Das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) des US-Finanzministeriums hat in den letzten Monaten seine erste Bewertung des Klimarisikos bei mehr als zwei Dutzend Banken durchgeführt und damit den Grundstein für eine verstärkte Prüfung der Rechnungslegung der Wall Street in Bezug auf solche Bedrohungen gelegt, so Personen, die mit der Angelegenheit vertraut sind.

In dem bisher nicht veröffentlichten Prozess, der als "Discovery Review" bezeichnet wurde, hat die Aufsichtsbehörde untersucht, wie die Banken die Auswirkungen des Klimawandels auf ihre Kreditbücher und ihr Geschäft berücksichtigen und wie sie mit Energiefinanzierung und Treibhausgasemissionen umgehen, so die Quellen.

Die Prüfungen geben Aufschluss darüber, wie das OCC die im Oktober gemeinsam mit der Federal Reserve und der Federal Deposit Insurance Corporation herausgegebenen Leitlinien zum Klimarisiko für Banken mit einem Vermögen von mehr als 100 Milliarden Dollar umsetzen will. Mehr als 30 Banken erfüllen diesen Schwellenwert, wie aus den neuesten Daten des OCC auf seiner Website hervorgeht.

Dieses Risiko zu erkennen und darauf zu reagieren, war eine der wichtigsten Prioritäten der US-Regierung von Präsident Joe Biden.

Die Aufsichtsbehörde nutzte die Überprüfung, um eine Grundlage für die Praktiken der Banken zu schaffen, so dass sie einen Maßstab hat, mit dem sie die Fortschritte der Banken bei der Umsetzung der Richtlinien bewerten kann, so die Quellen. Das OCC könnte bereits im nächsten Jahr disziplinarische Maßnahmen gegen Banken ergreifen, die keine Fortschritte zeigen, fügten die Quellen hinzu, die um Anonymität baten, um vertrauliche regulatorische Angelegenheiten zu besprechen.

Ein Sprecher des OCC bestätigte die Durchführung der Discovery Review, lehnte es aber ab, die Details zu kommentieren.

"Der Fokus des OCC auf klimabedingte Finanzrisiken und deren Überwachung ist fest in seinem Mandat verwurzelt, sicherzustellen, dass nationale Banken und Sparkassenverbände sicher und solide arbeiten. Der Ansatz des OCC konzentriert sich auf das Risikomanagement der Banken, nicht auf die Festlegung der Industriepolitik", sagte der Sprecher.

Die Informationsbesuche, die größtenteils in der zweiten Hälfte des Jahres 2023 stattfanden, umfassten mehrere Treffen mit den Banken über mehrere Tage, so drei der Quellen.

Den Quellen zufolge wurden Spezialisten aus den Bereichen Risikomanagement, operatives Geschäft, Überwachung und Revision zu den Treffen eingeladen. Zwei der Quellen sagten, dass die Chief Risk Officers an einigen der Treffen teilnahmen.

Banker, die für die Beziehungen zu Kunden zuständig sind, Compliance- und Risikobeauftragte sowie Wirtschaftsprüfer wurden zum Thema Klimarisiko befragt, um zu sehen, ob sie kohärent reagieren, fügte eine der Quellen hinzu.

Die OCC-Beamten schickten auch ausführliche Informationsanfragen zu Dutzenden von Punkten an die Banken. Diese reichten von der Frage, wie sie sich auf eine Umstellung auf kohlenstoffarme Energie vorbereiten bis hin zu der Frage, wie sie Daten nutzen und den Fortschritt bei der Erreichung der Ziele überwachen, so die Quellen.

Die Prüfer wollten auch wissen, wie die öffentlichen Kommentare der Banken zum Thema Klima mit ihren Investitionsplänen und ihrer Risikobereitschaft übereinstimmen, sagten zwei der Quellen.

Zu den OCC-Mitarbeitern gesellten sich zeitweise Beamte des Federal Reserve Board, sagte eine Quelle, und in anderen Fällen Vertreter der Prudential Regulation Authority (PRA) der Bank of England, fügte eine andere Quelle hinzu. Es ist nicht ungewöhnlich, dass das OCC im Rahmen von Absichtserklärungen Informationen mit der Bank of England und anderen ausländischen Aufsichtsbehörden austauscht, um globale Banken besser zu überwachen.

Ein Sprecher der PRA lehnte eine Stellungnahme ab.

'DIE VORSICHT GEBIETET ES'

Michael Hsu, der 2021 zum OCC Comptroller ernannt wurde, gehörte zu den ersten Bankenaufsichtsbehörden, die darauf drängten, dass der Sektor seine Risiken in Bezug auf den Klimawandel bewertet und steuert.

Hsu erklärte den US-Gesetzgebern im Oktober, dass das OCC mit großen Banken zusammengearbeitet hat, um klimabedingte finanzielle Risiken besser zu verstehen und ihnen zu helfen, diese zu mindern.

"Sie sollten nicht warten, bis eine Katastrophe eintritt, bevor sie handeln. Die Vorsicht gebietet es, dass die Regulierungsbehörden und die Branche sich anpassen, wenn Risiken auftauchen", sagte er.

Das OCC hat im Juli 2021 seinen ersten Chief Climate Risk Officer ernannt. Die ehemalige Bankerin Nina Chen, die auch bei der großen gemeinnützigen Organisation The Nature Conservancy gearbeitet hat, ist seit September 2022 in dieser Funktion tätig.

Der Vorsitzende der US-Notenbank, Jerome Powell, hat erklärt, dass seine Behörde "keine Klimapolitik macht und auch nicht machen wird". Die US-Notenbank hat die Führung bei einem separaten, gezielteren Projekt übernommen, bei dem die sechs größten US-Banken die Auswirkungen von Wetterextremen und der Umstellung auf sauberere Energieformen auf ihre Vermögenswerte und Investitionen darstellen mussten.

Zu dieser Überprüfung gehörten Bank of America, Citigroup , Goldman Sachs Group, JPMorgan Chase, Morgan Stanley und Wells Fargo. Dieser Prozess ist nun abgeschlossen. Es wird erwartet, dass die Federal Reserve in Kürze aggregierte Ergebnisse veröffentlichen wird, sagte eine mit der Angelegenheit vertraute Quelle.

Sprecher der Fed und aller Banken lehnten eine Stellungnahme ab. (Berichte von Isla Binnie und Chris Prentice in New York Zusätzliche Berichte von Saeed Azhar in New York und Pete Schroeder in Washington Redaktion: Greg Roumeliotis und Nick Zieminski)