Mountain Alliance : Annual Report 2023

Halbjahresbericht 2023

Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB

Zwischenbilanz zum 30.06.2023

Zwischenbilanz zum 30.06.2023

		30.06.2023	31.12.2023
AKTIVA	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		6,00	6,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten
II. Sachanlagen		12.467,19	18.142,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
III. Finanzanlagen	30.676.147,22		30.676.147,22
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
2. Beteiligungen	741.835,11		843.210,90
		31.417.982,33	31.519.358,12
Summe Anlagevermögen		31.430.455,52	31.537.506,12
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.132,70		7.754,70
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.218.634,36		1.220.443,65
3. Forderungen gegen Unternehmen,	106.988,42		104.308,40
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	99.889,89		122.921,84
4. sonstige Vermögensgegenstände
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben,		1.427.645,37	1.455.428,59
	62.517,78	174.366,48
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
Summe Umlaufvermögen		1.490.163,15	1.629.795,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten		26.712,96	41.507,32
		32.947.331,63	33.208.808,51

		30.06.2023	31.12.2023
PASSIVA	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		6.885.584,00	6.885.584,00
II. Kapitalrücklage		42.201.548,04	42.201.548,04
III. Bilanzverlust		18.807.785,78	18.222.815,98

• davon Verlustvortrag EUR -18.222.815,98 (EUR -17.386.923,14)

Summe Eigenkapital		30.279.346,26	30.864.316,06
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		124.299,02	118.914,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	109.791,72		59.311,60
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 109.791,72 (EUR 59.311,60)	2.395.464,94		2.122.341,21
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 98.300,68 (EUR 2.122.341,21)
• davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 2.297.164,26 (EUR 0,00)

3. sonstige Verbindlichkeiten

38.429,69

43.925,64

• davon aus Steuern EUR 21.942,81 (EUR 27.467,04)
• davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 940,15 (EUR 911,87)
• davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 38.429,69 (EUR 43.925,64)

2.543.686,35 2.225.578,45

32.947.331,63 33.208.808,51

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Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB Gewinn- und Verlustrechnung

vom 01.01.2023 bis 30.06.2023

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 30.06.2023

			01.01.2023	01.01.2022
			- 30.06.2023	- 30.06.2022
		EUR	EUR	EUR
1.  Umsatzerlöse			63.833,05	27.900,00
2.  sonstige betriebliche Erträge		27.720,92	434.894,67
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	205.205,88		192.387,00
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	27.936,54		22.318,96
und für Unterstützung
			233.142,42	214.705,96
4. Abschreibungen			4.968,81	4.438,67
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen
5. sonstige betriebliche Aufwendungen		302.579,24	772.609,68
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung
EUR 0,00 (EUR 37,35)
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		25.751,50	24.195,55
- davon aus verbundenen Unternehmen
EUR 22.136,10 (EUR 19.559,08)
7. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere		102.430,07	558.873,70
des Umlaufvermögens
- davon außerplanmäßige Abschreibungen auf
Finanzanlagen­	EUR 102.430,07 (EUR 558.873,70)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		58.843,73	37.914,78

• davon an verbundene Unternehmen EUR 58.843,73 (EUR 37.914,78)

9. Ergebnis nach Steuern	-584.658,80	-1.101.552,57
10. sonstige Steuern	311,00	487,00
11.	Jahresfehlbetrag	584.969,80	1.102.039,57
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	18.222.815,98	17.386.923,14
13.	Bilanzverlust	18.807.785,78	18.488.962,71

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Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB

Anhang

Mountain Alliance AG, München

Anhang zum 30. Juni 2023

Allgemeine Angaben

Die Mountain Alliance AG hat ihren Sitz in München und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 183944 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Es handelt sich um eine Kleinst­ kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft stellt freiwillig einen Anhang auf und hat die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 i.V.m.

• 267a Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch genommen. Die Gesellschaft hat gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 i.V.m. § 267a Abs. 2 HGB keinen Lagebericht aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Gemäß DRS 16 zur Zwischenberichtserstattung beziehen sich die Vergleichszahlen der Vorperiode in der Bilanz auf die Zahlen zum 31.12.2022 und die Gewinn- und Verlustrechnung auf das erste Halbjahr des Geschäftsjahres 2022.

Der Einzelabschluss wird in Euro (EUR) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs­ methoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände mit begrenzter Nutzungsdauer werden zu Anschaffungskosten bilanziert und planmäßig über ihre geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Abnutzbare Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen ­bewertet. Die Abschreibung erfolgt planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 150 werden als sofort abzugsfähige Betriebsausgaben behandelt.

Für geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über EUR 150 bis EUR 1.000 wird ein Sammelposten gebildet und über 5 Jahre abgeschrieben.

Unter den Finanzanlagen werden Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zu Anschaf­ fungskosten angesetzt. Die Finanzanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß

• 253 Absatz 3 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gemäß dem Wertaufholungs­ gebot gemäß § 253 Absatz 5 HGB.

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Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB

Anhang

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Allen risiko­ behafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Laufende Guthaben bei Kreditinstituten und Barbestände sind zum Nennwert angesetzt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und berücksichtigen alle ungewissen Verbind­ lichkeiten. Die Bewertung erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

in EUR	30.06.2023	31.12.2022
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.132,70	7.754,70
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.218.634,36	1.220.443,65
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	795.047,38	778.648,72
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	106.988,42	104.308,40
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	106.988,42	104.308,40
sonstige Vermögensgegenstände	99.889,89	122.921,84
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	31.153,85	45.274,47

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Finanzforderungen in Höhe von EUR 1.129.681,86 (31.12.2022: EUR 1.141.308,65) sowie um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 88.952,50 (31.12.2022: EUR 79.135,00)

Bei den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Finanzforderungen in Höhe von EUR 103.283,42 (31.12.2022: EUR 100.603,40) sowie um ­Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 3.705,00 (31.12.2022: EUR 3.705,00)

Sofern nicht anders angegeben, sind die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände innerhalb eines Jahres fällig.

7

Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB

Anhang

Verbindlichkeiten

30.06.2023	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
in EUR		bis zu	von 1 bis 5	von mehr als
	einem Jahr	Jahren	5 Jahren
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	109.791,72	109.791,72	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen	2.395.464,94	98.300,68	2.297.164,26	-
sonstige Verbindlichkeiten	38.429,69	38.429,69	-	-
Verbindlichkeiten	2.543.686,35	246.522,09	2.297.164,26	-
31.12.2022	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
in EUR		bis zu	von 1 bis 5	von mehr als
	einem Jahr	Jahren	5 Jahren
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	59.311,60	59.311,60	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen	2.122.341,21	2.122.341,21	-	-
sonstige Verbindlichkeiten	43.925,64	43.925,64	-	-
Verbindlichkeiten	2.225.578,45	2.225.578,45	-	-

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Finanzver­ bindlichkeiten in Höhe von EUR 2.297.164,26 (31.12.2022: EUR 2.058.320,53), um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 64.020,68 (31.12.2022: EUR 64.020,68) sowie um sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 34.280,00 (31.12.2022: EUR 0,00).

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Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB

Anhang

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen, die sich im ersten Halbjahr 2023 auf EUR 27.720,92 belaufen (01.01.-30.06.2022: EUR 434.894,67), sind im Wesentlichen Auflösungen von Rückstellungen enthalten. Im Vorjahreshalbjahr waren in den sonstigen betrieblichen Erträgen, Gewinne aus dem Verkauf von Finanzanlagen in Höhe von EUR 428.579,65 enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen im ersten Halbjahr 2023 EUR 302.579,24 (01.01.-30.06.2022: EUR 772.609,68) und enthalten insbesondere Börsen- Werbe- und Beratungskosten sowie Aufsichtsratsvergütungen. Im Vorjahreshalbjahr waren in den sonstigen betrieblichen Auf­ wendungen, Verluste aus dem Verkauf von Finanzanlagen in Höhe von EUR 392.072,15 enthalten.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Bei den Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von EUR 102.430,07 (01.01.-30.06.2022: EUR 558.873,7) handelt es sich um außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen.

9

Halbjahresabschluss / Einzelabschluss nach HGB

Anhang

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im ersten Halbjahr 2023 beschäftigte die Mountain Alliance AG sechs Mitarbeiter (31.12.2022: vier Mitarbeiter).

Bestehen einer Beteiligung

Am 6. Juni 2023 hat die Mountain Partners AG mit Sitz in St. Gallen, Schweiz, der Mountain Alliance AG gemäß § 20 Abs. 4 und 5 AktG mitgeteilt, dass ihr unmittelbar nicht mehr die Mehrheit der Aktien der Mountain Alliance AG gehört.

Nachtragsbericht

Am 3. August 2023 hat die Mountain Partners AG mit Sitz in St. Gallen, Schweiz, der Mountain Alliance AG gemäß § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr unmittelbar die Mehrheit der Aktien der Mountain ­Alliance AG gehört.

München, 8. September 2023

Manfred Danner

Vorstand

Impressum

Mountain Alliance AG	Ansprechpartner
Theresienstr. 40		Manfred Danner
D−80333 München		Vorstand
Tel: [phone]	- 00	Tel: +49	89 2314141 - 00
Fax: [phone]	- 11	Fax: +49	89 2314141 - 11
www.mountain-alliance.de	[e-mail]

Redaktion

CROSSALLIANCE communication GmbH

Zukunftsbezogene Aussagen

Dieser Geschäftsbericht enthält zukunftsgerichtete Aussagen. Solche vorausschauenden Aussagen beruhen auf bestimmten Annahmen und Erwartungen zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Geschäftsberichts. Sie sind daher mit Risiken und Ungewissheiten verbunden und die tatsächlichen Ergebnisse werden erheblich von den in den zukunfts­gerichteten Aussagen beschriebenen abweichen können. Eine Vielzahl dieser Risiken und Ungewissheiten wird von Faktoren bestimmt, die nicht dem Einfluss der Mountain Alliance AG unterliegen und heute auch nicht sicher abgeschätzt werden können. Dazu zählen unter anderem zukünftige Marktbedingungen und wirtschaftliche Entwicklungen, das Verhalten anderer Marktteilnehmer, das Erreichen erwarteter Synergieeffekte sowie gesetzliche

und politische Entscheidungen. Die Mountain Alliance AG sieht sich auch nicht dazu verpflichtet,

­Berichtigungen dieser zukunftsgerichteten Aussagen zu veröffentlichen, um Ereignisse oder Umstände widerzuspiegeln, die nach dem Veröffentlichungsdatum dieser Materialien eingetreten sind.

Abweichungen aus technischen Gründen

Aus technischen Gründen (z. B. Umwandlung von elektronischen Formaten) kann es zu Abweichungen zwischen den in diesem Geschäftsbericht enthaltenen und den zum elektronischen Bundesanzeiger eingereichten Rechnungslegungsunterlagen kommen. In diesem Fall gilt die zum elektronischen ­Bundesanzeiger eingereichte Fassung als die verbindliche Fassung.

Wir weisen darauf hin, dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben ­aufgrund kaufmännischer Rundung Differenzen auftreten können.