hauptver- sammlung, die über die Entlastung für das Geschäftsjahr 2024 beschließt, gewählt.

10 Mitarbeiterzahl

In der UniDevice-Gruppe wurden im Berichtszeitraum durchschnittlich 21 Arbeitnehmer (Vorjahresperi- ode: 18 Arbeitnehmer) beschäftigt im Bereich Unterhaltungs- und Kommunikationstechnik sowie durch- schnittlich 20 Arbeitnehmer im Bereich Medizintechnik.

Insgesamt wurden in der UniDevice-Gruppe im Berichtszeitraum durchschnittlich 41 Arbeitnehmer be- schäftigt.

11 Risikomanagementpolitik und Sicherungsmaßnahmen

Das Risikomanagement der UniDevice-Gruppe hat das Ziel, alle bedeutenden Risiken und deren Ursa- chen frühzeitig zu erkennen und zu erfassen, um finanzielle Verluste, Ausfälle oder Störungen zu ver- meiden.

Das Vorgehen stellt sicher, dass geeignete Gegenmaßnahmen zur Risikovermeidung umgesetzt wer- den können. Gleichzeitig werden der Vorstand und der Aufsichtsrat informiert. Im Wesentlichen handelt es sich um ein Früherkennungssystem durch Überwachung der Liquidität und der Ergebnisentwicklung.

Die UniDevice-Gruppe ist allgemein Risiken ausgesetzt, die sich aus der Veränderung von Produkten, deren Preise und Verfügbarkeiten ergeben. Die hohe Umschlagshäufigkeit der Ware erlaubt es, selbst bei plötzlich und überraschend auftretenden Veränderungen, hierauf verlustminimierend zu reagieren.

11.1 Fremdkapital- und Zinsänderungsrisiko

Der Konzern hat zur operativen Umsetzung seines Geschäftsmodells Managementdarlehen in An- spruch genommen. Wegen des festvereinbarten Zinssatzes bestehen für Managementdarlehen keine Zinsänderungsrisiken. Im Neunmonatszeitraum 2020 wurden Bankbetriebsmittelkredite von bis zu TEUR 8.000 in Anspruch genommen. Zum Bilanzstichtag bestanden Bankbetriebsmittelverbindlichkei- ten in Höhe von TEUR 0.-. Aufgrund des geringen Zinsniveaus bestehen derzeit nur in begrenztem Umfang Zinsänderungsrisiken.

Die übrigen Finanzverbindlichkeiten unterliegen keinem Zinsänderungsrisiko, da die Konditionen bis Laufzeitende fest vereinbart sind.

22

11.2 Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten

11.2.1 Vermögenswerte

					kurzfristig
			Forderungen
	30.09.2020		aus Lieferungen				Summe der		Beizulegende
	in TEUR		und Leistungen		Liquide Mittel		Buchwerte		Zeitwerte
	Zu fortgeführten Anschaffungskosten	6.167	2.426	8.593	8.593
	bewertete finanzielle Vermögenswerte

kurzfristig

Forderungen

aus Lieferun-

31.12.2019

gen und Leis-

Summe der

Beizulegende

in TEUR

tungen

Liquide Mittel

Buchwerte

Zeitwerte

Zu fortgeführten Anschaffungskosten

7.316

1.320

8.636

8.636

bewertete finanzielle Vermögenswerte

Bei den in der vor- und nachstehenden Tabelle dargestellten Instrumenten betrachtet der Vorstand die Buchwerte in der Konzernbilanz als gute Näherung an deren beizulegende Zeitwerte.

11.2.2 Verbindlichkeiten

kurzfristig

Verbindlich-

Verbindlichkei-

keiten gegen-

ten aus Liefe-

30.09.2020

über Kreditin-

rungen und

Sonstige finanzielle

Summe der

Beizulegende

in TEUR

stituten

Leistungen

Verbindlichkeiten

Buchwerte

Zeitwerte

Zu fortgeführten An-

schaffungskosten

0

1.520

4.327

5.847

5.847

bewertete finanzielle

Verbindlichkeiten

kurzfristig

Verbindlich-

Verbindlichkei-

keiten gegen-

ten aus Liefe-

31.12.2019

über Kreditin-

rungen und

Sonstige finanzielle

Summe der

Beizulegende

in TEUR

stituten

Leistungen

Verbindlichkeiten

Buchwerte

Zeitwerte

Zu fortgeführten An-

schaffungskosten

0

366

4.304

4.670

4.670

bewertete finanzielle

Verbindlichkeiten

23

11.3 Wechselkursrisiko

Wechselkursrisiken treten bei Finanzinstrumenten auf, die auf fremde Währung lauten, d.h. auf eine andere Währung als die funktionale Währung (EUR). Bestimmte Geschäftsvorfälle (Wareneinkauf) im Konzern lauten auf fremde Währungen, daher entstehen Risiken aus Wechselkursschwankungen. We- gen der hohen Umschlagshäufigkeit und schnellen Transaktionsrealisierung sind die Risiken limitiert.

11.4 Sonstige Preisrisiken

Sonstige Preisrisiken können sich aus steigenden Einkaufspreisen ergeben. Langfristige Lieferverträge und ähnliche Maßnahmen, die diese Risiken eingrenzen könnten, bestehen derzeit nicht. Der Abschluss solcher Verträge würde die erforderliche Flexibilität des Managements bei der Zusammenstellung der zu verkaufenden Geräte, die nachfragebezogen geordert werden, negativ beeinflussen.

11.5 Risiko aus dem Ausfall von Forderungen

Das Ausfallrisiko von Forderungen aus dem Verkauf von Geräten wird durch entsprechende Einzel- und Pauschalwertberichtigungen gewürdigt. Es besteht eine Warenkreditversicherung für ausgewählte Kun- den. Die versicherten Kundenforderungen sind vor Forderungsausfällen geschützt. Das maximale Aus- fallrisiko der finanziellen Vermögenswerte ist durch die Höhe der Buchwerte begrenzt.

11.6 Liquiditätsrisiko

Der Konzern steuert Liquiditätsrisiken durch ständiges Überwachen der prognostizierten und tatsächli- chen Cashflows und Abstimmungen der Fälligkeitsprofile von finanziellen Vermögenswerten und Ver- bindlichkeiten.

In den folgenden Tabellen sind die erwarteten zukünftigen Cashflows der finanziellen Verbindlichkeiten (undiskontierte Tilgungszahlungen) zum 30. September 2020 und zum 31. Dezember 2019 dargestellt. Die Zinszahlungen wurden dabei nicht berücksichtigt.

					Buchwert				Cashflow				Cashflow				Cashflow
	Finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten							bis 1 Jahr				> 1 Jahr bis 5				> 5 Jahre
				30.09.2020
	Anschaffungskosten bewertet werden							TEUR				Jahre				TEUR
				TEUR
												TEUR
Rückstellungen	1.776	1.770	6	0
Verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten	7.739	0	7.739	0
Unverzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten	1.927	1.927	0	0

					Buchwert				Cashflow				Cashflow				Cashflow
	Finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten							bis 1 Jahr				> 1 Jahr bis 5				> 5 Jahre
				31.12.2019
	Anschaffungskosten bewertet werden							TEUR				Jahre				TEUR
				TEUR
												TEUR
Rückstellungen	1.350	1.344	6	0
Verzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten	6.510	0	6.510	0
Unverzinsliche finanzielle Verbindlichkeiten	661	661	0	0

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Die unverzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten entfallen mit TEUR 1.520 (31.12.2019: TEUR 366) auf die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Schönefeld, Oktober 2020

Dr. Christian Pahl (Vorstand)

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Impressum

Geschäftsadresse:	Mittelstraße 7 12529 Schönefeld
	Telefon: [phone] E-Mail: [e-mail]
	Web: www.unidevice.de
Investor Relations:	Anfragen an: [e-mail]
Aufsichtsrat:	Vorsitzender des Aufsichtsrates: Christoph Jakob
	Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates: Peter Marggraff
	Mitglied des Aufsichtsrates: Dr. Arno Schimpf
Vorstand:	Dr. Christian Pahl
Sitz:	Berlin, Amtsgericht Charlottenburg, HRB 190230 B
	Konzeption, Gestaltung und Realisierung: UniDevice AG