NORATIS AG DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG
Eschborn
Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2023 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B | |
Noratis AG | Blatt 2 |
Inhaltsverzeichnis | |
Blatt | |
Bilanz zum 31. Dezember 2023 | 3 |
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023 | 5 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2023 | 7 |
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 | 28 |
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers | 55 |
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 3 |
Bilanz zum 31. Dezember 2023
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B | |
Noratis AG | Blatt 4 |
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023
A K T I V A
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
EUR | EUR |
- ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte | ||||
sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 11.519,00 | 23.315,00 | ||
II. Sachanlagen | ||||
1. | Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit | |||
Wohnbau | 6.481.876,00 | 6.579.209,00 | ||
2. | andere Anlagen, Betriebs- und | |||
Geschäftsausstattung | 158.931,00 | 210.167,00 | ||
6.640.807,00 | 6.789.376,00 | |||
III. Finanzanlagen | ||||
1. | Anteile an verbundenen Unternehmen | 50.984.461,60 | 43.884.848,74 | |
2. | Beteiligungen | 12.250,00 | 12.250,00 | |
50.996.711,60 | 43.897.098,74 |
- UMLAUFVERMÖGEN
- Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. | Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit | |||||
fertigen Bauten | 140.537.039,65 | 155.784.745,26 | ||||
II. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||||
1. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 977.819,40 | 783.272,06 | |||
2. | Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 18.241.324,71 | 22.270.749,25 | |||
3. | sonstige Vermögensgegenstände | 1.307.373,73 | 3.266.424,70 | |||
20.526.517,84 | 26.320.446,01 | |||||
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 8.186.282,43 | 4.970.242,95 | ||||
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 1.328.350,52 | 2.052.923,35 | ||||
D. AKTIVE LATENTE STEUERN | 478.890,00 | 219.890,00 | ||||
228.706.118,04 | 240.058.037,31 |
P A S S I V A | ||||||
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
EUR | EUR | |||||
A. EIGENKAPITAL | ||||||
I. | Gezeichnetes Kapital | 7.196.704,00 | 4.818.027,00 | |||
II. | Kapitalrücklage | 59.805.154,70 | 52.185.911,39 | |||
III. Bilanzgewinn | 7.051.870,23 | 8.442.626,23 | ||||
74.053.728,93 | 65.446.564,62 | |||||
B. RÜCKSTELLUNGEN | ||||||
1. | Steuerrückstellungen | 0,00 | 4.611,10 | |||
2. | sonstige Rückstellungen | 917.364,00 | 1.515.552,00 | |||
917.364,00 | 1.520.163,10 | |||||
C. VERBINDLICHKEITEN | ||||||
1. | Anleihen | 40.408.219,20 | 40.408.219,20 | |||
2. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 103.497.871,06 | 120.184.412,92 | |||
3. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 614.350,70 | 1.158.696,66 | |||
4. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen | |||||
Unternehmen | 8.126.706,42 | 10.531.900,68 | ||||
5. | sonstige Verbindlichkeiten | 916.375,35 | 626.887,96 | |||
153.563.522,73 | 172.910.117,42 | |||||
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 171.502,38 | 181.192,17 |
228.706.118,04 240.058.037,31
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 5 |
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 6 |
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023
2023 | 2022 | |||||
EUR | EUR | |||||
1. | Umsatzerlöse | 33.348.441,76 | 14.813.056,08 | |||
2. | Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an | |||||
zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit | ||||||
fertigen und unfertigen Bauten sowie unfertigen | ||||||
Leistungen | -15.247.705,61 | 3.203.816,08 | ||||
3. | sonstige betriebliche Erträge | 615.468,34 | 313.965,89 | |||
4. | Materialaufwand | |||||
a) | Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke | -2.126.183,26 | -3.677.555,39 | |||
b) Aufwendungen für andere Lieferungen und | ||||||
Leistungen | -6.313.292,67 | -6.121.247,27 | ||||
-8.439.475,93 | -9.798.802,66 | |||||
5. | Personalaufwand | |||||
a) | Löhne und Gehälter | -4.363.220,04 | -4.937.229,81 | |||
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für | ||||||
Altersversorgung und für Unterstützung | -670.118,77 | -700.814,70 | ||||
-5.033.338,81 | -5.638.044,51 | |||||
6. | Abschreibungen | |||||
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des | ||||||
Anlagevermögens und Sachanlagen | -178.655,33 | -232.746,96 | ||||
7. | sonstige betriebliche Aufwendungen | -4.343.119,40 | -3.537.984,22 | |||
8. | Erträge aus Beteiligungen | 0,00 | 5.000.000,00 | |||
9. | Erträge aus anderen Wertpapieren und | |||||
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 2,50 | 1,30 | ||||
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 5.645.156,33 | 3.314.985,28 |
- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.115.087,65
(Vorjahr: EUR 2.977.847,46)
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf
Wertpapiere des Umlaufvermögens | 0,00 | -683.124,06 |
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -8.017.709,41 | -5.874.768,56 |
- davon an verbundene Unternehmen:
EUR 571.757,92 (Vorjahr: EUR 792.476,81)
13. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 263.256,56 | 770.283,81 | |
14. | Ergebnis nach Steuern | -1.387.679,00 | 1.650.637,47 | |
15. sonstige Steuern | -3.077,00 | -3.738,00 | ||
16. | Jahresfehlbetrag/-überschuss | -1.390.756,00 | 1.646.899,47 | |
17. | Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 8.442.626,23 | 6.795.726,76 | |
18. | Bilanzgewinn | 7.051.870,23 | 8.442.626,23 |
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 7 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 8 |
- Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde unter Berücksichtigung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften, der Regelungen des Aktiengesetzes sowie der Satzung vom 12. Dezember 2023 aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:
Firma: | Noratis AG |
Sitz: | Eschborn |
Registergericht: | Amtsgericht Frankfurt am Main |
Registernummer: | HRB 108645 |
Die Aktien der Gesellschaft werden seit dem 30. Juni 2017 im Freiverkehr an der Wertpa- pierbörse Frankfurt und dort im Scale-Segment geführt. Die Noratis AG gilt somit nicht als "börsennotiert" oder "kapitalmarktorientiert" in Sinne des § 264d HGB.
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 9 |
- Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss wurden im Wesentlichen die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, ent- sprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) ver- mindert. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer wurde nach sachgerechten Schätzungen ermittelt.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es werden keine Ei- genleistungen aktiviert, sondern ausschließlich Aufwendungen von Dritten.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der vo- raussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear abgeschrie- ben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Ab- gang wurde unterstellt.
Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte grundsätzlich zu Anschaffungskosten an- gesetzt. Sofern eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt, wird der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.
Die Grundstücke und Immobilien der Gesellschaft werden im Umlaufvermögen bilanziert, sofern für die Objektankäufe Weiterveräußerungsabsicht besteht.
Sie werden unter den zum Verkauf bestimmten Grundstücken ausgewiesen. Bewertet sind Vorratsimmobilien mit ihren Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten zuzüglich der bis zum Bilanzstichtag erbrachten Erneuerungs- und Modernisierungsaufwendungen zur Verbesserung der Vermarktungsfähigkeit. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 255 Abs. 3 HGB werden nicht aktiviert.
DocuSign Envelope ID: CDCBB785-9224-4C80-ACCB-669B4A036A7B
Noratis AG | Blatt 10 |
Bei Übergang der maßgeblichen mit dem Grundstückseigentum verbundenen Risiken und Chancen auf den Käufer, was in der Regel bei Übergang von Besitz, Nutzen, Lasten und Gefahr an den Grundstücken eintritt, werden die veräußerten Immobilien als Bestandsmin- derung und Abgang verbucht. Zu diesem Zeitpunkt erfolgt entsprechend der gewinnreali- sierende Umsatzausweis.
Die Ermittlung etwaig ausnahmsweise niedrigerer beizulegender Werte erfolgt nach dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung, wobei von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen werden.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Sofern vorhanden, werden unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.
Latenten Steuern werden für alle noch nicht genutzten steuerliche Verluste und nicht ge- nutzte Steuergutschriften in dem Maße erfasst, in dem es wahrscheinlich ist, dass diese mit zukünftigem Einkommen verrechnet werden können. Für die Berechnung werden die aktuell gültigen Steuersätze oder gegebenenfalls zukünftig geltende Steuersätze zu Grunde gelegt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten regelmäßig das Geschäftsjahr und das Vorjahr be- treffende noch nicht veranlagte Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewisse Verbindlichkeiten und dro- hende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Sofern vorhanden, werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst. Hierunter werden auch alle voraus- sichtlichen Modernisierungsaufwendungen ausgewiesen, die nach realisiertem Verkauf noch von der Noratis AG zu erbringen sind.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Attachments
- Original Link
- Original Document
- Permalink
Disclaimer
Noratis AG published this content on 28 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 28 May 2024 12:52:06 UTC.
