Stellungnahme zur Lagebeurteilung der gesetzlichen Vertreter
8
4
Durchführung der Prüfung
11
4.1
Gegenstand der Prüfung
11
4.2
Art und Umfang der Prüfungsdurchführung
12
5
Feststellungen zur Konzernrechnungslegung
14
5.1
Konsolidierungskreis und Konzernabschlussstichtag
14
5.2
Konzernabschluss
14
5.3
Konzernlagebericht
16
6
Stellungnahme zur Gesamtaussage des Konzernabschlusses
17
6.1
Erläuterungen zur Gesamtaussage
17
6.2
Feststellung zur Gesamtaussage des Konzernabschlusses
19
7
Feststellungen zum Risikofrüherkennungssystem des
Mutterunternehmens
20
8
Schlussbemerkungen
21
I | Spark SE | Prüfungsbericht 31.12.2020 | 20.028645-16084223
Anlagenverzeichnis
Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 und Konzernlagebericht
1
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020
1.1
Konzern-Gesamtergebnisrechnung für die Zeit
vom 1. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020
Konzern-Eigenkapitalspiegel
Konzern-Kapitalflussrechnung
Anhang zum Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2020
Versicherung der gesetzlichen Vertreter
1.2
Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2020
1.3
Vergütungsbericht
2
Allgemeine Auftragsbedingungen
3
Spark SE | Prüfungsbericht 31.12.2020 | 20.028645-16084223 | II
An die Spark Networks SE, München
1 Prüfungsauftrag
In der Hauptversammlung am 29. Juli 2020 der
Spark Networks SE, München,
- im Folgenden auch kurz "Spark SE" oder "Mutterunternehmen" genannt -
sind wir zum Jahresabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2020 gewählt worden. Nach § 318 Abs. 2 HGB gelten wir auch als zum Konzernabschlussprüfer bestellt. Der Verwaltungsrat hat uns demzufolge den Auftrag erteilt, den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2020 zu prüfen.
Darüber hinaus wurde unser Prüfungsauftrag im Sinne der Tz. D.9 und D.10 des Deutschen Corporate Governance Kodex erweitert.
In Konkretisierung dieser Grundsätze sind wir laut Prüfungsauftrag dazu verpflichtet,
dem Aufsichtsrat, adressiert an den Vorsitzenden, unverzüglich über alle für die Aufgaben des Aufsichtsrats wesentlichen Feststellungen und Vorkommnisse, die bei der Durchfüh- rung der Abschlussprüfung zu unserer Kenntnis gelangen, zu unterrichten sowie
den Aufsichtsrat zu informieren und im Prüfungsbericht zu vermerken, wenn bei der Durchführung der Prüfung Tatsachen festgestellt werden, die eine Unrichtigkeit der vom Vorstand und Aufsichtsrat abgegebenen Erklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex ergeben. Die Abschlussprüfung ist jedoch nicht darauf ausgerichtet, festzustellen, ob die Verhaltensempfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex eingehalten wurden oder ob die Erklärung des Vorstands und des Aufsichtsrats inhaltlich zutreffend ist.
Dem Auftrag liegen die als Anlage 3 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirt- schaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde. Unsere Haftung richtet sich nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maß- gebend.
1 | Spark SE | Prüfungsbericht 31.12.2020 | 20.028645-16084223
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