Erste Bank : Konzernabschluss 2021 nach IFRS

Konzernabschluss 2021 nach IFRS

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung .......................................................................................................... 140

Konzern-Gesamtergebnisrechnung ................................................................................................................. 141

Konzernbilanz ..................................................................................................................................................... 142

Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung ................................................................................................ 143

Konzern-Kapitalflussrechnung ......................................................................................................................... 145

Anhang (Notes) zum Konzernabschluss der Erste Group ............................................................................. 146

Allgemeine Angaben .......................................................................................................................................... 146

Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze ................................................................................................... 146

a) Grundsätze der Erstellung ............................................................................................................................................................ 146

b) Covid-19 Angaben ......................................................................................................................................................................... 146

c) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze .................................................................................................................................. 147

d) Wesentliche Ermessensentscheidungen, Annahmen und Schätzungen ..................................................................................... 148

e) Anwendung geänderter und neuer IFRS bzw. IAS ....................................................................................................................... 149

Ertragslage .......................................................................................................................................................... 151

1.

Segmentberichterstattung ............................................................................................................................................................ 151

• 2. Zinsüberschuss ............................................................................................................................................................................ 159

• 3. Provisionsüberschuss .................................................................................................................................................................. 160

• 4. Dividendenerträge ........................................................................................................................................................................ 161

• 5. Handelsergebnis .......................................................................................................................................................................... 161

• 6. Gewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten ............................................................ 161

• 7. Mieterträge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-Leasing-Verträgen ................................. 162

• 8. Verwaltungsaufwand .................................................................................................................................................................... 162

• 9. Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten

................................................................................................................................................................................................ 163

10.Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten.163

11.Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten ........................................................................................................... 163

12.Sonstiger betrieblicher Erfolg ....................................................................................................................................................... 164

13.Ertragsteuern ............................................................................................................................................................................... 165

14.Gewinnverwendung ..................................................................................................................................................................... 168

Finanzinstrumente - Wesentliche Rechnungslegungsgrundsätze .............................................................. 169

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente ......................................................... 175

15.Kassenbestand und Guthaben .................................................................................................................................................... 175

16.Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte ............................................................................ 175

17.Vertragliche Modifikationen von Schuldinstrumenten .................................................................................................................. 180

18.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen ................................................................................ 180

19.Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten ............................................................................ 181

Zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente ................................................................................................. 184

20.Derivative Finanzinstrumente ...................................................................................................................................................... 185

21.Sonstige Handelsaktiva ............................................................................................................................................................... 186

22.Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Vermögenswerte .............................................. 186

23.Sonstige Handelspassiva ............................................................................................................................................................. 187

24.Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten ..................................................................................... 187

25.Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte ........................................................................................ 189

Finanzinstrumente - Sonstige Angaben .......................................................................................................... 192

26.Fair Value von Finanzinstrumenten ............................................................................................................................................. 192

27.Hedge Accounting ........................................................................................................................................................................ 201

28.Saldierung von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ........................................................................................ 206

29.Übertragung von finanziellen Vermögenswerten - Pensionsgeschäfte und Wertpapierleihegeschäfte ..................................... 207

30.Sicherheiten ................................................................................................................................................................................. 209

31.Wertpapiere .................................................................................................................................................................................. 209

Risiko- und Kapitalmanagement ...................................................................................................................... 210

32.Risikomanagement ...................................................................................................................................................................... 210

33.Eigenmittel und Eigenmittelerfordernis ........................................................................................................................................ 219

34.Kreditrisiko ................................................................................................................................................................................... 224

35. Marktrisiko .................................................................................................................................................................................... 257

36.Liquiditätsrisiko ............................................................................................................................................................................. 261

37.Operationelles Risiko ................................................................................................................................................................... 264

Langfristige Vermögenswerte und sonstige Aktiva ....................................................................................... 265

38.Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien .................................................................................................... 265

39.Immaterielle Vermögenswerte ..................................................................................................................................................... 269

40.Sonstige Vermögenswerte ........................................................................................................................................................... 273

Leasing ................................................................................................................................................................ 274

Rückstellungen, Eventualverbindlichkeiten und Rechtsstreitigkeiten ........................................................ 278

41.Sonstige Verbindlichkeiten ........................................................................................................................................................... 278

42.Rückstellungen ............................................................................................................................................................................. 278

43.Eventualverbindlichkeiten ............................................................................................................................................................ 284

Eigenkapital inklusive Rücklagen .................................................................................................................... 286 44.Kapital .......................................................................................................................................................................................... 286

45.Nicht beherrschende Anteile ........................................................................................................................................................ 288

Konsolidierungskreis ........................................................................................................................................ 289

46. Tochterunternehmen .................................................................................................................................................................... 289

47.Anteile an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen .................................................................................... 291

48.Nicht konsolidierte strukturierte Unternehmen ............................................................................................................................ 292

Sonstige Angaben .............................................................................................................................................. 295

49.Angaben zu nahestehenden Personen und Unternehmen ......................................................................................................... 295

50.Anteilsbasierte Vergütungen ........................................................................................................................................................ 297

51.Honorare des Abschlussprüfers ................................................................................................................................................... 298

52.Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte und Verbindlichkeiten iZm zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten ..... 298

53.Vermögenswerte und Verbindlichkeiten lautend auf fremde Währung und außerhalb Österreichs und Gesamtkapitalrentabilität

................................................................................................................................................................................................ 299

54.Restlaufzeitengliederung ............................................................................................................................................................. 300

55.Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ............................................................................................................................................ 300

56. Country-by-Country-Reporting (CBCR) ....................................................................................................................................... 301

57.Reform der Referenzzinssätze (IBOR-Reform) ........................................................................................................................... 301

58.Zuwendungen der öffentlichen Hand ........................................................................................................................................... 303

59.Darstellung des Anteilsbesitzes der Erste Group zum 31. Dezember 2021 ............................................................................... 304

Zusätzliche Informationen ................................................................................................................................. 316

ERKLÄRUNG ALLER GESETZLICHER VERTRETER ..................................................................................... 321

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

in EUR Mio	Anhang	1-12 20	1-12 21
Zinsüberschuss	2	4.774,8	4.975,7
Zinserträge	2	5.107,9	5.108,9
Sonstige ähnliche Erträge	2	1.461,7	1.476,5
Zinsaufwendungen	2	-621,2	-483,8
Sonstige ähnliche Aufwendungen	2	-1.173,6	-1.125,9
Provisionsüberschuss	3	1.976,8	2.303,7
Provisionserträge	3	2.354,5	2.722,1
Provisionsaufwendungen	3	-377,7	-418,5
Dividendenerträge	4	19,9	33,2
Handelsergebnis	5	137,6	58,6
Gewinne/Verluste von erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten	6	62,0	173,2
Periodenergebnis aus Anteilen an At Equity-bewerteten Unternehmen	10,4	15,4
Mieterträge aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien & sonstigen Operating-Leasing-Verträgen	7	173,6	182,3
Personalaufwand	8	-2.520,7	-2.578,1
Sachaufwand	8	-1.158,9	-1.180,3
Abschreibung und Amortisation	8	-540,9	-548,0
Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Vermögenswerten	9	6,8	-7,6
Sonstige Gewinne/Verluste aus der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten	10	-0,4	-25,2
Ergebnis aus Wertminderungen von Finanzinstrumenten	11	-1.294,8	-158,8
Sonstiger betrieblicher Erfolg	12	-278,3	-310,5
Steuern und Abgaben auf das Bankgeschäft	12	-117,7	-73,5
Ergebnis vor Steuern aus fortzuführenden Geschäftsbereichen	1.368,0	2.933,4
Steuern vom Einkommen	13	-342,5	-525,2
Periodenergebnis	1.025,5	2.408,1
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Periodenergebnis	242,3	484,8
Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis	783,1	1.923,4

Ergebnis je Aktie

In der Kennziffer "Ergebnis je Aktie" wird das den Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnende Periodenergebnis der durch-schnittlichen Anzahl der im Umlauf befindlichen Stammaktien gegenübergestellt. Die Kennziffer "verwässertes Ergebnis je Aktie" zeigt den maximal möglichen Verwässerungseffekt, wenn sich die durchschnittliche Zahl der Aktien aus eingeräumten Bezugs- oder Wandlungs-rechten erhöht hat oder erhöhen kann (siehe auch Note 44 Kapital). Im laufenden Geschäftsjahr sowie im Vorjahr waren keine Bezugs- oder Wandlungsrechte im Umlauf. Das verwässerte Ergebnis je Aktie entsprach daher dem unverwässerten Ergebnis je Aktie.

1-12 20	1-12 21
Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis	in EUR Tsd	783.129	1.923.380
Dividende auf Zusätzliches Kernkapital	in EUR Tsd	-114.580	-147.807
Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Periodenergebnis
nach Abzug der Dividende für Zusätzliches Kernkapital	in EUR Tsd	668.549	1.775.573
Gewichtete durchschnittliche Anzahl der Aktien im Umlauf	426.324.725	426.246.662
Unverwässertes Ergebnis je Aktie	in EUR	1,57	4,17
Gewichtete, durchschnittliche und verwässerte Anzahl der Aktien im Umlauf	426.324.725	426.246.662
Verwässertes Ergebnis je Aktie	in EUR	1,57	4,17

Konzern-Gesamtergebnisrechnung

in EUR Mio	1-12 20	1-12 21
Periodenergebnis	1.025,5	2.408,1
Sonstiges Ergebnis
Posten bei denen keine Umgliederung in das Periodenergebnis möglich ist	62,0	116,1
Neubewertung aus leistungsorientierten Versorgungsplänen	-61,0	28,6
Fair Value-Rücklage von Eigenkapitalinstrumenten	5,8	20,4
Rücklage für eigenes Kreditrisiko	127,5	82,3
Ertragsteuern auf Posten, welche nicht umgegliedert werden können	-10,2	-15,3
Posten bei denen eine Umgliederung in das Periodenergebnis möglich ist	-223,4	-122,2
Fair Value-Rücklage von Schuldinstrumenten	44,4	-188,3
Gewinn/Verlust der Periode	34,7	-191,2
Umgliederungsbeträge	-1,2	4,8
Wertberichtigungen für Kreditrisiken	10,9	-1,9
Cashflow Hedge-Rücklage	99,2	-298,4
Gewinn/Verlust der Periode	113,5	-295,3
Umgliederungsbeträge	-14,3	-3,1
Währungsrücklage	-338,4	271,0
Gewinn/Verlust der Periode	-338,4	271,0
Ertragsteuern auf Posten, welche umgegliedert werden können	-28,6	93,5
Gewinn/Verlust der Periode	-32,3	94,2
Umgliederungsbeträge	3,7	-0,6
Anteil am sonstigen Ergebnis von assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen, bilanziert nach der Equity-Methode	0,0	0,0
Summe Sonstiges Ergebnis	-161,4	-6,1
Gesamtergebnis	864,1	2.402,0
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Gesamtergebnis	215,0	475,9
Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Gesamtergebnis	649,1	1.926,1

Für eine detaillierte Darstellung von Ertragsteuern im sonstigen Ergebnis verweisen wir auf Note 13 Ertragsteuern.

Konzernbilanz

in EUR Mio	Anhang	Dez 20	Dez 21
Aktiva
Kassenbestand und Guthaben	15	35.838,5	45.495,4
Finanzielle Vermögenswerte − Held for Trading	20, 21	6.356,0	6.473,0
Derivate	20	2.954,4	2.263,4
Sonstige Handelsaktiva	21	3.401,7	4.209,6
Als Sicherheit übertragen	29	68,0	372,7
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete, nicht handelsbezogene finanzielle Vermögenswerte	22	3.082,8	3.124,4
Als Sicherheit übertragen	29	7,9	0,0
Eigenkapitalinstrumente	22	347,3	331,9
Schuldverschreibungen	22	2.048,5	1.974,7
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute	0,0	9,9
Kredite und Darlehen an Kunden	22	687,0	808,0
Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte	25	8.518,8	8.881,2
Als Sicherheit übertragen	29	50,0	130,2
Eigenkapitalinstrumente	25	129,8	132,4
Schuldverschreibungen	25	8.389,0	8.748,8
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte	16	210.940,4	229.641,2
Als Sicherheit übertragen	29	1.898,5	1.232,4
Schuldverschreibungen	16	29.578,9	35.550,8
Kredite und Darlehen an Kreditinstitute	16	21.466,2	20.991,4
Kredite und Darlehen an Kunden	16	159.895,3	173.099,1
Forderungen aus Finanzierungsleasing	Leasing	4.127,1	4.208,5
Derivate − Hedge Accounting	27	205,2	78,6
Wertanpassung aus Portfolio Fair Value-Hedges	27	5,3	-3,9
Sachanlagen	38	2.552,1	2.645,2
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien	38	1.280,4	1.344,2
Immaterielle Vermögenswerte	39	1.358,9	1.362,3
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen	47	190,1	210,9
Laufende Steuerforderungen	13	174,7	135,1
Latente Steuerforderungen	13	460,1	562,1
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte	51	211,8	73,0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen	18	1.341,0	2.152,5
Sonstige Vermögenswerte	40	750,6	1.044,6
Summe der Vermögenswerte	277.393,7	307.428,2
in EUR Mio	Anhang	Dez 20	Dez 21
Passiva und Eigenkapital
Finanzielle Verbindlichkeiten − Held for Trading	20, 23	2.625,0	2.473,7
Derivate	20	2.037,5	1.623,8
Sonstige Handelspassiva	23	587,6	849,9
Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	24	12.091,0	10.464,1
Einlagen von Kunden	24	254,0	494,7
Verbriefte Verbindlichkeiten	24	11.656,6	9.778,4
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	24	180,4	190,9
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten	19	235.125,3	265.415,5
Einlagen von Kreditinstituten	19	24.771,3	31.885,6
Einlagen von Kunden	19	190.816,4	210.028,7
Verbriefte Verbindlichkeiten	19	19.019,8	22.351,7
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten	517,7	1.149,4
Leasingverbindlichkeiten	Leasing	559,7	588,1
Derivate − Hedge Accounting	27	188,7	309,4
Wertanpassung aus Portfolio Fair Value-Hedges	27	0,1	0,0
Rückstellungen	42	2.081,9	1.985,9
Laufende Steuerverpflichtungen	13	58,5	143,6
Latente Steuerverpflichtungen	13	20,0	18,7
Verbindlichkeiten iZm zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerten	51	1,4	0,0
Sonstige Verbindlichkeiten	41	2.231,8	2.515,9
Gesamtes Eigenkapital	44	22.410,3	23.513,4
Nicht beherrschenden Anteilen zuzurechnendes Eigenkapital	44	5.073,1	5.516,0
Zusätzliche Eigenkapitalinstrumente	44	2.733,0	2.236,2
Eigentümern des Mutterunternehmens zuzurechnendes Eigenkapital	44	14.604,2	15.761,2
Gezeichnetes Kapital	44	859,6	859,6
Kapitalrücklagen	44	1.477,7	1.477,7
Gewinnrücklagen und sonstige Rücklagen	44	12.266,9	13.423,9
Summe der Verbindlichkeiten und Eigenkapital	277.393,7	307.428,2