S IMMO AG Vergütungsbericht
In diesem Vergütungsbericht werden die Grundzüge der Vergü tungspolitik für den Vorstand und den Aufsichtsrat der S IMMO AG im Geschäftsjahr 2022 dargestellt. Überdies werden die
Vergütungen, die den aktuellen und ehemaligen Mitgliedern des Vorstandes und des Aufsichtsrates im Berichtsjahr gewährt wurden, individuell offengelegt.
- Einleitung: Geschäftsentwicklung 2022
Die S IMMO AG konnte im Geschäftsjahr 2022 trotz des schwie rigen Umfeldes operative Erfolge erzielen. Die Mieterlöse wur den im Vergleich zum Vorjahr auf EUR 155,7 Mio. (2021: EUR 131,3 Mio.) deutlich gesteigert, das Bruttoergebnis aus der Hotelbewirtschaftung konnte nahezu verdoppelt werden, und das EBITDA erreichte den höchsten Wert der Unternehmens geschichte. Das gestiegene Zinsniveau spiegelt sich im Bewer tungsergebnis wider, das - nach einem Rekordergebnis im
Vorjahr - dieses Jahr mit EUR -78,4 Mio. zu Buche schlägt. Im Zusammenhang mit den letztlich vor allem zinsgetriebenen Ab wertungen sind die kompensierenden positiven Effekte auf das Ergebnis aus der Bewertung der Zinsabsicherungsderivate zu sehen. Die umsichtige Finanzierungsstrategie der S IMMO erlaubte es somit, auch in diesem außergewöhnlichen Jahr mit einem Jahresergebnis von EUR 18,9 Mio. klar positiv zu bilanzieren.
S IMMO AG | Vergütungsbericht 2022 | 1 |
- Darstellung der Grundzüge der Vergütungspolitik
1 Vorstandsvergütung
1.1 Grundzüge der Vergütungspolitik
Die Grundsätze für die Vergütung der Mitglieder des Vorstandes werden vom Aufsichtsrat der S IMMO AG auf Vorschlag seines Ausschusses für Vergütungsangelegenheiten aufgestellt und der ordentlichen Hauptversammlung zur Abstimmung vor gelegt. Die aktuelle Vergütungspolitik der S IMMO AG wurde von der ordentlichen Hauptversammlung am 12.10.2020 be schlossen.
Im Fokus der Vergütungspolitik für den Vorstand steht der Wunsch, qualifizierte Führungskräfte anzuziehen und an die S IMMO AG zu binden. Dadurch sollen die Geschäftsstrategie und die langfristige Entwicklung der Gesellschaft gefördert werden.
Dies soll durch eine marktkonforme und leistungsorientierte Ver gütung erreicht werden, wobei die Gesamtbezüge in einem an gemessenen Verhältnis zur Lage der Gesellschaft und zur marktüblichen Vergütung stehen sollen. Die Vergütungspolitik hat transparente und zweckmäßige Leistungsanreize zu setzen, die eine nachhaltige, wertschaffende und wachstumsorientierte Unternehmensentwicklung durch Herstellung eines Interessen gleichklangs zwischen Gesellschaft, Aktionären und Vorstands mitgliedern fördern und das Eingehen unverhältnismäßiger Risiken vermeiden.
Die Vergütung des Vorstandes setzt sich aus einem fixen Grund gehalt und einer variablen Vergütung zusammen. Die Höhe der variablen Vergütung bestimmt sich nach der Erfüllung quantita tiver und qualitativer Leistungskriterien.
Daneben leistet die Gesellschaft für die Mitglieder des Vorstan des jährliche Beitragszahlungen an eine überbetriebliche Pen sionskasse sowie Beiträge an die betriebliche Vorsorgekasse. Die Vorstandsmitglieder sind in die von der S IMMO AG abge schlossene D&O-Versicherung einbezogen und haben An spruch auf einen Dienstwagen. Diese Komponenten werden im Folgenden näher dargestellt.
Die S IMMO AG verfügt derzeit über keinen Long Term Incentive Plan für Vorstandsmitglieder. 25 % des Jahresbonus werden erst zur Auszahlung nach Ende des nächsten Geschäftsjahres fällig und dies nur unter der Voraussetzung, dass dem Vor standsmitglied in diesem Geschäftsjahr wiederum ein Jahres bonus zusteht. Diese verzögerte Auszahlung dient der Stärkung
der Nachhaltigkeit der Vergütung durch Einführung einer mehr jährigen Vergütungskomponente. Eine Rückforderung variabler Vergütungsbestandteile (Clawback) ist darüber hinaus im Ein klang mit dem Corporate Governance Kodex möglich.
1.2 Fixe Vergütungsbestandteile
1.2.1 Grundgehalt
Das Grundgehalt wird vom Ausschuss für Vorstandsangelegen heiten des Aufsichtsrates für jedes Vorstandsmitglied einzeln festgelegt. Dabei beachtet der Ausschuss die Angemessenheit im Marktvergleich unter Berücksichtigung der Qualifikation und Erfahrung des jeweiligen Vorstandsmitgliedes und seines Auf gaben- und Verantwortungsbereiches.
Das Grundgehalt besteht aus einem vertraglich vereinbarten Jahresbezug, durch den auch sämtliche über die Normalar beitszeit hinausgehenden Mehrleistungen der Vorstandsmitglie der abgegolten werden.
Im Geschäftsjahr 2022 betrugen die Grundgehälter der ehema ligen und aktiven Vorstandsmitglieder in Summe EUR 1.076.961 (2021: EUR 1.249.506) zuzüglich Dienstgeberbeiträge zur Sozialversicherung und vom Dienstgeber zu entrichtender Ab gaben:
in EUR | 2022 | 2021 | |||
Bruno Ettenauer | |||||
(ausgeschieden am 06.09.2022) | 369.526 | 378.681 | |||
Herwig Teufelsdorfer | 350.000 | 251.822 | |||
Friedrich Wachernig (ausgeschieden | |||||
am 11.10.2022) | 313.359 | 350.000 | |||
Holger Schmidtmayr | |||||
(seit 12.10.2022) | 44.077 | ||||
Ernst Vejdovszky | |||||
(ausgeschieden am 31.03.2021) | 269.003 | ||||
Gesamt | 1.076.962 | 1.249.506 | |||
1.2.2 Sonstige fixe Vergütungsbestandteile
Die S IMMO AG entrichtet daneben für jedes Mitglied des Vor standes eine jährliche Beitragszahlung in eine überbetriebliche Pensionskasse. Im Jahr 2022 betrugen die Pensionskassenbei träge insgesamt EUR 114.278 (2021: EUR 121.726). Außerdem leistet die Gesellschaft Beiträge in gesetzlicher Höhe an die be triebliche Vorsorgekasse nach dem Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetz.
S IMMO AG | Vergütungsbericht 2022 | 2 |
Die S IMMO AG hat für die Vorstandsmitglieder außerdem eine D&O-Versicherung mit einer Deckungssumme von EUR 60 Mio. abgeschlossen. Dadurch werden bestimmte Schadenersatz ansprüche, die auf Grund von Sorgfaltspflichtverletzungen von der Gesellschaft, Aktionären oder Dritten gegenüber den Vor standsmitgliedern geltend gemacht werden können, versichert. Die Einbeziehung der Vorstandsmitglieder in eine D&O- Versicherung ist marktüblich und schafft für die Gesellschaft im Schadensfall einen entsprechenden Haftungsfonds.
Den Vorstandsmitgliedern werden überdies Dienstwägen der oberen Mittelklasse zur Verfügung gestellt, die auch privat ge nutzt werden können.
65 % aus quantitativen und zu 35 % aus überwiegend qualitati ven Leistungskriterien zusammen. Der Jahresbonus gebührt bei Erreichung von 100 % der Zielvorgaben in Höhe von 100 % des Grundgehalts.
Der Ausschuss für Vorstandsangelegenheiten stellt nach Ende des Geschäftsjahres den Zielerreichungsgrad der einzelnen Leistungskriterien fest. Dabei kann auch eine Übererfüllung fest gestellt werden und/oder können jeweils besonders gute Er gebnisse und Leistungen bewertet und mittels eines Zuschlags berücksichtigt werden. Zusätzlich kann der Aufsichtsrat im Fall von Übererfüllung einen weiteren Bonus in Höhe von bis zu 50 % des Grundgehalts in Würdigung des Jahresergebnisses gewähren.
1.3 Variable Vergütung für das Geschäftsjahr 2022
1.3.1 Grundsätze der Festsetzung der variablen Vergütung
Die Vorstandsmitglieder erhalten als Jahresbonus einen variab len Vergütungsbestandteil, der sich nach finanziellen (quantita tiven) und nicht-finanziellen (qualitativen) Leistungskriterien be misst. Die Zielvereinbarung für den Jahresbonus 2022 setzt zu
1.3.2 Finanzielle Leistungsziele der variablen Vergütung für das Geschäftsjahr 2022
Für das Jahr 2022 hat der Ausschuss für Vorstandsangelegen heiten folgende Zielwerte für die finanziellen Leistungskriterien festgesetzt; den Zielwerten sind in der Tabelle jeweils die festge stellten Istwerte gegenübergestellt:
Leistungskriterium
FFO 1
Buchwert je Aktie zum 31.12.2022
Übernahmeangebot auf IMMOFINANZ AG erfolgreich
Leerstandsquote
Gewichtung
- %
- %
- %
- %
Zielwert
EUR 53 Mio. (100 % Zielerreichung)
EUR 65 Mio. (150 % Zielerreichung)
EUR 23,48 (100 % Zielerreichung)
EUR 25,00 (150 % Zielerreichung)
Erreichen von 20 % des Grundkapitals zum Stichtag 23.12.2021 (100 % Zielerreichung)
Erreichen von 25 % des Grundkapitals zum Stichtag 23.12.2021 (150 % Zielerreichung)
oder Verkauf zumindest zu EUR 22,50
7,5 % bezogen auf Gesamtportfolio zum 31.12.2022 (25 % Zielerreichung)
6,5 % bezogen auf Gesamtportfolio zum 31.12.2022 (100 % Zielerreichung)
5 % bezogen auf Gesamtportfolio zum 31.12.2022 (150 % Zielerreichung)
Istwerte 2022
EUR 64,70 Mio.
EUR 24,07
Insgesamt konnten sämtliche (19.988.217, davon 2.144.280 durch das Übernahmeangebot der
S IMMO AG erworbene) Aktien an der IMMOFINANZ AG zu einem Preis von EUR 23,00 je Aktie verkauft werden.
5,6 % (unter Berücksichtigung von Master Lease Vereinbarungen und ohne Einbeziehung von strategi schem Leerstand)
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1.3.3 Qualitative Leistungsziele der variablen Vergütung für das Geschäftsjahr 2022
Für das Jahr 2022 hat der Ausschuss für Vorstandsangelegen heiten folgende qualitativen Leistungskriterien festgelegt:
LeistungskriteriumGewichtung
Zielwert | Gemessene Werte 2022 | |
ESG-Verbesserung des Portfolios durch zusätzliche Zertifizierungen (BREEAM, 20 % DGBN, LEED)
Development/Deinvestition5 %
Ziele im Bereich von Immobilien auf | 10 % | |
fremden Grund | ||
Verbesserung um 10 % Punkte gegenüber 31.12.2021 durch
-
Erwerb von ESG-konformen Objekten und Nachzertifizierungen bestehender
Objekte - Verkauf nicht ESG-konformer Gebäude in bestimmten Ländern im Volumen von insgesamt EUR 120 Mio.
(100 % Zielerreichung)
(150 % Zielerreichung bei Erreichung des doppelten Verkaufsvolumens)
- Schaffung der Voraussetzungen (Baugenehmigung) für einen Baubeginn in Budapest (Objekt Essence Garden)
-
Verkauf einer Liegenschaft im Berliner Umfeld mit einem IIR von mind. 15 % auf Kapitalbindung
(100 % Zielerreichung)
(20 % Veräußerungserlös bezogen auf Buchwert zum 31.12.2021 zu b) = 150 % Zielerreichung)
substanzielle Verlängerung des Liegen schaftspachtvertrags bzw. gegebenenfalls Erwerb des Grundstücks
(=100 % Zielerreichung)
(= kein Bewertungsverlust bezogen auf 31.12.2021 = 150 % Zielerreichung)
Steigerung des Zertifizierungsgrads von 24 % auf 40 % (sowohl durch Ankäufe als auch Verkäufe), wobei ein Verkaufsvolumen von rund EUR 226,5 Mio. erreicht wurde.
Baugenehmigung für das Objekt "Essence Garden" wurde erlangt.
Kein entsprechender Verkauf einer Liegenschaft im Berliner Umfeld durchgeführt.
Die entsprechenden Ziele konnten 2022 nicht erreicht werden.
1.4 Zielerreichung für das Geschäftsjahr 2022
Für das Jahr 2022 stellte der Ausschuss für Vorstandsangele genheiten für die bis 31.12.2022 tätigen Vorstandsmitglieder insgesamt eine Gesamtzielerreichung von rund 106,5 % fest.
In Anbetracht der überzeugenden operativen Performance der S IMMO AG im Jahr 2022 (signifikante Steigerung der Miet erlöse, des Bruttoergebnisses und des EBITDA) und der zügi gen und erfolgreichen Umsetzung der adaptierten Strategie in einem schwierigen Umfeld hat der Ausschuss für Vorstands angelegenheiten den bis 31.12.2022 tätigen Vorstandsmitglie dern einen diskretionären Bonus in Höhe von 50 % des Grund gehalts gewährt. Daraus resultiert ein Jahresbonus in Höhe von 150 % des Grundgehalts.
Basierend darauf betrugen die Jahresboni für 2022 für den Gesamtvorstand EUR 591.114 (Jahresboni 2021: 1.577.630). Sonderboni wurden nicht gewährt. Die Jahresboni verteilen sich auf die Vorstandsmitglieder wie folgt:
Jahresbonus in EUR | 2022 | 2021 | |||
Herwig Teufelsdorfer | 525.000 | 377.733 | |||
Holger Schmidtmayr | |||||
(seit 12.10.2022) | 66.114 | - | |||
Bruno Ettenauer | |||||
(ausgeschieden am 06.09.2022) | - | 568.022 | |||
Friedrich Wachernig (ausgeschieden | |||||
am 11.10.2022) | - | 525.000 | |||
Ernst Vejdovszky (ausgeschieden am | |||||
31.03.2021) | 106.875 | ||||
Gesamt | 591.114 | 1.577.630 | |||
S IMMO AG | Vergütungsbericht 2022 | 4 |
1.5 Erworbene Vergütungsansprüche des Vorstands für das Geschäftsjahr 2022
In der nachfolgenden Tabelle werden die im Geschäftsjahr 2022 und 2021 erworbenen Ansprüche auf das Grundgehalt (Fixver gütung), die Beiträge an Pensionskasse sowie die variable Ver gütung dargestellt:
Pensions | Variable | |||||||||
in EUR | Jahr | Fixvergütung | aufwand | Vergütung | Gesamt | |||||
2022 | ||||||||||
Bruno Ettenauer | 369.526 | 47.500 | - | 417.026 | ||||||
2021 | 378.681 | 37.796 | 568.022 | 984.499 | ||||||
Friedrich Wachernig | 2022 | 313.359 | 27.285 | - | 340.644 | |||||
2021 | 350.000 | 35.000 | 525.000 | 910.000 | ||||||
Herwig Teufelsdorfer | 2022 | 350.000 | 35.000 | 525.000 | 910.000 | |||||
2021 | 251.822 | 25.181 | 377.733 | 654.736 | ||||||
Holger Schmidtmayr | 2022 | 44.077 | 4.493 | 66.114 | 114.684 | |||||
Die oben dargestellten vertraglichen Vergütungsansprüche der bis 31.12.2022 tätigen (aktiven) Vorstandsmitglieder betrugen im Geschäftsjahr 2022 somit insgesamt EUR 1.024.684 ohne Nebenleistungen, wie insb. Dienstwagen. Das Verhältnis der fixen zur variablen Vergütung betrug rund 42,3 % zu 57,7 %. Die entsprechenden vertraglichen Vergütungsansprüche sämtlicher im Geschäftsjahr 2022 tätigen Vorstandsmitglieder betrugen im
in EUR | Jahr | |
Bruno Ettenauer | 2022 | |
2021 | ||
Friedrich Wachernig | 2022 | |
2021 | ||
Herwig Teufelsdorfer | 2022 | |
2021 | ||
Holger Schmidtmayr | 2022 | |
Geschäftsjahr 2022 insgesamt EUR 1.782.354 (ohne Abgangs entschädigungen, s. dazu Punkt 1.6).
1.6 Vorstandsbezüge im Geschäftsjahr 2022
In der nachfolgenden Tabelle werden die im Geschäftsjahr 2022 ausbezahlten bzw. im Jahr 2022 als Abgangsentschädigung gewährten Bezüge dargestellt:
Pensions | Variable | |||||
Fixvergütung | aufwand | Vergütung | Gesamt | |||
369.526 | 47.500 | 2.285.561* | 2.702.587 | |||
378.681 | 37.796 | 0 | 416.477 | |||
313.359 | 27.285 | 1.491.053* | 1.831.698 | |||
350.000 | 35.000 | 341.250 | 726.250 | |||
350.000 | 35.000 | 283.300 | 668.300 | |||
251.822 | 25.181 | 0 | 277.003 | |||
44.077 | 4.493 | 0 | 48.570 | |||
* inkl. Abgangsentschädigung
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