Offenlegungsbericht
gemäß Artikel 431 bis Artikel 455
der Capital Requirements Regulation
(Verordnung (EU) Nr. 575/2013)
zum 31. Dezember 2023 der
Tradegate AG Wertpapierhandelsbank
Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
Inhaltsverzeichnis | ||
3.3 | Schlüsselparameter | 13 |
4 | Eigenmittelanforderungen | 14 |
4.1 | Allgemein | 14 |
4.2 | Antizyklischer Kapitalpuffer | 16 |
4.3 | Verschuldung | 16 |
4.4 | Adressenausfallrisiken | 17 |
4.4.1 | Kreditrisikominderungstechniken | 19 |
4.4.2 Notleidende und in Verzug geratene Kredite | 19 | |
4.4.3 | Adressenausfallrisiko Beteiligungen | 20 |
4.4.4 | Adressenausfallrisiko Verbriefungen | 20 |
4.5 | Marktrisiken | 20 |
4.5.1 | Stresstest der Aktiennettopositionen | 21 |
4.6 | Operationelle Risiken | 21 |
5 | Zinsänderungsrisiken | 21 |
6 | Derivative Adressenausfallrisiko- und Aufrechnungspositionen | 22 |
7 | Risikomanagement | 22 |
7.1 | Risikopolitische Strategie und Risikomanagement (Institutsaufsicht) | 23 |
7.2 | Marktpreisrisiken | 25 |
7.3 | Operationelle Risiken | 27 |
7.4 | Adressenausfallrisiko | 28 |
7.5 | Liquiditätsrisiken | 29 |
7.6 | Nachhaltigkeitsrisiken | 30 |
7.7 | Berichterstattung | 31 |
7.8 | Compliance, Geldwäsche, Datenschutz und Interne Revision | 31 |
7.9 | Vergütungspolitik | 32 |
8 | Erklärung des Vorstands zum Risikomanagement und zum Risikoprofil | 33 |
9 | Abkürzungsverzeichnis | 35 |
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
1 Einleitung
Die Tradegate AG Wertpapierhandelsbank (nachfolgend auch: "die Gesellschaft") ist das übergeordnete Unternehmen der Finanzholding-Gruppe Berliner Effektengesell- schaft AG (nachfolgend auch: "die Finanzholding-Gruppe"). Die Finanzholding-Gruppe bietet verschiedene Dienstleistungen rund um den Kapitalmarkt an, insbesondere Bank- und Finanzdienstleistungen. Der Schwerpunkt der Tätigkeit liegt in der Betreu- ung von Finanzinstrumenten (Aktien, ETPs und Zertifikate) als Market Specialist an der Börse tradegatexchange. Der Betrieb der tradegatexchange erfolgt durch die Tra- degate Exchange GmbH, Berlin, als "Joint Venture" gemeinsam mit der Deutschen Börse AG und dem Verein Berliner Börse e.V. Darüber hinaus ist die Gesellschaft als Market Specialist an der Frankfurter Wertpapierbörse und als Skontroführer an der Börse Berlin tätig sowie als Market Maker an der Euro TLX (MTF) sowie der Bulgarian Stock Exchange. Sie besitzt zudem weitere Börsenzulassungen in München, Stuttgart, Hamburg, Hannover und Düsseldorf. In geringem Umfang betreibt die Gesellschaft auch außerbörslichen Handel als Systematischer Internalisierer. Ergänzend wird das Geschäftsfeld Privat- und Geschäftskunden unter der "Berliner Effektenbank" betrie- ben. Seit 2022 hat die Gesellschaft ein weiteres Geschäftsfeld etabliert, die Emission von "Mini-Futures" Zertifikaten in liquiden, an der Börse tradegatexchange notierten Aktien.
Die Veröffentlichung des aktuellen Offenlegungsberichts per Berichtsstichtag 31. De- zember 2023 erfolgt nach den Vorschriften gemäß Artikel 431 bis Artikel 455 der Ver- ordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements Regulation - "CRR"), in Verbindung mit der Richtlinie 2013/36/EU (Capital Requirements Directive IV - "CRD IV") und § 26a KWG i.V.m. Art. 106 CRD IV. Der Bericht basiert auf der zum Berichtsstichtag gültigen gesetzlichen Grundlage.
Die Finanzholding-Gruppe entspricht weder der Definition eines großen Instituts im Sinne des Artikels 433a CRR, noch der eines kleinen und nicht komplexen Institut im Sinne des Artikels 433b CRR. Vielmehr gilt die Finanzholding-Gruppe als anderes Institut im Sinne des Artikels 433c CRR. Da die Aktien der Gesellschaft lediglich im Segment des Freiverkehrs der Börse notiert sind, und auch kein anderes Mitglied der Finanzholding-Gruppe als börsennotiert gilt, macht die Gesellschaft für die Zwecke dieses Offenlegungsberichts von den Erleichterungen für nicht börsennotierte Institute nach Artikel 433c Abs. 2 CRR Gebrauch.
Maßgeblich für die Erstellung dieses Berichtes sind demnach die Vorschriften des Ar- tikels 433c Abs. 2 CRR, die für die Gesellschaft als "nicht börsennotiertes", "anderes Institut" anzuwenden sind. Hieraus folgt eine jährliche Offenlegung, wobei der Zeit- punkt der Offenlegung unter Berücksichtigung des Datums der Veröffentlichung des Jahresabschlusses erfolgt.
Mit diesem Bericht setzt die Tradegate AG Wertpapierhandelsbank die vorstehend dargestellten Offenlegungsanforderungen um und gibt ein umfassendes Bild über das aktuelle Risikoprofil und das Risikomanagement auf Gruppen- und auf (Einzel-) Insti- tutsebene.
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
Dieser Offenlegungsbericht umfasst insbesondere Angaben über:
- Schlüsselparameter (gemäß Artikel 447 CRR),
- Übersicht über die risikogewichteten Forderungsbeträge (gemäß Artikel 438 Buchstabe d CRR) sowie Angaben zu den Eigenmitteln und Kapital- und Verschuldungsquoten mit und ohne Anwendung der vorübergehenden Behandlung nach Artikel 468 CRR i.V.m. EBA/GL/2020/12,
- Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel mit der in den geprüften Abschlüssen enthaltenen Bilanz (gemäß Artikel 437 Buchstabe a CRR),
- Risikomanagement und -politik (gemäß Artikel 435 Abs. 1 Buchstaben e und f sowie gemäß Artikel 435 Abs. 2 Buchstaben a, b und c CRR),
- Strategie und Verfahren für die Steuerung einzelner Risikoarten (gemäß Artikel 435 Abs. 1 Buchstabe a CRR) sowie Angaben zu notleidenden und gestundeten Risikopositionen gem. Artikel 422 Buchstabe c, d und f CRR bzw. EBA/GL/2022/13,
- Vergütungspolitik (gemäß Artikel 450 Abs. 1a-d,h-k CRR).
Folgende Offenlegungsinformationen besitzen für die Gesellschaft und für die Finanz- holding-Gruppe zum Stichtag keine Relevanz:
-
Art. 438 lit. b CRR: Eine Offenlegung von Kapitalzuschlägen gemäß Artikel
104 Abs: 1 lit. a CRD wurde von der nationalen Aufsicht bisher nicht gefordert. - Art. 441 CRR: Die Gesellschaft ist kein global systemrelevantes Institut.
- Art. 449 CRR: Die Gesellschaft hält keine Verbriefungspositionen.
- Art. 452 CRR: Die Gesellschaft nutzt den Kreditrisikostandartansatz, daher entfallen Angaben zum IRB-Ansatz.
- Art. 454 CRR: Die Gesellschaft nutzt den Basisindikatoransatz für operatio- nelle Risiken, daher entfallen Angaben zum fortgeschrittenen Messansatz.
- Art. 455 CRR: Die Gesellschaft nutzt die aufsichtsrechtlichen Standartansätze, daher entfallen Angaben zu internen Marktrisikomodellen.
Der Offenlegungsbericht wird jährlich erstellt und in einem gesonderten Dokument auf der Homepage der Tradegate AG Wertpapierhandelsbank unter www.tradegate-ag.deim Bereich Investor Relations veröffentlicht (Artikel 434 CRR). Den zuständigen Auf- sichtsbehörden wird die Veröffentlichung mittels dem Medium Internet schriftlich an- gezeigt. Im Ergebnis der letzten internen Überprüfung ist keine häufigere Offenlegung
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
notwendig (Artikel 433 CRR). Summendifferenzen in einzelnen Tabellen können aus Rundungsdifferenzen resultieren. Der Aufbau der Tabellen folgt den Vorgaben der EBA-Leitlinien. Aufgrund der seit dem 28. Juni 2021 anzuwendenden neuen Offenle- gungsregelungen der Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 haben sich im vorlie- genden Bericht diverse Änderungen im Vergleich zu den bisherigen Jahresberichten ergeben. Neue Tabellen sind hinzugekommen, weitere Tabellen wurden modifiziert oder sind entfallen. Die Struktur des Offenlegungsberichts wurde entsprechend ange- passt. Vom eingeräumten Wahlrecht bezüglich des Verzichts auf nicht relevante Zeilen macht die Gesellschaft Gebrauch.
Neben den Darstellungen in diesem Bericht wird ergänzend auf die jeweiligen Jahres- abschlüsse, jeweils nebst Lagebericht, zum 31. Dezember 2023 der Tradegate AG Wertpapierhandelsbank sowie der Berliner Effektengesellschaft AG (Konzern) verwie- sen. Diese sind ebenfalls im Internet, auf den Homepages der jeweiligen Gesellschaf- ten, veröffentlicht.1
2 Anwendungsbereich
Der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis, für den dieser Offenlegungsbericht er- stellt wird, ist nicht mit dem Konsolidierungskreis des Konzernabschlusses nach
- 294 HGB der Berliner Effektengesellschaft AG identisch. Der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis umfasst nur die Konzernunternehmen, die Bank- und andere Fi- nanzgeschäfte tätigen. Er setzt sich gemäß § 10a KWG aus einem Institut im Inland (übergeordnetes Unternehmen) und dessen nachgeordneten Unternehmen (gruppen- angehörige Unternehmen) zusammen. Unternehmen, die sonstige Unternehmen im Sinne des KWG sind, werden nicht in die Finanzholding-Gruppe mit einbezogen.
Die nachstehenden Unternehmen werden sowohl aufsichtsrechtlich als auch für den nach HGB erstellten Konzernabschluss per 31. Dezember 2023 voll konsolidiert:
- Berliner Effektengesellschaft AG, Berlin,
- Tradegate AG Wertpapierhandelsbank, Berlin (übergeordnetes Unternehmen der Finanzholding-Gruppe im Sinne des § 10a KWG),
- Ventegis Capital AG i. L., Berlin.
Die Berliner Effektengesellschaft AG fungiert als Finanzholding bzw. Beteiligungsge- sellschaft, ohne ein bedeutendes operatives Geschäft zu haben. Durch ihre mehrheit- lich gehaltenen Konzerntochterunternehmen und wesentlichen Beteiligungen bietet sie Dienstleistungen verschiedener Art rund um den Kapitalmarkt an, insbesondere Bank- und Finanzdienstleistungen.
Die Ventegis Capital AG i. L. ist ein 100 %iges Tochterunternehmen der Berliner Ef- fektengesellschaft AG. Gegenstand der Gesellschaft ist der Erwerb, die Verwaltung und Veräußerung von Beteiligungen an innovativen Wachstumsunternehmen sowie deren Förderung und Entwicklung einschließlich des Beteiligungsengagements auch für Dritte sowie das Erbringen von Beratungsleistungen für Unternehmen, insbeson- dere Dienstleistungen im Bereich Corporate Finance, soweit sie keiner gesetzlichen
1 siehe www.tradegate-ag.de, www.effektengesellschaft.de.
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
Erlaubnis bedürfen. Die Ventegis Capital AG i. L. befindet sich seit dem 9. Juni 2022 in Liquidation. Neue Beteiligungen werden von der BEG eingegangen.
Im Konzernabschluss werden nach § 311 HGB als at-equity konsolidierte Unterneh- men ausgewiesen:
- Tradegate Exchange GmbH Konzern, Berlin,
- Quirin Privatbank AG Konzern, Berlin,
- quirion AG, Berlin.
Die Tradegate Exchange GmbH ist zum Bilanzstichtag eine knapp 43 %ige Beteiligung der Tradegate AG Wertpapierhandelsbank. Sie wird aufsichtsrechtlich als risikoge- wichtete Beteiligung einbezogen. Unternehmensgegenstand der Tradegate Exchange GmbH ist der Betrieb einer Wertpapierbörse mit Sitz in Berlin gemäß den Vorschriften des Börsengesetzes. Die Erlaubnis zum Betrieb wurde am 20. Mai 2009 von der Se- natsverwaltung für Wirtschaft, Technologie und Frauen - (Börsenaufsichtsbehörde) des Landes Berlin erteilt (derzeit Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Be- triebe des Landes Berlin Referat II C - Börsenaufsichtsbehörde).
Die Quirin Privatbank AG ist ein assoziiertes Unternehmen der Berliner Effektenge- sellschaft AG im Sinne des § 311 HGB. Die Anteilsquote beträgt 25,3 %. Unterneh- mensgegenstand ist das Betreiben von Bank- und Finanzdienstleistungsgeschäften mit Ausnahme des Investmentgeschäfts und damit zusammenhängenden Geschäften. Da die Berliner Effektengesellschaft AG zudem keine gemeinsame Leitung der Quirin Privatbank AG zusammen mit einem anderen Unternehmen ausübt, wird sie aufsichts- rechtlich als risikogewichtete Beteiligung einbezogen. Die Quirin Privatbank AG ist ein eigenständig meldepflichtiges CRR-Institut.
Die quirion AG ist ein assoziiertes Unternehmen der Berliner Effektengesellschaft AG im Sinne des § 311 HGB. Die Anteilsquote, die direkt und indirekt gehalten wird, be- trägt 24,5 %. Unternehmensgegenstand ist die Beratung und Betreuung von Kunden im Rahmen der Vermögensanlage. Die Beteiligung an der quirion AG, die aufgrund der Größenordnung der direkten und der indirekten Beteiligung at equity in den HGB- Konzernabschluss einbezogen wird, stellt aufsichtsrechtlich eine Beteiligung dar.
In der Finanzholding-Gruppe befindet sich kein Institut, dass gemäß Artikel 131 der Richtlinie 2013/36/EU als global systemrelevantes Institut (G-SRI) eingestuft ist.
Die Angaben zur Darstellung der rechtlichen und organisatorischen Struktur sowie zu den Grundsätzen einer ordnungsgemäßen Geschäftsführung gemäß § 26a Abs. 1 Satz 1 KWG erfolgen im Konzernabschluss/ -lagebericht 2023.
3 Eigenmittel
3.1 Eigenmittelstruktur
Die Eigenmittel der Finanzholding-Gruppe, die Kernkapital und Ergänzungskapital be- inhalten, betrugen per 31. Dezember 2023 172.714 T€ (Vorjahr 163.020 T€). Die Ei- genmittel der Finanzholding-Gruppe setzen sich aus dem gezeichneten Kapital der
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
Berliner Effektengesellschaft AG, ihrer Kapitalrücklage sowie den sonstigen Rückla- gen zusammen, soweit sie im Rahmen der Eigenkapitalkonsolidierung nicht gekürzt werden. Basis der angesetzten Eigenmittel sind die Einzelabschlüsse nach dem HGB der einbezogenen Unternehmen. Davon werden eigene Anteile, aktivische Unter- schiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung und immaterielle Vermögensgegen- stände abgezogen. Unter den immateriellen Vermögensgegenständen werden erwor- bene Software und derivative Geschäfts- und Firmenwerte ausgewiesen.
Im Berichtsjahr lagen keine Hindernisse für die Übertragung von Eigenmitteln oder für die Rückzahlung von Verbindlichkeiten gemäß Artikel 436 c) CRR innerhalb der Fi- nanzholding-Gruppe vor. Ebenso bestand keine Eigenmittelunterdeckung bei Tochter- gesellschaften innerhalb der Berichtsperiode gemäß Artikel 436 d) CRR.
Der nachfolgender Meldebogen EU CC1 (1) stellt die "Eigenmittelstruktur", die gemäß Artikel 437 CRR in Verbindung mit Anhang VII der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2021/637 der Kommission vom 15. März 2021 definierten zusammengefassten Eigen- mittel der Finanzholding-Gruppe per 31.12.2023 dar. Es werden nur die für die Finanz- holding-Gruppe relevanten Zeilen dargestellt.
(a) | (b) | |||||
Quelle nach Referenznummern/-buchstaben | ||||||
Bezeichnung | Beträge | der Bilanz im aufsichtsrechtlichen Konsoli- | ||||
in T€ | dierungskreis | |||||
Hartes Kernkapital (CET1) Instrumente und Rücklagen | ||||||
1 | Kapitalinstrumente und das mit ihnen | 47.154 | ||||
verbundene Agio | ||||||
davon: gezeichnetes Kapital | 13.199 | (c) | ||||
davon: Kapitalrücklage | 33.955 | |||||
2 | Einbehaltene Gewinne | 74.903 | (d) | |||
3a | Fonds für allgemeine Bankrisiken | 43.737 | (b) | |||
5 | Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Be- | 21.600 | ||||
trag in konsolidiertem CET1) | ||||||
6 | Hartes Kernkapital (CET1) vor regula- | 187.394 | ||||
torischen Anpassungen | ||||||
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen | ||||||
7 | Zusätzliche Bewertungsanpassungen | -24 | ||||
(negativer Betrag) | ||||||
Immaterielle Vermögenswerte (verringert | ||||||
8 | um entsprechende Steuerschulden) (ne- | -21.362 | (a) | |||
gativer Betrag) | ||||||
Direkte und indirekte Positionen eines In- | ||||||
16 | stituts in eigenen Instrumenten des har- | -2.646 | ||||
ten Kernkapitals (negativer Betrag) | ||||||
22 | Betrag, der über dem Schwellenwert von | -1.377 | ||||
15 % liegt (negativer Betrag) | ||||||
Davon: direkte und indirekte Positionen | ||||||
des Instituts in Instrumenten des harten | ||||||
23 | Kernkapitals von Unternehmen der Fi- | -1.378 | ||||
nanzbranche, an denen das Institut eine | ||||||
wesentliche Beteiligung hält (negativer | ||||||
Betrag) | ||||||
28 | Regulatorische Anpassungen des har- | -25.410 | ||||
ten Kernkapitals (CET1) insgesamt | ||||||
7 |
Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
(a) | (b) | ||
Quelle nach Referenznummern/-buchstaben | |||
Bezeichnung | Beträge | der Bilanz im aufsichtsrechtlichen Konsoli- | |
in T€ | dierungskreis | ||
29 | Hartes Kernkapital (CET1) | 161.984 | |
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente | |||
Zum konsolidierten zusätzlichen Kernka- | |||
pital zählende Instrumente des qualifi- | |||
zierten Kernkapitals (einschließlich nicht | |||
34 | in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteili- | 4.605 | |
gungen), die von Tochterunternehmen | |||
begeben worden sind und von Drittpar- | |||
teien gehalten werden | |||
36 | Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor re- | 4.605 | |
gulatorischen Anpassungen | |||
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen | |||
Regulatorische Anpassungen des zu- | |||
43 | sätzlichen Kernkapitals (AT1) Insge- | 0 | |
samt | |||
44 | Zusätzliches Kernkapital (AT1) | 4.605 | |
45 | Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) | 166.589 | |
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen | |||
Zum konsolidierten Ergänzungskapital | |||
zählende Eigenmittelinstrumente (ein- | |||
schließlich nicht in den Zeilen 5 bzw. 34 | |||
48 | enthaltener Minderheitsbeteiligungen | 6.125 | |
und AT1-Instrumente), die von Tochter- | |||
unternehmen begeben worden sind und | |||
von Drittparteien gehalten werden | |||
51 | Ergänzungskapital (T2) vor regulatori- | 6.125 | |
schen Anpassungen | |||
Ergänzungskapital (T2): regulatorischen Anpassungen | |||
57 | Regulatorische Anpassungen des Er- | 0 | |
gänzungskapitals (T2) Insgesamt | |||
58 | Ergänzungskapital (T2) | 6.125 | |
59 | Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) | 172.714 | |
60 | Risikogewichtete Aktiva insgesamt | 555.018 | |
Eigenkapitalquoten und -puffer | |||
Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als | |||
61 | Prozentsatz des Gesamtforderungsbe- | 29,19 | |
trags) | |||
62 | Kernkapitalquote (ausgedrückt als Pro- | 30,02 | |
zentsatz des Gesamtforderungsbetrags) | |||
Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als | |||
63 | Prozentsatz des Gesamtforderungsbe- | 31,12 | |
trags) | |||
Institutsspezifische Anforderung an Kapi- | |||
talpuffer (Mindestanforderung an die | |||
harte Kernkapitalquote nach Artikel 92 | |||
Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der An- | |||
64 | forderungen an Kapitalerhaltungspuffer | 3,32 | |
und antizyklische Kapitalpuffer, System- | |||
risikopuffer und Puffer für systemrele- | |||
vante Institute, ausgedrückt als Prozent- | |||
satz des Gesamtforderungsbetrages) | |||
65 | Davon: Kapitalerhaltungspuffer | 2,50 | |
66 | Davon: antizyklischer Kapitalpuffer | 0,82 | |
8 |
Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
(a) | (b) | ||
Quelle nach Referenznummern/-buchstaben | |||
Bezeichnung | Beträge | der Bilanz im aufsichtsrechtlichen Konsoli- | |
in T€ | dierungskreis | ||
Verfügbares hartes Kernkapital für die | |||
68 | Puffer (ausgedrückt als Prozentsatz des | 18,69 | |
Gesamtforderungsbetrages) | |||
Beträge unter den Schwellenwerten für Abzüge (vor Risikogewichtung)
Direkte und indirekte Positionen des In- | |||
stituts in Kapitalinstrumenten von Unter- | |||
72 | nehmen der Finanzbranche, an denen | 713 | |
das Institut keine wesentliche Beteiligung | |||
hält (weniger als 10% und abzüglich an- | |||
rechenbarer Verkaufspositionen) | |||
Direkte und indirekte Positionen des In- | |||
stituts in Instrumenten des harten Kern- | |||
kapitals von Unternehmen der Finanz- | |||
73 | branche, an denen das Institut eine we- | 17.713 | |
sentliche Beteiligung hält (mehr als 10% | |||
und abzüglich anrechenbarer Verkaufs- | |||
positionen) |
3.2 Überleitungsrechnung
Die Überleitungsrechnung vom bilanziellen Konzerneigenkapital auf die aufsichts- rechtlichen Eigenmittel nach Artikel 437 Absatz 1 Buchstabe a) CRR in Verbindung mit Anhang VII der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2021/637 der Kommission vom 15. März 2021 (Meldebogen EU CC2) stellt sich für den Stichtag 31. Dezember 2023 wie folgt dar:
(a) | (b) | (c) | ||
HGB-Bilanz in veröf- | Im aufsichtsrechtli- | Referenz zu | ||
fentlichem Konzern- | chen Konsolidie- | |||
Tabelle EU CC1 | ||||
abschluss | rungskreis | |||
in TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2023 | ||
Aktiva | ||||
1 | Barreserve | 112.082 | ||
2 | Forderungen an Kreditinstitute | 159.841 | ||
3 | Forderungen an Kunden | 1.507 | ||
4 | Schuldverschreibungen und andere | 0 | ||
festverzinsliche Wertpapiere | ||||
5 | Aktien und andere nicht festverzins- | 0 | ||
liche Wertpapiere | ||||
5a | Handelsbestand | 14.779 | ||
6 | Beteiligungen | 0 | ||
7 | Anteile an assoziierten Unterneh- | 31.560 | ||
men | ||||
8 | Immaterielle Anlagewerte | 21.138 | 12.964 | (a) |
9 | Sachanlagen | 6.306 | ||
10 | Sonstige Vermögensgegenstände | 26.959 | ||
11 | Rechnungsabgrenzungsposten | 265 | ||
12 | Aktive latente Steuern | 452 | ||
Gesamtaktiva | 374.889 | |||
Passiva
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank - Offenlegungsbericht
1 | Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- | 8.741 | ||
instituten | ||||
2 | Verbindlichkeiten gegenüber Kun- | 57.129 | ||
den | ||||
3a | Handelsbestand | 9.380 | ||
4 | Sonstige Verbindlichkeiten | 3.454 | ||
5 | Rechnungsabgrenzungsposten | 9.397 | ||
6 | Rückstellungen | 18.633 | ||
7 | Fonds für allgemeine Bankrisiken | 80.613 | 43.737 | (b) |
8 | Eigenkapital | 187.542 | ||
8a | davon: gezeichnetes Kapital | 13.165 | 13.328 | (c) |
8b | davon: Kapitalrücklage | 33.955 | 33.9559 | |
8c | davon: andere Gewinnrücklangen | 74.166 | 74.903 | (d) |
8d | davon: Konzernbilanzgewinn | 9.548 | 0 | |
8e | davon nicht beherrschende Anteile | 56.708 | 21.600 | |
Gesamtpassiva | 374.889 | |||
Aktienkapital | ||||
1 | Gezeichnetes Kapital | 13.199 | (c) | |
Gesamtaktienkapital | 13.199 | |||
Die Unterschiede zwischen dem Eigenkapital laut Konzernabschluss und der Eigen- mittel nach der CRR sind vor allem auf die nachstehenden Ursachen zurückzuführen. In den Konzernabschluss werden Beteiligungen mit dem Wert des anteiligen Eigenka- pitals und des anteiligen Ergebnisses einbezogen, die nicht im aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis enthalten sind. Der Fonds für allgemeine Bankrisiken wie auch die Anteile in Fremdbesitz können nur in der Höhe genutzt werden, wie sie zur Unter- legung der Risikopositionen benötigt werden. Ferner wird die Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken, die im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses vorgenommen wird, erst mit der Feststellung des Jahresabschlusses für die nachfol- gende Eigenmittelmeldung wirksam. Der Konzernjahresüberschuss kann für die Ei- genmittel nicht berücksichtigt werden, da hieraus die Dividendenzahlung erfolgt. Der nicht für die Dividendenzahlung benötigte Teil des Konzernjahresüberschusses kann erst mit der Feststellung der Einzelabschlüsse der einbezogenen Gesellschaften als Eigenmittel angerechnet werden.
Die Hauptmerkmale der Kapitalinstrumente gemäß Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2021/637 werden in der nachfolgenden Tabelle EU CCA dargestellt.
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Tradegate AG Wertpapierhandelsbank published this content on 27 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 27 May 2024 14:04:04 UTC.