Z W I S C H E N B E R I C H T Q12 0 2

Z W I S C H E N B E R I C H T

N A C H I F R S

FRESENIUS MEDICAL CARE AG & CO. KGAA,

HOF AN DER SAALE, DEUTSCHLAND

INHALT

Zwischenlagebericht..................................................................................

1

Wirtschaftsbericht ......................................................................................

5

Nachtragsbericht........................................................................................

35

Prognosebericht ........................................................................................

35

Risiko- und Chancenbericht .........................................................................

36

Konzernabschluss

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung .........................................................

37

Konzern-Gesamtergebnisrechnung ...............................................................

38

Konzern-Bilanz ..........................................................................................

39

Konzern-Kapitalflussrechnung......................................................................

40

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung .................................................

41

Konzernanhang..........................................................................................

42

1.

Die Gesellschaft und Grundlage der Darstellung.....................................

42

2.

Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung.......................

45

3.

Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Unternehmen und Personen ....

46

4.

Vorräte .............................................................................................

49

5.

Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten .....................................................

50

6.

Langfristige Finanzverbindlichkeiten .....................................................

51

7.

Kapitalmanagement ...........................................................................

52

8.

Aktienbasierte Vergütungspläne...........................................................

53

9.

Verpflichtungen und Eventualverbindlichkeiten ......................................

53

10. Finanzinstrumente .............................................................................

61

11. Informationen zu den Segmenten und Zentralbereichen .........................

65

12. Wesentliche Ereignisse seit Ende des 1. Quartals 2021 ...........................

66

Corporate Governance ...............................................................................

68

Prüferische Durchsicht ..............................................................................

69

FRESENIUS MEDICAL CARE AG & Co. KGaA

Zwischenlagebericht

In dem vorliegenden Bericht beziehen sich die Begriffe "FMC-AG & Co. KGaA", "die Ge- sellschaft", "der Konzern", "wir", "uns" oder "unser" in Abhängigkeit vom Kontext auf die Fresenius Medical Care AG & Co. KGaA oder auf die Fresenius Medical Care AG & Co. KGaA und deren Tochtergesellschaften auf konsolidierter Basis. Die folgende Darstellung und Analyse des Zwischenlageberichts der Gesellschaft und ihrer Tochtergesellschaften sollte in Verbindung mit unserem ungeprüften Konzernabschluss und dem zugehörigen Konzernanhang gelesen werden, die sich an anderer Stelle dieses Berichts befinden. Zu- dem sollten in diesem Zusammenhang auch die enthaltenen Angaben und Erläuterungen im nach IFRS aufgestellten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 gemäß § 315 HGB und den Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 17 und 20 (Bestandteil des Ge- schäftsberichts 2020) berücksichtigt werden. Die Angaben im folgenden Zwischenlagebe- richt sind ungeprüft.

Die Bezeichnung "Segment Nordamerika" bezieht sich auf das Geschäftssegment Nord- amerika, die Bezeichnung "Segment EMEA" bezieht sich auf das Geschäftssegment Euro- pa, Naher Osten und Afrika, die Bezeichnung "Segment Asien-Pazifik" bezieht sich auf das Geschäftssegment Asien-Pazifik und die Bezeichnung "Segment Lateinamerika" be- zieht sich auf das Geschäftssegment Lateinamerika. Die Bezeichnung "Zentralbereiche" umfasst bestimmte Kosten, die im Wesentlichen Aufwendungen der Konzernzentrale für die Bereiche Rechnungswesen und Finanzen sowie zentral gesteuerte Aktivitäten, wie die Produktion, den optimalen Einsatz der Produktionsanlagen, das Qualitäts- und Logistik- management, den Einkauf für die Produktion, die Forschung und Entwicklung sowie das Global Medical Office, das zur Aufgabe hat, medizinische Behandlungen und klinische Prozesse im Unternehmen zu standardisieren, beinhalten. Die Bezeichnung "zu konstan- ten Wechselkursen" bedeutet, dass wir die Umsatzerlöse, das operative Ergebnis, das Konzernergebnis ("Ergebnis, das auf die Anteilseigner der FMC-AG & Co. KGaA entfällt") und andere Positionen der laufenden Berichtsperiode mit dem Durchschnittskurs des Vor- jahres umrechnen, um, wie im Kapitel "Wirtschaftsbericht" in Abschnitt II. "Erläuterung von Kennzahlen - Nicht-IFRS-Kennzahlen" beschrieben, einen Periodenvergleich ohne den Einfluss von Wechselkursschwankungen der Umrechnung zu ermöglichen.

Zukunftsbezogene Aussagen

Dieser Bericht enthält zukunftsbezogene Aussagen. In diesem Bericht wird mit der Ver- wendung der Worte "Ausblick", "erwartet", "geht davon aus", "beabsichtigt", "plant", "ist der Überzeugung", "strebt an", "schätzt" und ähnlicher Ausdrücke beabsichtigt, zukunfts- bezogene Aussagen kenntlich zu machen. Obwohl wir davon überzeugt sind, dass die in solchen zukunftsbezogenen Aussagen widergespiegelten Erwartungen plausibel sind, un- terliegen zukunftsbezogene Aussagen naturgemäß Risiken und Unsicherheiten, von de- nen viele nicht genau vorhergesagt werden können und einige möglicherweise überhaupt nicht vorhergesehen werden können. Zukünftige Ereignisse und tatsächliche Ergebnisse, finanzieller und anderer Art, können wesentlich von den zukunftsbezogenen Aussagen, die an anderer Stelle in diesem Bericht dargestellt oder in Betracht gezogen werden, abweichen. Diese zukunftsbezogenen Aussagen wurden auf der Grundlage von aktuellen Annahmen und Einschätzungen formuliert, die wir nach bestem Wissen getroffen haben. Solche in die Zukunft gerichteten Aussagen unterliegen naturgemäß Risiken, Ungewiss- heiten, Annahmen und anderen Faktoren, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse einschließlich unserer Finanzlage und unserer Profitabilität wesentlich sowohl positiv als auch negativ von denjenigen Ergebnissen abweichen können, die in diesen Aussagen ausdrücklich oder implizit angenommen oder beschrieben werden. Des Weite- ren können sich in die Zukunft gerichtete Schätzungen und Voraussagen, die auf Gutach- ten oder Informationen Dritter basieren, als unrichtig herausstellen. Daher können wir keine Zusicherungen hinsichtlich der zukünftigen Richtigkeit der in diesem Bericht darge- stellten Meinungen oder hinsichtlich des tatsächlichen Eintretens der hier beschriebenen Entwicklungen machen. Auch sind unsere zukünftigen Ergebnisse, selbst wenn sie den hier dargestellten Erwartungen entsprechen sollten, nicht notwendigerweise indikativ für unsere Leistung in zukünftigen Geschäftsjahren.

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FRESENIUS MEDICAL CARE AG & Co. KGaA

Zu den Risiken, Ungewissheiten, Annahmen und anderen Faktoren, einschließlich der damit verbundenen Kosten, welche unsere tatsächlichen Ergebnisse von den geschätzten abweichen lassen könnten, gehören insbesondere:

  • Änderungen in Erstattungen von staatlichen Stellen und privaten Versicherern für unser gesamtes Produkt- und Dienstleistungsangebot, einschließlich des Medi- care-Erstattungssystems für Dialysedienstleistungen und andere Gesundheits- dienstleistungen in den USA. Dies umfasst auch potenziell signifikante Änderun- gen des "Patient Protection and Affordable Care Act - Gesetzes" aus dem Jahr 2010 (Pub. L. 111-148) in seiner durch das "Health Care and Education Recon- ciliation Act - Gesetz" (Pub. L. 111-152) geänderten Fassung (zusammen ACA), die sich aufgrund anhängiger Rechtsstreitigkeiten im Zusammenhang mit dem ACA ergeben können;
  • das Ergebnis staatlicher und interner Ermittlungen sowie Rechtsstreitigkeiten;
  • unsere Fähigkeit zur genauen Interpretation und Einhaltung der komplexen ge- genwärtigen und zukünftigen staatlichen Regelungen, die Anwendung auf unser Geschäft finden, einschließlich der Einhaltung von Sanktionen und Gesetzen be- ziehungsweise Vorschriften zur Ausfuhrkontrolle sowie Auswirkungen von Ge- sundheits-, Steuer- und Handelsrechtreformen und -vorschriften, insbesondere die mögliche US-Steuerreform; diese Regelungen schließen in den USA den Anti- Kickback Statute, den False Claims Act, das Stark Law, das Civil Monetary Penal- ty Law, den Health Insurance Portability and Accountability Act, den Health In- formation Technology for Economic and Clinical Health Act, den Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), einschließlich unserer Überwachungsvereinbarung mit dem US Department of Justice (DOJ), sowie den Food, Drug and Cosmetic Act, Kartell- und Wettbewerbsgesetze in den Ländern und Orten, in denen wir tätig sind, und außerhalb der USA unter anderem die Richtlinie der Europäischen Union (EU) über Medizinprodukte, die durch die neue EU-Verordnung über Medizinprodukte zum 26. Mai 2021 aufgehoben und ersetzt wird, die EU-Datenschutz- Grundverordnung, das Zwei-Rechnungen-System sowie das Ausschreibungs- und Bieterverfahrensgesetz (Tendering and Bidding Law) in China und entsprechende Landesgesetzgebung sowie vergleichbare aufsichtsrechtliche Regelwerke in vielen der Länder, in denen wir Gesundheitsdienstleistungen oder Produkte anbieten, ein;
  • der Einfluss privater Versicherer und Integrated Care-Organisationen, einschließ- lich der Bemühungen dieser Organisationen, Kosten durch die Beschränkung von Gesundheitsleistungen, das Einengen ihrer Netzwerke, die Reduzierung der Er- stattung an die Anbieter beziehungsweise die Einschränkung von Optionen für Patienten zur Finanzierung von Krankenversicherungsprämien zu steuern;
  • die Auswirkungen der andauernden weltweiten Pandemie des schweren akuten Atemwegsyndroms Coronavirus 2 und der damit verbundenen Coronavirus- Erkrankung (Covid-19), darunter eine signifikante Zunahme der Sterblichkeit von Patienten mit chronischen Nierenerkrankungen sowie eine Zunahme von Perso- nen mit Nierenversagen, wobei beides auf Covid-19 zurückzuführen sein könnte, sowie die Auswirkungen des Virus auf unsere Patienten, Pflegekräfte, Mitarbeiter, Lieferanten, Geschäftstätigkeit und Betrieb, die Folgen eines Konjunktureinbruchs aufgrund der Auswirkungen von Covid-19 und der sich entwickelnden Richtlinien und Anforderungen hinsichtlich der Inanspruchnahme von staatlichen Hilfsmaß- nahmen im Zusammenhang mit Covid-19 sowie zusätzlichen Gesetzen zur wirt- schaftlichen Entlastung, die in den Ländern, in denen wir tätig sind, verabschie- det werden;
  • Produkthaftungsrisiken;
  • unsere Fähigkeit, weiterhin in unserem Geschäft mit Gesundheitsdienstleistungen und -produkten zu wachsen, einschließlich von Akquisitionen;

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FRESENIUS MEDICAL CARE AG & Co. KGaA

  • unsere Fähigkeit, qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen und langfristig zu binden, einschließlich eines Mangels an qualifiziertem Klinikpersonal, sowie Risiken, dass Gesetzgebungs-, Gewerkschafts- oder andere arbeitsbezogene Aktivitäten bezie- hungsweise Veränderungen zu einem signifikanten Anstieg unserer betrieblichen Aufwendungen oder zu einem signifikanten Rückgang der Produktivität führen;
  • die Auswirkungen von Wechselkurs- und Zinsschwankungen;
  • möglicher Wertminderungsaufwand auf unseren Firmenwert, Investitionen oder andere Vermögenswerte aufgrund von Verringerungen des erzielbaren Betrags dieser Vermögenswerte gegenüber ihrem Buchwert, insbesondere infolge von Herabstufungen durch unabhängige Ratingagenturen, gepaart mit den Auswir- kungen von Inflation und einem wirtschaftlichen Abschwung in verschiedenen Regionen;
  • unsere Fähigkeit, Informationstechnologie-Systeme gegen Cyber-Attacken zu schützen und andere Verletzungen von Datenschutz oder -sicherheit zu verhin- dern;
  • Änderungen der Beschaffungskosten und des Verordnungsumfelds für Medika- mente und unsere anderen Gesundheitsprodukte, die Entwicklung der Rohmate- rial- und Energiekosten, mangelnde Beschaffungsmöglichkeiten für Rohmateria- lien oder Störungen in unserer Lieferkette;
  • die Einführung von Generika oder neuen Medikamenten und medizinischen Pro- dukten, die mit unseren Produkten oder Dienstleistungen konkurrieren, oder die Entwicklung von Medikamenten, die das Fortschreiten von chronischem Nieren- versagen reduzieren;
  • die Einführung neuer Technologien, Fortschritte bei medizinischen Therapien oder neue Marktteilnehmer, die mit unseren medizinischen Geschäftsaktivitäten kon- kurrieren;
  • potenzielle Zollerhöhungen und Handelshemmnisse, die sich aus dem Rückzug einzelner oder mehrerer Länder aus multilateralen Handelsabkommen oder der Einführung von Vergeltungszöllen und anderen Gegenmaßnahmen im Zuge von Handelsstreitigkeiten ergeben könnten;
  • die Einbringlichkeit unserer Forderungen, die hauptsächlich von der Wirksamkeit unserer Abrechnungspraxis und der finanziellen Stabilität und Liquidität staatli- cher und privater Versicherungsträger abhängt;
  • unsere Fähigkeit, im Rahmen verschiedener Gesundheitsrisikomanagement- programme, an denen wir teilnehmen oder beabsichtigen teilzunehmen, Kosten- einsparungen und gewünschte klinische Ergebnisse zu erzielen;
  • die Größe, Marktmacht, Erfahrung und das Produktangebot von bestimmten Wettbewerbern in bestimmten geographischen Regionen und Geschäftsfeldern; und
  • die Verwendung von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen, und Beurteilun- gen sowie die Interpretation von Rechnungslegungsgrundsätzen in unserem Kon- zernabschluss.

Wichtige Faktoren, die zu derartigen Abweichungen beitragen können, sind im Kapitel "Wirtschaftsbericht", Abschnitt I. "Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rah- menbedingungen" und in Anmerkung 9 im Konzernanhang sowie im Geschäftsbericht 2020 in Anmerkung 22 im Konzernanhang und im Kapitel "Risiko- und Chancenbericht", Abschnitt "Risiken" des Konzernlageberichts beschrieben.

Unsere Geschäftstätigkeit unterliegt darüber hinaus weiteren Risiken und Unsicherheiten, die wir in den regelmäßig veröffentlichten Berichten darstellen. Veränderungen in jedem dieser Bereiche könnten dazu führen, dass die Ergebnisse wesentlich von den Ergebnis- sen abweichen, die wir oder andere vorhergesagt haben oder vorhersagen werden.

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FMC - Fresenius Medical Care AG & Co. KGaA published this content on 14 May 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 14 May 2021 14:36:08 UTC.