Anlage I | ||||||||||||||||||
MS "HAMMONIA BEROLINA 2.0" GmbH & Co. KG, | ||||||||||||||||||
Hamburg | ||||||||||||||||||
BILANZ | ||||||||||||||||||
zum | ||||||||||||||||||
AKTIVA | 31. Dezember 2022 | PASSIVA | ||||||||||||||||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||||||||||||
EUR | EUR | EUR | EUR | |||||||||||||||
A. Anlagevermögen | A. | Eigenkapital | ||||||||||||||||
I. | Sachanlagen | I. Kapitalanteile persönlich haftender Gesellschafter | 0,00 | 0,00 | ||||||||||||||
Handelsschiff | 20.997.413,11 | 28.430.436,14 | II. Kapitalanteile Kommanditisten | |||||||||||||||
B. Umlaufvermögen | 1. | Festkapitalkonten (Kapitalkonto I) | 1.300.000,00 | 1.300.000,00 | ||||||||||||||
2. | Erfolgssonderkonten (Kapitalkonto II) | -4.430.798,80 | -334.698,09 | |||||||||||||||
I. | Vorräte | 3. | Entnahmekonten (Kapitalkonto III) | -10.975.320,39 | 0,00 | |||||||||||||
4. | Rücklagenkonten | 24.945.350,97 | 24.945.350,97 | |||||||||||||||
Bordbestände | 97.211,51 | 97.839,85 | 10.839.231,78 | 25.910.652,88 | ||||||||||||||
B. | Rückstellungen | |||||||||||||||||
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||||||||||
1. | Steuerrückstellungen | 2.100,00 | 0,00 | |||||||||||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | 56.410,90 | 7.284,31 | ||||||||||||||||
2. | Sonstige Rückstellungen | 40.786,35 | 15.250,28 | |||||||||||||||
III. | Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 1.210.594,12 | 365.342,87 | 42.886,35 | 15.250,28 | |||||||||||||
C. | Verbindlichkeiten | |||||||||||||||||
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 9.537,69 | 70.903,93 | ||||||||||||||||
1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 11.344.997,17 | 2.818.930,83 | |||||||||||||||
2. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 128.106,72 | 104.921,98 | |||||||||||||||
3. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 11.898,21 | 0,00 | |||||||||||||||
4. | Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 4.047,10 | 122.051,13 | |||||||||||||||
11.489.049,20 | 3.045.903,94 | |||||||||||||||||
22.371.167,33 | 28.971.807,10 | 22.371.167,33 | 28.971.807,10 | |||||||||||||||
Anlage II
MS "HAMMONIA BEROLINA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
für die Zeit vom 01.01.2022 bis 31.12.2022
01.01.2022 - | 15.09.2021 - | ||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
EUR | EUR | ||
1. | Umsatzerlöse | 8.996.273,57 | 351.614,85 |
2. | Sonstige betriebliche Erträge | 52.373,58 | 1.490,72 |
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 52.176,77 (EUR 1.490,72)
3. Schiffsbetriebsaufwand
- Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für
bezogene Waren | -815.539,40 | -16.533,80 | ||
b) | Aufwendungen für bezogene Leistungen | -1.890.663,03 | -104.189,57 | |
-2.706.202,43 | -120.723,37 | |||
4. Personalaufwand | ||||
a) | Heuern für fremde Seeleute | -1.288.213,93 | -108.714,55 | |
b) | Proviant | -71.874,48 | -6.877,97 | |
-1.360.088,41 | -115.592,52 | |||
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -593.170,52 | -35.769,11 |
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR -417.291,86 (EUR -23.164,00)
6. | Reedereiüberschuss | 4.389.185,79 | 81.020,57 | |
7. | Abschreibungen | |||
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlage- | ||||
vermögens und Sachanlagen | -7.797.072,42 | -401.162,34 | ||
8. | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 397,78 | 0,00 | |
9. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -686.511,86 | -14.556,32 | |
10. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -2.100,00 | 0,00 | |
11. | Ergebnis nach Steuern | -4.096.100,71 | -334.698,09 | |
12. | Jahresfehlbetrag | |||
-4.096.100,71 | -334.698,09 | |||
13. | Belastung auf Kapitalkonten | 4.096.100,71 | 334.698,09 | |
14. | Bilanzgewinn | |||
0,00 | 0,00 | |||
MS "HAMMONIA BEROLINA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg | Anlage III |
ANHANG für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 | Seite 1 |
- Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die MS "HAMMONIA BEROLINA 2.0" GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter 127781 eingetragen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 264a Abs. 1 in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Von den eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Die Aufstellung des Anhangs erfolgte unter teilweiser Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften gemäß § 274a und § 288 HGB.
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellten Zahlen der Vorperiode betreffen den Zeitraum vom 15. September 2021 bis zum 31. Dezember 2021. Eine Vergleichbarkeit mit den Zahlen des Zwischenabschlusses ist daher nur bedingt gegeben.
- Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften.
Im Dezember 2022 wurde das Seeschiff der Gesellschaft veräußert. Die Übergabe des Seeschiffes an die Erwerbergesellschaft erfolgte Anfang 2023. Aufgrund des Verkaufs des Seeschiffs erfolgte die Bewertung unter Abkehr von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (kein Going-Concern-Prinzip).
Das Anlagevermögen betrifft ein Seeschiff, das zu Anschaffungskosten, vermindert um Ab- schreibungen bewertet wird. Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde im Zeitpunkt der Anschaffung eine restliche Nutzungsdauer von rd. 10 Jahren zugrunde gelegt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden grundsätzlich vorgenommen, sofern eine dauer- hafte Wertminderung vorliegt. Aufgrund des Verkaufs des Seeschiffes wurde dieses außerplanmäßig auf den Verkaufspreis abgeschrieben.
Die Vorräte betreffen die Bordbestände des Seeschiffes. Aufgrund des Verkaufs des Seeschiffes wurden die Vorräte mit ihren Veräußerungspreisen jedoch maximal mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurde die FIFO-Methode angewendet.
MS "HAMMONIA BEROLINA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg | Anlage III |
ANHANG für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 | Seite 2 |
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstitu-
ten wurden grundsätzlich mit dem Nennwert bewertet.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Rückstellungen wurden nach Erfahrungswerten und - soweit möglich - berechenbaren Grundlagen bemessen.
Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden grundsätzlich mit dem Entstehungskurs bzw. dem niedrigeren/höheren Kurs zum Bilanzstichtag bewertet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wurden zum Bilanzstichtag einheitlich mit dem Devisenkassamittelkurs angesetzt.
-
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die planmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden linear unter Berücksichtigung des Schrottwertes vorgenommen. Für das Schiff wurde ein Schrottwert in Höhe von TEUR 3.853 angesetzt. Aufgrund des im Dezember 2022 erfolgten Verkaufs des Seeschiffes wurde das Seeschiff außerplanmäßig in Höhe von TEUR 5.375 auf den unter dem planmäßigen Buchwert liegenden Verkaufspreis abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Eigenkapital
Das Festkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 1.300.
MS "HAMMONIA BEROLINA 2.0" GmbH & Co. KG, Hamburg | Anlage III |
ANHANG für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 | Seite 3 |
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten ist dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:
Art der Verbindlichkeit | davon mit einer Restlaufzeit von | |||
insgesamt | < 1 Jahr | 1 bis 5 Jahre | > 5 Jahre | |
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
Verbindlichkeiten gegenüber | ||||
Kreditinstituten | 11.345 | 11.345 | 0 | 0 |
(Vorjahr) | (2.819) | (470) | (2.349) | (0) |
Verbindlichkeiten aus | ||||
Lieferungen und Leistungen | 128 | 128 | 0 | 0 |
(Vorjahr) | (105) | (105) | (0) | (0) |
Verbindlichkeiten gegenüber | ||||
verbundenen Unternehmen | 12 | 12 | 0 | 0 |
(Vorjahr) | (0) | (0) | (0) | (0) |
Verbindlichkeiten gegenüber | ||||
Gesellschaftern | 4 | 4 | 0 | 0 |
(Vorjahr) | (122) | (122) | (0) | (0) |
Summe: | 11.489 | 11.489 | 0 | 0 |
(Vorjahr) | (3.046) | (697) | (2.349) | (0) |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Schiffshypothek besi- chert. Die Verbindlichkeiten wurden Anfang 2023 im Rahmen des Schiffsverkaufs vollständig zurückgezahlt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 0) zugleich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 122) zugleich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 1 HGB aufgestellt. Dabei wurden branchenspezifische Besonderheiten gemäß den Empfehlungen des Verbandes deutscher Reeder berücksichtigt.
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HAMMONIA Schiffsholding AG published this content on 16 May 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 May 2023 13:10:08 UTC.