MASCHINENFABRIK BERTHOLD HERMLE AG
einzelne Vorstandsmitglieder nicht separat aufgestellt werden. Vielmehr soll an der bisherigen, einfach
ausgestalteten effizienten und klaren Praxis auch im Vergütungssystem festgehalten werden. Dabei sollen
wie in der Vergangenheit mit dem Gesamtvorstand Zielerwartungen erörtert, aber mit einzelnen
Vorstandsmitgliedern keine konkreten Leistungskriterien und auch keine verbindliche konkrete
Ziel-Gesamtvergütung festgelegt werden.
Auch für den Gesamtvorstand gelten im Hinblick auf die Vergütung ausschließlich finanzielle
Leistungskriterien. Nichtfinanzielle, teilweise nur schwer zu quantifizierende Themen insbesondere aus
dem Bereich der Corporate Social Responsibility (CSR) wie beispielsweise Umwelt und Soziales sind vom
Vorstand entsprechend der bisherigen Praxis bei allen Unternehmensentscheidungen gebührend zu
berücksichtigen, ohne dass sich diese als konkret zu definierendes Leistungskriterium unmittelbar auf die
Vorstandsvergütung auswirken sollen. Als finanziellem Leistungskriterium für die variable Vergütung aller
Vorstände soll aufgrund der guten Erfahrungen in den letzten Jahrzehnten am Jahresüberschuss gem. § 275
HGB festgehalten werden.
Das Vergütungssystem ist so austariert, dass sich zur Förderung der vorgenannten Ziele der
Maschinenfabrik Berthold Hermle AG in einem Geschäftsjahr mit einem guten bis sehr guten Jahresergebnis
die fixe Vergütung und die ergebnisorientierte variable Vergütung ganz grob betrachtet in etwa die Waage
halten, wobei letztere wiederum je zur Hälfte einer kurzfristigen einjährigen und einer längerfristigen
dreijährigen Betrachtung unterliegt.
Insgesamt soll die Vergütung der Vorstände im Rahmen der Marktüblichkeit attraktiv sein und der Größe,
der Komplexität und der wirtschaftlichen Lage unseres Unternehmens Rechnung tragen.
Komponenten der Vergütung der Vorstände
Die Vergütung der Vorstandsmitglieder der Maschinenfabrik Berthold Hermle AG besteht aus einer festen
erfolgsunabhängigen Grundvergütung einschließlich diverser Nebenleistungen und aus variablen
erfolgsabhängigen Vergütungskomponenten.
Erfolgsunabhängige Komponenten
Die feste, erfolgsunabhängige Vergütung setzt sich aus der Grundvergütung in Höhe von
maximal 400.000,00 Euro brutto pro Jahr, den Nebenleistungen und den Versorgungszusagen
(beitragsorientierte Altersversorgung) zusammen.
Jedes Vorstandsmitglied erhält eine in gleichen monatlichen Teilbeträgen jeweils
nachträglich auf den Schluss eines Kalendermonats auszubezahlende Grundvergütung. Bei
Krankheit oder Tod erfolgt eine Fortzahlung der Grundvergütung für einen überschaubaren,
angemessenen Zeitraum, in letzterem Fall an den überlebenden Ehegatten bzw. die ehelichen
Kinder.
Ferner erhalten die Vorstandsmitglieder Ersatz aller von ihnen im Gesellschaftsinteresse
getätigten Aufwendungen, wobei die jeweiligen steuerlichen Vorschriften über Reisekosten,
Bewirtungsaufwendungen usw. zu beachten sind.
a) Ferner schließt die Maschinenfabrik Berthold Hermle AG für jedes Vorstandsmitglied bei
einer von ihr auszuwählenden Versicherungsgesellschaft - evtl. im Rahmen einer
Gruppen-Unfallversicherung - eine Unfallversicherung mit angemessenen
Versicherungsleistungen bei Invalidität und bei Unfalltod ab.
Ferner übernimmt die Maschinenfabrik Berthold Hermle AG die Kosten einer betrieblichen
Altersversorgung bis zur maximalen Höhe des Pauschalbetrages gem. § 40 b) EStG von derzeit
3. jährlich 1.752,00 Euro pro Vorstandsmitglied.
Für die Dauer seiner Tätigkeit hat jedes Vorstandsmitglied Anspruch auf die Bereitstellung
eines den Aufgaben und seiner Stellung entsprechenden Personenkraftwagens der gehobenen
Mittelklasse oder bei Verzicht auf einen Dienstwagen auf eine angemessene
Ausgleichszahlung.
Als Vergütungsbestandteil sind alle Nebenleistungen vom einzelnen Vorstandsmitglied zu
versteuern.
Erfolgsabhängige Komponenten
Die erfolgsabhängige Vergütung setzt sich aus einer kurzfristigen und einer längerfristigen
variablen Vergütung zusammen.
Die kurzfristige variable Vergütung honoriert die Gesamtleistung der Vorstände und damit
auch die Leistungen jedes Vorstandsmitglieds während des letzten Geschäftsjahres. Diese
kurzfristige variable Vergütung soll pro Vorstandsmitglied bei ganzjähriger
Vorstandstätigkeit 0,4 % des Jahresüberschusses im Sinn des § 275 HGB der Maschinenfabrik
b) Berthold Hermle AG betragen.
Die längerfristig orientierte variable Vergütung soll pro Vorstandsmitglied bei
ganzjähriger Vorstandstätigkeit weitere 0,4 % des Jahresüberschusses im Sinn des § 275 HGB
der Maschinenfabrik Berthold Hermle AG betragen, wobei diese längerfristig orientierte
variable Vergütung entfällt, sofern im Durchschnitt der beiden Folgejahre ein Fehlbetrag
entsteht, und zwar in Höhe von 0,4 % des durchschnittlichen Fehlbetrages dieser zwei Jahre.
Der Anspruch auf diese längerfristig orientierte variable Vergütung soll erst mit Schluss
des dritten Geschäftsjahres entstehen. Frühere Abschlagszahlungen sind nur mit einem
Rückforderungsvorbehalt für den Fall des Nichtentstehens des Anspruchs möglich. Maximale Gesamtvergütung der Vorstandsmitglieder
Die maximale Gesamtvergütung jedes Vorstandsmitglieds liegt bei 1.400.000,00 Euro.
Nachdem in unserem Unternehmen im Rekordjahr 2019 erstmals in der Unternehmensgeschichte
Gesamtvergütungen von Vorstandsmitgliedern bei knapp über 1.000.000,00 Euro pro Vorstandsmitglied lagen,
erschien uns bei der Festlegung der Maximalvergütung die Vornahme eines sachgerechten ausreichenden 4. Puffers für etwaige zukünftige weitere Rekordergebnisse geboten, auch wenn diese sich aufgrund der
konjunkturellen Gesamtsituation aktuell nicht abzeichnen. Bei unserer Entscheidung haben wir uns auch von
der Tatsache leiten lassen, dass wir selbst mit der jetzt festgelegten Maximalvergütung gemessen an
anderen vergleichbaren Unternehmen eher im unterdurchschnittlichen Bereich liegen.
Sollte die Hauptversammlung eine Absenkung der maximalen Gesamtvergütung beschließen, wird dieses
Votum bei zukünftigen Abschlüssen von Vorstands-Dienstverträgen selbstverständlich beachtet werden.
Vergütung für Nebentätigkeiten
Tantiemen und Vergütungen für Mandate und Ämter, die ein Vorstandsmitglied in seiner Eigenschaft als
Mitglied des Vorstands der Maschinenfabrik Berthold Hermle AG übernimmt, sind grundsätzlich an die
Gesellschaft abzuführen, es sei denn, der Aufsichtsrat der Maschinenfabrik Berthold Hermle AG trifft eine 5. hiervon abweichende Entscheidung.
Im Übrigen dürfen Vorstandsmitglieder Nebentätigkeiten nicht ohne vorherige Zustimmung des
Aufsichtsrats aufnehmen. Bei Übernahme einer solchen Nebentätigkeit entscheidet der Aufsichtsrat in jedem
Einzelfall nach pflichtgemäßem Ermessen, ob und inwieweit die Vergütung anzurechnen ist (G. 16 des DCGK
2020).
Angaben zu Aufschubzeiten für die Auszahlung von Vergütungsbestandteilen
Entsprechend der bisherigen jahrzehntelangen Praxis sieht das Vergütungssystem für die
Vorstandsmitglieder Aufschubzeiten für die Auszahlung von Vergütungsbestandteilen nur insoweit vor, als
der Anspruch auf die längerfristig orientierte variable Vergütung erst mit Schluss des dritten
Geschäftsjahres entsteht und erst mit Feststellung des Jahresabschlusses des dritten Geschäftsjahres
fällig werden soll. 6.
Allerdings kann auf diese längerfristig orientierte variable Vergütung mit der Auszahlung der
einjährigen variablen Vergütung ein Abschlag in der Höhe ausbezahlt werden, der für den Fall, dass im
Durchschnitt der beiden Folgejahre ein positiver Jahresüberschuss im Sinne des § 275 HGB erzielt wird,
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May 25, 2021 09:05 ET (13:05 GMT)
