Panamax : Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

Panamax Aktiengesellschaft

Jahresfinanzbericht für das

Geschäftsjahr 2023

01.01.2023-31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

Panamax AG - Geschäftsbericht 2023

Bericht des Aufsichtsrates zum Geschäftsjahr 2023……………………...	1
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers……………..	4
Bilanz zum 31. Dezenber 2023……………………………………………...	15
Gewinn- und Verlustrechnung für 2023…………………………………….	16
Anhang zum Geschäftsjahr 2023……………………………………………	17
Anlagespiegel 2023…………………………………………………………..	25
Kapitalflussrechung 2023……………………………………………………	26
Eigenkapitalspiegel zum 31.12.2023……………………………………….	27
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023……………………………………	28
Versicherung der gesetzlichen Vertreter…………………………………...	42

Bericht des Aufsichtsrats der Panamax AG, Frankfurt am Main

betreffend das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Pflichten und Aufgaben wahrgenommen und sich während des Geschäftsjahres 2023 mit der wirtschaftlichen und finanziellen Lage der Gesellschaft befasst. Er hat den Vorstand außerdem bei der Geschäftsführung überwacht und beraten. Der Vorstand hat den Aufsichtsrat gemäß

• 90 AktG über die wesentlichen Aspekte der Geschäftsentwicklung sowie die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft informiert.

Der Vorstand hat die strategische Ausrichtung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 mit dem Aufsichtsrat abgestimmt. Der Aufsichtsrat war in alle wesentlichen Entscheidungen mit grundlegender Bedeutung für die Panamax AG eingebunden und hat die nach Gesetz und Satzung erforderlichen Beschlüsse gefasst.

Die Kommunikation zwischen dem Vorstand und Aufsichtsrat gestaltete sich reibungslos.

Das Geschäftsjahr 2023 war weiterhin geprägt durch das Agieren als Mantelgesellschschaft mit dem Ziel, diesen als Basis für die Einbringung einer operativen Gesellschaft zu nutzen.

Der Kapitalmarkt war im Geschäftsjahr von Unsicherheiten aufgrund des weiterhin andauernden russischen Angriffskriegs in der Ukraine, durch Liefer- und Materialengpässe als in der Folge von verschiedenen Störungen in den Lieferketten sowie stark restriktive Geldpolitik der Notenbanken, mit stark steigenden Zinsen, zur Bekämpfung der hohen Inflatonsraten. Der Überfall der Hamas auf den Staat Israel am 7. Oktober 2023 hat zusätzliche Verwerfungen und Unsicherheit in die geopolitische und wirtschaftliche Lage gebracht.

Es fanden im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 neun telefonisch, bzw. per Videokonferenz abgehaltene Sitzungen des Aufsichtsrats statt. Drei Beschlussfassungen erfolgten im Umlaufverfahren. Alle Themen der Aufsichtsratstätigkeit wurden im Geschäftsjahr 2023 vom Gesamtaufsichtsrat behandelt. Ausschüsse wurden im Geschäftsjahr 2023 nicht gebildet.

Im Einzelnen wurden vor dem Hintergrund der Lage der Gesellschaft insbesondere folgende Themen eingehend erörtert:

• Billigung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023
• Corporate Governance
• Liquidiät der Gesellschaft
• Mögliche Transaktionen als Mantelgesellschaft
• Vorbreitung der Hauptversammlung
• Veränderungen im Vorstand
• Veränderung im Aktionarat

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Aufsichtsrat und Vorstand haben zuletzt im Februar 2024 gemeinsam eine Entsprechenserklärung nach § 161 AktG abgegeben, die auf der Internetseite der Gesellschaft veröffentlicht worden ist.

Vorstand

Im Geschäftsjahr 2023 gab es beim Vorstand personelle Veränderungen.

Mit Wirkung per 17. Januar 2023 hat der Aufsichtsrat Herrn Alexander Kersting als Vorstand abberufen. Gleichtags, mit sofortiger Wirkung, hat der Aufsichtsrat Herrn Mathias Schmid als Vorstand berufen. Das von der Hauptversammlung vom 14.12.2021 gebilligte Vergütungssystem für die Vorstandsmitglieder wird nicht auf die Tätigkeit von Herrn Mathias Schmid angewandt, ein Dienstvertrag wurde nicht abgeschlossen. Die Bestellung von Herrn Mathias Schmid erfolgte bis zum 31.12.2024.

Mit Wirkung vom 11.12.2023, hat der Aufsichtsrat Herrn Armin Schulz als Vorstand berufen. Das von der Hauptversammlung vom 14.12.2021 gebilligte Vergütungssystem für die Vorstandsmitglieder wird nicht auf die Tätigkeit von Herrn Armin Schulz angewandt, ein Dienstvertrag wurde nicht abgeschlossen. Die Bestellung von Herrn Armin Schulz erfolgte bis zum 10.12.2028.

Aufsichtsrat

Im Geschäftsjahr 2023 (01.01.2023 - 31.12.2023) bestand der Aufsichtsrat ausfolgenden Mitgliedern:

• Herr Achim Weber (Vorsitzender)
• Herr Alexander Firus Mettler (stellvertretender Vorsitzender)
• Herr Naschaat Siam (Mitglied)

Die Amtszeit der genannten Mitglieder des Aufsichtrat endete mit Ablauf der Hauptversammlung vom 19. Januar 2024. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 19. Januar 2024 wurden folgene Mitglieder neu als Mitglieder des Aufsichtsrates gewählt: Herr Florian Hoertlehner, Herr Wolfgang Müller-Gülich und Herr Alexander Stichnoth. Die Wahl erfolgte mit einer Amtszeit bis zum Ablauf der Hauptversammlung, die über die Entlastung für das zweite Geschäftsjahr nach dem Beginn der Amtszeit beschließt, wobei das Geschäftsjahr, in dem die Amtszeit beginnt, nicht mitgerechnet wird.

Mitglieder des Aufsichtsrates sind gegenwärtig, also zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts:

• Herr Wolfgang Müller-Gülich (Vorsitzender)
• Herr Alexander Stichnoth (stellvertretender Vorsitzender)
• Herr Florian Hoertlehner (Mitglied).

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Jahresabschluss 2023

Die MSW Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Berlin, hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023, den Lagebericht sowie den Vergütungsbericht 2023 der Panamax AG geprüft. Der Bestätigungsvermerk wurde ohne Einschränkungen erteilt. Der geprüfte Jahresabschluss und der Lagebericht sowie der Vergütungsbericht und der Prüfungsbericht wurden dem Aufsichtsrat zur Verfügung gestellt. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss der Panamax AG zum 31. Dezember 2023, den Lagebericht und den Vergütungsbericht für die Panamax AG sowie den Prüfungsbericht des Abschlussprüfers mit dem Abschlussprüfer eingehend in der Bilanzsitzung erörtert und stimmt auf der Grundlage der umfassenden Auskünfte des Abschlussprüfers den Prüfungsergebnissen zu. Nach dem abschließenden Ergebnis der vom Aufsichtsrat vorgenommenen Prüfung des Jahresabschlusses, des Lageberichtes und des Vergütungsberichts der Panamax AG zum 31. Dezember 2023 sind keinerlei Einwendungen zu erheben. Der Aufsichtsrat hat in seiner Bilanzsitzung am 24. April 2024 nach eingehender Prüfung den vom Vorstand zum 31. Dezember 2023 aufgestellten Jahresabschluss gebilligt. Mit der Billigung des Jahresabschlusses ist dieser gemäß § 172 Satz 1 AktG zugleich festgestellt.

Es wurde gemäß § 312 AktG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 kein Bericht über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht) erstellt. Der Abschlussprüfer der Gesellschaft für das am 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr, die MSW GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Berlin, hat den Abhängigkeitsbericht geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Bestätigungsvermerk lautet wörtlich:

"Nach unserer pflichtgemäßen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind."

Der Abhängigkeitsbericht und der diesbezügliche Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sind dem Aufsichtsrat zugeleitet worden. Der Aufsichtsrat hat beide Berichte geprüft und sich dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer angeschlossen. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung des Abhängigkeitsberichts durch den Aufsichtsrat, bei der sich keine Beanstandungen ergeben haben, sind Einwendungen gegen die Erklärung des Vorstands am Schluss des Abhängigkeitsberichts nicht zu erheben.

Frankfurt am Main, den 24. April 2023

Der Aufsichtsrat

gez. Wolgang Müller-Gühlich

als Vorsitzender des Aufsichtsrats

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