ParTec : Konzern Testatsexemplar 2023

Bestätigungsvermerk

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 und Konzernlagebericht

ParTec AG

München

ParTec AG, München
							Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023
A k t i v a															P a s s i v a
			31.12.2023		31.12.2022			31.12.2023			31.12.2022
		EUR		EUR		EUR	EUR		EUR	EUR		EUR	EUR
A. Anlagevermögen							A. Eigenkapital
I. Immaterielle Vermögensgegenstände							I.	Gezeichnetes Kapital	8.000.000,00			8.000.000,00
1.	Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte							II.	Gewinnrücklagen
	und ähnliche Rechte und Werte	3.038.355,00		3.293.483,00			Gesetzliche Rücklage	800.000,00			800.000,00
2.	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte							III.	Bilanzverlust (i.Vj. Bilanzgewinn)	- 12.545.975,02			11.141.263,95
	und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen								--davon Gewinnvortrag EUR 4.901.263,95 (Vj: EUR 29.567,47)--
	Rechten und Werten		1,00			1,00		IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.745.975,02				0,00
			3.038.356,00			3.293.484,00					0,00			19.941.263,95

1. Sachanlagen

		Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	103.571,50	42.400,50		B.	Rückstellungen
												1.	Steuerrückstellungen	10.080.843,36			13.488.461,61
	III.	Finanzanlagen										2.	Sonstige Rückstellungen	21.181.241,16				199.000,00
		1. Anteile an verbundenen Unternehmen	134.975,45			0,00							31.262.084,52	13.687.461,61
		2. Genossenschaftsanteile	3.000,00				3.000,00
				137.975,45		3.000,00		C.	Verbindlichkeiten
			3.279.902,95	3.338.884,50			1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.217.724,19			7.382.539,02
													--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
B. Umlaufvermögen											EUR 6.380.174,61 (i.Vj. EUR 2.252.159,59)--
	I.	Vorräte											--davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
		In Arbeit befindliche Aufträge	15.859.441,10	6.348.362,05				EUR 3.837.549,58 (i.Vj. EUR 5.130.379,43)--
												2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.835.484,17			20.350.696,33
	II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände											--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
		1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	23.881.531,90			62.679.617,00						EUR 24.835.484,17 (i.Vj. EUR 20.350.696,33)--
		2. Sonstige Vermögensgegenstände	19.381.424,33			2.438.094,80					3.	Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	500.000,00			6.743.035,39
		--davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr											--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
		EUR 12.068.043,47 (i.Vj. EUR 0,00)--											EUR 500.000,00 (i.Vj. EUR 6.743.035,39)--
			43.262.956,23	65.117.711,80			4.	Sonstige Verbindlichkeiten	14.974.973,04			6.894.388,42
	III.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		15.308.134,41		158.025,83				--davon aus Steuern EUR 11.359.088,11 (i.Vj. EUR 6.693.005,09)--
			74.430.531,74	71.624.099,68				--davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
													EUR 0,00 (i.Vj. EUR 57.668,86)--
C. Rechnungsabgrenzungsposten	68.442,19	36.400,54				--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
													EUR 11.489.382,55 (i.Vj. EUR 6.894.388,42)--
D. Aktive latente Steuern	265.414,02	0,00				--davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
													EUR 3.485.000,00 (i.Vj. EUR 0,00)--
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.745.975,02	0,00					50.528.181,40	41.370.659,16
			81.790.265,92	74.999.384,72					81.790.265,92	74.999.384,72

ParTec AG, München

Konzerngewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

		1.01. - 31.12.2023 1.01. - 31.12.2022
		EUR		EUR
1.	Umsatzerlöse	95.684.967,78	36.092.633,46
2.	Erhöhung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge	9.511.079,05	3.474.063,72
3.	Gesamtleistung	105.196.046,83	39.566.697,18
4.	Sonstige betriebliche Erträge	1.306.409,73	144.847,81
	--davon Erträge aus der Währungsumrechnung
	EUR 1.125.589,14 (i.Vj. EUR 5.444,80)--
5.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
	und für bezogene Waren	76.254.325,48	16.115.055,59
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.317,96		77.428,43
		76.256.643,44	16.192.484,02
6.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	4.801.770,95	2.762.374,63
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
	für Altersversorgung und für Unterstützung	467.086,58		348.516,93
		5.268.857,53	3.110.891,56
7.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
	des Anlagevermögens und Sachanlagen	291.874,73	287.697,59
8.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	37.998.390,46	2.822.012,42
	--davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung
	EUR 1.403.250,24 (i.Vj. EUR 10.911,39)--
9.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	358.521,39	197.490,06
10.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.699.442,90	569.404,99
11.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	791.016,16	5.728.153,15
	--davon Erträge aus der Veränderung latenter Steuern
	EUR 265.414,02 (i. Vj. EUR 0,00)--
12.	Ergebnis nach Steuern	- 17.445.247,27	11.198.391,32
13.	Sonstige Steuern	1.991,70		10,00
14.	Konzernjahresfehlbetrag (i.Vj. -überschuss)	- 17.447.238,97	11.198.381,32
15.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	4.901.263,95	29.567,47
16.	Einstellungen in Gewinnrücklagen
	in die gesetzliche Rücklage	0,00		86.684,84
17.	Bilanzverlust (i.Vj. Bilanzgewinn)	-12.545.975,02	11.141.263,95

ParTec AG, München

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2023

1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit Periodenergebnis (Konzernjahresergebnis)
   Abschreibungen (+) auf Gegenstände des Anlagevermögens Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen Zunahme (-) / Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen
   aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten
   aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-) Ertragsteueraufwand (+)
   Ertragsteuerzahlungen (-)
   Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
   Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Erhaltene Zinsen (+)
   Cashflow aus der Investitionstätigkeit
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit Einzahlungen (+) aus der Aufnahme von Finanzkrediten Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Finanzkrediten Gezahlte Zinsen (-)
   Auszahlungen (-) an Gesellschafter der Muttergesellschaft Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds
   (Zwischensummen 1 - 3) Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
   Finanzmittelfonds am Ende der Periode
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds Liquide Mittel
   Kurzfristige Bankverbindlichkeiten Finanzmittelfonds am Ende der Periode

TEUR

-17.447 292 18.163

10.353

6.322

3.341

791 -2.628

19.187

-98-135 4

-229

4.900 -1.293-382-6.240

-3.015

15.943 -2.096

13.847

15.308 -1.461

13.847

Anlage 3

ParTec AG, München

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für 2023

			Eigenkapital des Mutterunternehmens				Konzern-
	Gezeichnetes	Rücklagen	Eigenkapital-	Gewinn-	Konzern-	Summe		eigen-
	Kapital	Gewinnrücklagen	differenz aus	vortrag	jahresfehlbetrag			kapital
		Andere	Währungs-		(-überschuss)
		Gewinnrücklagen	umrechnung
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR		EUR
1.1.2022	8.000.000,00	713.315,16	0,00	13.789.567,47	0,00	22.502.882,63	22.502.882,63
Einstellung in Rücklagen	0,00	86.684,84	0,00	0,00	-86.684,84	0,00	0,00
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	-13.760.000,00	0,00	-13.760.000,00	-13.760.000,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	11.198.381,32	11.198.381,32		11.198.381,32
31.12.2022	8.000.000,00	800.000,00	0,00	29.567,47	11.111.696,48	19.941.263,95	19.941.263,95
1.1.2023	8.000.000,00	800.000,00	0,00	11.141.263,95	0,00	19.941.263,95	19.941.263,95
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	-6.240.000,00	0,00	-6.240.000,00	-6.240.000,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	-17.447.238,97	-17.447.238,97		-17.447.238,97
31.12.2023	8.000.000,00	800.000,00	0,00	4.901.263,95	-17.447.238,97	-3.745.975,02	-3.745.975,02

Anlage 4

ParTec AG, München

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Die ParTec AG mit Sitz in München ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 263870 eingetragen.

Der Konzernabschluss der ParTec AG, München, ist gemäß der §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Als Vergleichszahlen wurden die Zahlen des Jahresabschlusses der Muttergesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 verwendet.

Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss ist folgende Gesellschaft auf Basis ihres Einzelabschlusses gemäß §§

300 ff. HGB (Vollkonsolidierung) einbezogen:

Gesellschaft	Sitz	Eigenkapital	Beteiligungs-
		in TEUR	quote in %
FL Systems AG & Co. KG	Grünwald	753.474	100

Folgende Tochterunternehmen wurden nach § 296 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogenen:

Gesellschaft	Sitz	Eigenkapital	Beteiligungs-
		in TEUR	quote in %
ParTec Switzerland AG1)	Steckborn, CH	106	100
FL Systems Beteiligungs GmbH1)	Grünwald	21	100

Konsolidierungsgrundsätze

Geschäftsjahr der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Die Kapitalkonsolidierung der in den Konzernabschluss als Tochterunternehmen einbezogenen Unternehmens erfolgte nach der Neubewertungsmethode (§ 301 HGB) durch die jeweilige Verrechnung der Anschaffungskosten der Beteiligung mit dem auf das Mutterunternehmen entfallenden Eigenkapital des Tochterunternehmens zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung.

1

Forderungen und Verbindlichkeiten, Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie Zwischenergebnisse innerhalb des Konsolidierungskreises wurden eliminiert.

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Anteile anderer Gesellschafter.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss der ParTec AG einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt. Realisations- und Imparitätsprinzip wurden beachtet. Vermögensgegenstände sind höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zwischen den Jahren 2010 bis 2020 mit den Entwicklungskosten aktiviert. Sie werden über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Anschaffungskosten beweglicher Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 250,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden in Höhe der Herstellungskosten abzüglich erhaltener Förderungen gebildet.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Als latente Steuern wurden temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und ihren steuerlichen Wertansetzen ausgewiesen. Dabei wurde unter Berücksichtigung der Körperschaftssteuer, des Solidaritätszuschlags und der Gewerbesteuer ein Unternehmenssteuersatz von 27,6 % verwendet. Aktive- und passive latente Steuern wurden miteinander saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Angaben zur Konzernbilanz

Konzernanlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Konzernanlagenspiegel wird als Anlage zum Konzernanhang ausgewiesen.

Latente Steuern

Die aktiven und passiven latenten Steuern ergeben sich am Bilanzstichtag wie folgt:

	Aktive	Passive
	latente	latente
	Steuern	Steuern
	TEUR	TEUR
Ansatz- und Bewertungsunterschiede für selbst erstellte
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens		839
Ansatz- und Bewertungsunterschiede für Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen	1.104
Gesamt	1.104	839

Zahl der Aktien

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 8.000.000,00 Euro. Es ist eingeteilt in 8.000.000 auf den Namen lautende Stückaktien.

Bedingtes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 30. März 2021 um 4.000.000,00 Euro bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2021/I).

Genehmigtes Kapital

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 30. März 2021 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 29. März 2026 gegen Bar- oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu 4.000.000,00 Euro zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2021/I).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Abschluss- und Prüfungskosten sowie Rückstellungen für noch nicht erhaltene Eingangsrechnungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3

Periodenfremde Aufwendungen und Aufwendungen außerordentlicher Größenordnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen und Aufwendungen außerordentlicher Größenordnung aus der Wertberichtigung von Forderungen von 27.670.250,00 Euro (Vj. 0,00 Euro).

Sonstige Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds setzt sich zum Bilanzstichtag aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten abzüglich jederzeit fälliger Bankverbindlichkeiten, soweit sie zur Disposition der liquiden Mittel gehören, zusammen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 38.857,56 Euro (Vorjahr: 38.857,56 Euro) jährliche sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten

Arbeitnehmer betrug 30.

Mitglieder des Vorstands

Herr Bernhard Frohwitter, Vorstandsvorsitzender

Herr Hugo Falter, COO, stellvertretender Vorstandsvorsitzender

Frau Ina Schmitz, CPO

Herr Thomas Moschny, CTO

Herr Dominik Ulmer, CCSO

Herr Frank Westermann, CHRO

Frau Nurcan Rasig, CSO (seit 29. März 2023)

Herr Hans Kilger, CFO (seit 30. August 2023)

Mitglieder des Aufsichtsrats

Herr Prof. Dr. Ing. habil. Reimund Neugebauer, Ingenieur (Aufsichtsratsvorsitzender)

Herr Hans Kilger, Geschäftsführer BT Bayern Treuhand GmbH, München (bis 30. August 2023) Frau Iram Kamal, M.B.L.T., Rechtsanwältin in der BT Bayerntreuhand GmbH, Inning am

Ammersee (seit 30. August 2023)

Herr Prof. Dr. Thomas C. Schulthess, Professor für Computational Physics und Direktor des Schweizerischen Hochleistungsrechenzentrums (CSCS) in Manno/Schweiz

Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

4

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands betrugen für das Geschäftsjahr 2.150.135,26 Euro, daneben wurden 2.500.000,00 Euro für Vorjahre gewährt. Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben keine Vergütung erhalten.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Vorstands und des

Aufsichtsrats

Zu den zu Gunsten einzelner Vorstandsmitglieder vergebenen Krediten wird berichtet:

	Betrag
Kreditentwicklung	Euro
Stand bisheriger Kredite	136.482,13
Rückzahlungen im Berichtsjahr	0,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	5.898.766,13
= neuer Kreditbestand	6.035.248,26

Die Verzinsung beträgt zwischen 2,5 % p.a. und 4,0 % p.a.

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die BF TEC Holding GmbH, München.

Ausschüttungssperre

Der aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens resultierende ausschüttungsgesperrte Betrag gemäß § 268 Abs. 8 Satz 1 HGB beläuft sich auf 2.199.769,02 Euro.

Honorar des Abschlussprüfers

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Honorar für Abschlussprüfungen beträgt 120.000,00 Euro.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn der ParTec AG auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Die ParTec Gruppe entwickelt sich derzeit verstärkt hin zum KI-Infrastrukturhersteller. Dieser Markt wird auf Grund des enormen Wachstums, getrieben insbesondere von Microsoft, bis zum

5