BANK OF AMERICA CORPORATION 
Die Bank of America Corporation berichtete heute einen Nettoverlust von 276 Millionen US-Dollar bzw. 0,05 US-Dollar je verwässerter Aktie für das erste Quartal 2014, dies steht im Vergleich zu einem Nettogewinn von 1,5 Milliarden US-Dollar bzw. 0,10 US-Dollar je verwässerter Aktie im Vorjahreszeitraum.
Die Erträge abzüglich Zinsaufwendungen auf FTE-Basis(A) sank um 3 Prozent gegenüber dem ersten Quartal 2013 auf 22,8 Milliarden US-Dollar. Ohne die Schuldenbewertungsanpassungen (debit valuation adjustments, DVA) in den beiden Zeiträumen sank der Umsatz gegenüber dem Vorjahresquartal um 4 Prozent auf 22,7 Milliarden US-Dollar(B).
Die Ergebnisse für das erste Quartal 2014 enthalten 6,0 Milliarden an Prozessaufwendungen in Verbindung mit dem bereits bekannt gegebenen Vergleich mit der Federal Housing Finance Agency (FHFA) und zusätzliche Reserven, vorrangig für bereits bekannt gegebene ältere Hypothekenangelegenheiten.
„Die Kosten der Regelung von weiteren Hypothekenangelegenheiten schmälern unsere Einnahmen in diesem Quartal“, sagte Chief Executive Officer Brian Moynihan. „Aber die Ertragskraft unseres Konzerns und unsere Kundenstrategie haben starke Ergebnisse erzeugt, und wir konnten weiterhin Überschusskapital an unsere Aktionäre auszahlen.“
„Innerhalb des Quartals haben sich unsere Basel 3 Standardkapitalquoten und unsere Liquidität auf Rekordwerte verbessert, und die Kreditqualität hat sich ebenfalls verbessert“, sagte Chief Financial Officer Bruce Thompson. „Zusätzlich dazu sind die Ausgaben für alte Hypotheken gesunken, darunter Prozessaufwendungen, um 1 Milliarde US-Dollar gegenüber dem Vorjahresquartal.“
Ausgewählte Finanzkennzahlen
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar, außer bei Angaben je Aktie) |
31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||
| Nettozinserträge, FTE-Basis1 | $ | 10.286 | $ | 10.999 | $ | 10.875 | ||||||
| Zinsunabhängige Erträge | 12.481 | 10.702 | 12.533 | |||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis | 22.767 | 21.701 | 23.408 | |||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis, unter Ausschluss von Netto-Schuldenbewertungsanpassungen2 | 22.655 | 22.318 | 23.553 | |||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 1.009 | 336 | 1.713 | |||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 22.238 | 17.307 | 19.500 | |||||||||
| Nettogewinn/(-verlust) | $ | (276 | ) | $ | 3.439 | $ | 1.483 | |||||
| Verwässerter Gewinn (Verlust) je Stammaktie | $ | (0,05 | ) | $ | 0,29 | $ | 0,10 | |||||
1 Die vollständige Steueraufwandäquivalenz- oder FTE-Basis ist eine nicht-GAAP-konforme Kennzahl. Für Abstimmungen mit GAAP-konformen Kennzahlen verweisen wir auf die Seiten 21-23 dieser Pressemitteilung. Die Nettozinserträge auf GAAP-Grundlage betrugen in den zum 31. März 2014, 31. Dezember 2013 und 31. März 2013 beendeten Dreimonatszeiträumen jeweils 10,1 Milliarden US-Dollar, 10,8 Milliarden US-Dollar bzw. 10,7 Milliarden US-Dollar. Die Gesamterträge abzüglich Aufwendungen auf GAAP-Grundlage betrugen 22,6 Milliarden US-Dollar, 21,5 Milliarden US-Dollar bzw. 23,2 Milliarden US-Dollar für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 beendeten Dreimonatszeiträume.
2 Die Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen auf FTE-Basis, ohne Berücksichtigung der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen, ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Die Netto-Gewinne (-Verluste) nach Schuldenbewertungsanpassungen betrugen für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume jeweils 112 Millionen US-Dollar, (617) Millionen US-Dollar bzw. (145) Millionen US-Dollar.
Die Nettozinserträge auf FTE-Basis sanken gegenüber dem Vorjahresquartal
um 5 Prozent auf 10,3 Milliarden US-Dollar(A). Der
Rückgang wurde von geringeren Erträgen bei Schuldverschreibungen
angetrieben, verursacht von einem marktbedingten
Prämien-Amortisationsaufwand von ungefähr 540 Millionen US-Dollar. Die
Nettozinsmarge, ohne marktbedingte Bereinigungen, lag im ersten Quartal
2014 bei 2,36 Prozent, verglichen mit 2,30 Prozent im ersten Quartal
2013.
Zinsneutrale Erträge waren gegenüber dem Vorjahresquartal unverändert, denn geringere Erträge von Hypothekendarlehen und geringere Handelsgewinne wurden durch die steigenden Erträge im Investment- und Brokeragebereich, bei Kapitalinvestitionen und dem Verkauf von Schuldverschreibungen weitgehend wettgemacht.
Die Rückstellungen für Kreditverluste sanken gegenüber dem ersten Quartal 2013 um 41 Prozent auf 1,0 Milliarde US-Dollar aufgrund von Verbesserungen der Kreditqualität. Die Nettoausbuchungen sanken um 45 Prozent vom ersten Quartal 2013 auf 1,4 Milliarden US-Dollar, wobei die Nettoausbuchungsquote im ersten Quartal 2014 gegenüber 1,14 Prozent im Vorjahresquartal auf 0,62 Prozent fiel. Im ersten Quartal 2014 lag die Rückstellungsauflösung bei 379 Millionen US-Dollar, verglichen mit einer Rückstellungsauflösung von 804 Millionen US-Dollar im ersten Quartal 2013.
Zinsunabhängige Aufwendungen lagen bei 22,2 Milliarden US-Dollar, verglichen mit 19,5 Milliarden US-Dollar im Vorjahresquartal, in die Höhe getrieben durch Prozessaufwendungen in Verbindung mit Hypotheken, und teilweise wieder ausgeglichen durch gesunkene Kosten bei Legacy Assets and Servicing (LAS). Prozessaufwendungen, darunter 3,6 Milliarden US-Dollar für die Regelung der FHFA-Angelegenheit, lagen bei 6,0 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal von 2014, verglichen mit 2,2 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal von 2013. Das erste Quartal 2014 umfasste jährliche Aufwendungen vor Steuern im Zusammenhang mit pensionsberechtigten Aktienkompensationskosten in Höhe von 1,0 Milliarde US-Dollar, im Vergleich zu 0,9 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal 2013. Außer Prozessaufwendungen und pensionsberechtigten Aktienkompensationskosten aus beiden Zeiträumen sanken die zinsunabhängigen Aufwendungen um 1.2 Milliarden US-Dollar gegenüber dem Vorjahresquartal.
Die Ertragsteueraufwendungen für das erste Quartal 2014 betrugen 405 Millionen US-Dollar bei einem Verlust vor Steuern von 681 Millionen US-Dollar, im Vergleich zu Ertragsteueraufwendungen von 501 Millionen US-Dollar bei einem Gewinn vor Steuern von 2,0 Milliarden US-Dollar im Vorjahresquartal. Am 31. März 2014 hatte der Konzern 238.560 Vollzeitbeschäftigte, ein Rückgang um 9 Prozent gegenüber dem Vorjahresquartal und um 1,5 Prozent gegenüber dem vierten Quartal 2013.
Vergleich mit Financial Guaranty Insurance Co. (FGIC)
Die Bank of America konnte einen Vergleich mit der FGIC abschließen, sowie weitere Vergleiche mit der Bank of New York Mellon, als Treuhänder, für bestimmte zweitrangige hypothekenbesicherte Wertpapiere (RMBS-Trusts), für welche die FGIC die finanzielle Garantieversicherung gestellt hatte. Die Einigungen regeln alle ausstehenden Rechtsstreitigkeiten zwischen der FGIC und dem Unternehmen sowie ausstehende und potenzielle Forderungen der FGIC und des Treuhänders in Verbindung mit angeblichen Verletzungen von Garantien/Zusicherungen und andere Forderungen in Verbindung mit zweitrangigen RMBS-Trusts, für die die FGIC die finanzielle Garantieversicherung gestellt hatte.
Sieben von diesen Trust-Vergleichen wurden bereits abgeschlossen, und die beiden übrigen Vergleiche unterliegen der zusätzlichen Zustimmung durch Investoren in einem Verfahren, dessen Abschluss innerhalb der nächsten 45 Tage erfolgen soll. Die Bank of America hat bereits Zahlungen von insgesamt 900 Millionen US-Dollar unter dem Vergleich mit der FGIC und den abgeschlossenen Trust-Vergleichen geleistet, und wird weitere 50 Millionen US-Dollar zahlen, wenn die letzten beiden Vergleiche abgeschlossen werden. Die Kosten der FGIC und der Trust-Vergleiche werden aus vorher gebildeten Reserven gedeckt. Mit dieser Einigung hat die Bank of America Rechtsstreitigkeiten mit vier Monolines beigelegt.
Ergebnisse nach Geschäftssegment
Der Konzern legt Ergebnisse in fünf Geschäftssegmenten vor: Consumer and Business Banking (CBB), Consumer Real Estate Services (CRES), Global Wealth and Investment Management (GWIM), Global Banking und Global Markets, alle anderen Geschäftsbereiche werden unter „Alle Sonstigen“ verbucht.
Consumer and Business Banking (CBB)
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis | $ | 7.438 | $ | 7.498 | $ | 7.412 | ||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 812 | 427 | 952 | |||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 3.975 | 4.051 | 4.155 | |||||||||||
| Nettoertrag | $ | 1.658 | $ | 1.962 | $ | 1.448 | ||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital1 | 22,81 | % | 25,96 | % | 19,61 | % | ||||||||
| Durchschnittliche Kredite | $ | 162.042 | $ | 163.152 | $ | 165.845 | ||||||||
| Durchschnittliche Einlagen | 534.576 | 528.808 | 502.508 | |||||||||||
| Zum Ende des Zeitraums | ||||||||||||||
| Brokerage-Vermögen | $ | 100.206 | $ | 96.048 | $ | 82.616 | ||||||||
1 Die Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Ergebnisse der Segmente bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen diese Kennzahl auf andere Weise. Eine Abstimmung mit GAAP-konformen Kennzahlen finden Sie auf den Seiten 21-23 dieser Pressemitteilung.
Geschäftliche Kennzahlen
- Die durchschnittlichen Depositensalden für das Quartal in Höhe von 534,6 Milliarden US-Dollar sind gegenüber dem Vorjahresquartal um 32,1 Milliarden US-Dollar bzw. 6 Prozent angestiegen. Der Anstieg war auf ein Wachstum bei liquiden Produkten im aktuellen Niedrigzinsumfeld und die Auswirkungen von Depositentransfers in Höhe von durchschnittlich 11,8 Milliarden US-Dollar hauptsächlich aus dem Bereich Global Wealth and Investment Management (GWIM) zurückzuführen.
- Die Anzahl von Mobile-Banking-Kunden stieg um 19 Prozent gegenüber dem Vorjahresquartal auf 15,0 Millionen, und über 10 Prozent aller Einlagengeschäfte erfolgen jetzt über mobile Einrichtungen.
- Die gesamte Netto-Kreditverlustrate bei Verbraucherkreditkarten für die USA lag im ersten Quartal 2014 bei 3,25 und bleibt damit auf einem historisch tiefen Niveau.
- Die Rendite von durchschnittlich zugeordnetem Kapital lag im ersten Quartal 2014 bei 22,8 Prozent, verglichen mit 19,6 Prozent im ersten Quartal 2013.
Finanzübersicht
Verbraucher- und Geschäftsbanking erzielten einen Nettoertrag von 1,7 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung von 210 Millionen US-Dollar bzw. 15 Prozent zum Vorjahresquartal. Zinsunabhängige Erträge von 2,5 Milliarden US-Dollar stiegen um 88 Millionen US-Dollar, vorrangig aufgrund eines Portfolio-Veräußerungsgewinns.
Die Rückstellungen für Kreditverluste sanken gegenüber dem Vorjahresquartal aufgrund kontinuierlicher Verbesserungen der Kreditqualität, teilweise dank sinkender Delinquenz, um 140 Millionen US-Dollar auf 812 Millionen US-Dollar. Die zinsneutralen Aufwendungen gingen im Vergleich zum Vorjahresquartal um 4 Prozent bzw. 180 Millionen US-Dollar auf 4,0 Milliarden US-Dollar zurück, vor allem aufgrund verringerter Betriebs- und Personalkosten.
Consumer Real Estate Services (CRES)
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis | $ | 1.192 | $ | 1.712 | $ | 2.312 | ||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 25 | (474 | ) | 335 | ||||||||||
| Zinsneutrale Aufwendungen1 | 8.129 | 3.788 | 5.405 | |||||||||||
| Nettoverlust | $ | (5.027 | ) | $ | (1.058 | ) | $ | (2.156 | ) | |||||
| Durchschnittliche Kredite und Leasingverträge | 88.914 | 89.687 | 92.963 | |||||||||||
| Zum Ende des Zeitraums | ||||||||||||||
| Kredite und Leasingverträge | $ | 88.355 | $ | 89.753 | $ | 90.971 | ||||||||
1 Die zinsneutralen Aufwendungen enthalten Prozessaufwendungen in Höhe von 5,8 Milliarden US-Dollar, 1,2 Milliarden bzw. 2,0 Milliarden US-Dollar in den Dreimonatszeiträumen zum 31. März 2014, 31. Dezember 2013 und 31. März 2013.
Geschäftliche Kennzahlen
- Die Bank of America hat im ersten Quartal 2014 Privathypotheken und Eigenheimkredite in Höhe von 10,8 Milliarden US-Dollar finanziert und so fast 36.000 Eigenheimbesitzer entweder bei der Refinanzierung einer bestehenden Hypothek oder beim Kauf eines Eigenheimes über unsere Einzelhandelskanäle unterstützt. Darin enthalten waren fast 3.300 Hypotheken mit Anrecht auf Eigenheimzulage (First-Time Homebuyer Mortgages) und über 12.800 Hypotheken für Gering- und Mittelverdiener.
- Der Umfang neuer Hypotheken stieg um 23 Prozent am Ende des ersten Quartals 2014 im Vergleich zum Ende des vierten Quartals 2013.
- Die Zahl der mehr als 60 Tage im Rückstand befindlichen, durch Legacy Assets and Servicing bedienten Ersthypothekendarlehen ging im ersten Quartal 2014 um 15 Prozent auf 277.000 von 325.000 Krediten am Ende des vierten Quartals 2013 bzw. um 58 Prozent von 667.000 Krediten am Ende des ersten Quartals 2013 zurück.
- Zinsneutrale Aufwendungen für LAS, ohne Prozessaufwendungen, sanken auf 1,6 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal 2014 von 2,6 Milliarden US-Dollar im Vorjahresquartal.
Finanzübersicht
Der Bereich Consumer Real Estate Services berichtete für das erste Quartal 2014 einen Nettoverlust von 5,0 Milliarden US-Dollar, im Vergleich zu einem Nettoverlust von 2,2 Milliarden US-Dollar für den gleichen Zeitraum im Jahr 2013 und spiegelt die Erhöhung von 3,8 Milliarden an Prozessaufwendungen wider. Der Ertrag ging um 1,1 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal 2013 auf 1,2 Milliarden zurück, vorrangig angetrieben durch einen Rückgang bei Servicing-Erträgen von 548 Millionen US-Dollar aufgrund einer Verkleinerung des Servicing-Portfolios und einen Rückgang von 542 Millionen US-Dollar an Kernproduktionserträgen aufgrund einer geringeren Anzahl an Kreditvergaben.
Die Erstausgaben von CRES-Hypotheken gingen, verglichen mit dem gleichen Zeitraum im Jahr 2013, im ersten Quartal 2014 um 65 Prozent zurück, was einen entsprechenden Rückgang der Gesamtnachfrage nach Refinanzierungs-Hypotheken auf dem Markt widerspiegelte. Der Kernproduktionsertrag ging im ersten Quartal 2014 auf 273 Millionen US-Dollar zurück, von 815 Millionen US-Dollar im Vorjahresquartal aufgrund eines geringeren Volumens und sinkender Margen.
Die Rückstellungen für Kreditausfälle gingen im Vergleich zum Vorjahresquartal um 310 Millionen US-Dollar auf 25 Millionen US-Dollar zurück, hauptsächlich verursacht durch gestiegene Immobilienpreise und eine Verbesserung bei den Portfolio-Trends.
Zinsneutrale Aufwendungen stiegen um 2,7 Milliarden US-Dollar vom Vorjahresquartal auf 8,1 Milliarden US-Dollar aufgrund einer Steigerung bei Prozessaufwendungen um 3,8 Milliarden US-Dollar, teilweise kompensiert durch geringere LAS-ausfallbegründeter Personalbestände und andere ausfallbegründete Serviceaufwendungen.
Global Wealth and Investment Management (GWIM)
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis | $ | 4.547 | $ | 4.479 | $ | 4.421 | ||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 23 | 26 | 22 | |||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 3.359 | 3.263 | 3.252 | |||||||||||
| Nettoertrag | $ | 729 | $ | 777 | $ | 721 | ||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital1 | 24,74 | % | 30,99 | % | 29,41 | % | ||||||||
| Durchschnittliche Kredite und Leasingverträge | $ | 115.945 | $ | 115.546 | $ | 106.082 | ||||||||
| Durchschnittliche Einlagen | 242.792 | 240.395 | 253.413 | |||||||||||
| Zum Ende des Zeitraums (in Milliarden US-Dollar) | ||||||||||||||
| Verwaltetes Vermögen | $ | 841,8 | $ | 821,4 | $ | 745,3 | ||||||||
| Nettogesamtsalden der Kunden2 | 2.395,8 | 2.366,4 | 2.231,7 | |||||||||||
1 Die Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Ergebnisse der Segmente bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen diese Kennzahl auf andere Weise. Eine Abstimmung mit GAAP-konformen Kennzahlen finden Sie auf den Seiten 21-23 dieser Pressemitteilung.
2 Die Summe der Kundensalden wird definiert als verwaltetes Vermögen (assets under management, AUM), Vermögen unter Verwahrung, Kunden-Brokerage-Vermögen sowie Depositen und Darlehen von Kunden (einschließlich Margenforderungen).
Geschäftliche Kennzahlen
- Die Gewinnspanne vor Steuern belief sich im ersten Quartal 2014 auf 25,6 Prozent im Vergleich zu 25,9 Prozent im Vorjahresquartal, damit war das Quartal das fünfte aufeinanderfolgende Quartal mit über 25 Prozent.
- Die Vermögensverwaltungsgebühren stiegen auf 1,9 Milliarden US-Dollar, 18,4 Prozent mehr als im Vorjahresquartal.
- Die Kundensalden stiegen um 7 Prozent auf 2,40 Billionen US-Dollar, zurückzuführen auf höhere Marktniveaus und Nettozuflüsse. Die Zuflüsse langfristiger verwalteter Vermögen (assets under management, AUM) von 17,4 Milliarden US-Dollar des ersten Quartals 2014 bedeuteten das 19. Quartal mit positiven Zuflüssen in Folge.
- Die durchschnittlichen Kreditsalden zum Ende der Geschäftsperiode erhöhten sich auf 115,9 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung von 9 Prozent gegenüber dem Vorjahresquartal.
Finanzübersicht
Global Wealth and Investment Management haben einen Nettoertrag von 729 Millionen US-Dollar erzielt, ein leichter Anstieg gegenüber dem ersten Quartal 2013 und spiegelten damit eine starke Ertragsperformance und niedrige Kreditkosten wider.
Die Erträge stiegen gegenüber dem Vorjahresquartal um 3 Prozent auf 4,5 Milliarden US-Dollar, angetrieben von höheren zinsunabhängigen Erträgen im Zusammenhang mit langfristigen AUM-Zahlungsströmen und höheren Marktniveaus.
Die Rückstellungen für Kreditausfälle waren gegenüber dem Vorjahresquartal so gut wie unverändert. Zinsneutrale Aufwendungen stiegen um 3 Prozent auf 3,4 Milliarden US-Dollar, teilweise angetrieben von höheren ertrags- und volumenbedingten Aufwendungen sowie zusätzlichen Investitionen in Technologie zur Unterstützung des Geschäfts.
Die Rendite von durchschnittlich zugeordnetem Kapital lag im ersten Quartal 2014 bei 24,7 Prozent, ein Rückgang gegenüber den mit 29,4 Prozent im Vorjahresquartal, der Ertragsstabilität gekoppelt mit gesteigerten Kapitalallokationen widerspiegelt.
Die Kundensalden stiegen gegenüber dem Vorjahr um 7 Prozent auf 2,40 Billionen US-Dollar, zurückzuführen auf höhere Marktniveaus, Zuflüsse langfristiger AUM von 44,8 Milliarden US-Dollar und ein Kreditwachstum bei den Kunden zum Ende des Zeitraums von 9,5 Milliarden US-Dollar. Die verwalteten Vermögen (assets under management) erhöhten sich gegenüber dem ersten Quartal 2013 aufgrund langfristiger AUM-Zuflüsse und Marktauswirkungen um 96,6 Milliarden US-Dollar bzw. 13 Prozent auf 841,8 Milliarden US-Dollar. Die durchschnittlichen Depositensalden sanken vom ersten Quartal 2013 um 10,6 Milliarden US-Dollar auf 242,8 Milliarden US-Dollar, denn 2,4 Milliarden US-Dollar organisches Wachstum wurden durch 13,0 Milliarden US-Dollar Migration zur CBB aufgehoben, vor allem im ersten Quartal 2013.
Global Banking
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis | $ | 4.269 | $ | 4.303 | $ | 4.030 | ||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 265 | 441 | 149 | |||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 2.028 | 1.926 | 1.842 | |||||||||||
| Nettoertrag | $ | 1.236 | $ | 1.266 | $ | 1.281 | ||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital1 | 16,18 | % | 21,84 | % | 22,59 | % | ||||||||
| Durchschnittliche Kredite und Leasingverträge | $ | 271.475 | $ | 268.849 | $ | 244.068 | ||||||||
| Durchschnittliche Einlagen | 256.349 | 259.122 | 221.275 | |||||||||||
1 Die Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Ergebnisse der Segmente bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen diese Kennzahl auf andere Weise. Eine Abstimmung mit GAAP-konformen Kennzahlen finden Sie auf den Seiten 21-23 dieser Pressemitteilung.
Geschäftliche Kennzahlen
- Die Bank of America Merrill Lynch (BAML) behielt ihre führende Position im Investment Banking mit firmenweiten Investmentbanking-Gebühren von 1,5 Milliarden US-Dollar, ausgenommen Geschäfte in Eigenregie.
- Die BAML gehörte zu den drei Top-Finanzinstituten auf globaler Ebene den Bereichen Leveraged Loans (fremdfinanzierte Kredite), Investment Grade Corporate Debt (Investment-Grade-Finanzschulden), Asset-Backed Securities (vermögens- und hypothekenbesicherte Wertpapiere), Common Stock Underwriting (Stammaktienzeichnung) und Syndicated Loans (Konsortialkredite) im ersten Quartal 2014(C).
- Die durchschnittlichen Salden von Krediten und Leasingverträgen stiegen gegenüber dem Vorjahresquartal um 27,4 Milliarden US-Dollar bzw. 11 Prozent auf 271,5 Milliarden US-Dollar, wobei das Wachstum hauptsächlich bei den gewerblichen und industriellen Kreditportfolios und dem gewerblichen Immobilienportfolio erfolgte.
- Die durchschnittlichen Depositen stiegen aufgrund der Liquidität der Kunden gegenüber dem Vorjahresquartal um 35,1 Milliarden US-Dollar bzw. 16 Prozent auf 256,3 Milliarden US-Dollar.
Finanzübersicht
Global Banking erzielte einen Nettoertrag von 1,2 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal 2014, was einem Rückgang von 45 Millionen US-Dollar gegenüber dem Vorjahresquartal entspricht, da ein Ertragsanstieg durch höhere zinsneutralen Aufwendungen sowie gestiegene Aufwendungen für Rückstellungen aufgewogen wurde. Die Erträge in Höhe von 4,3 Milliarden US-Dollar stiegen gegenüber dem ersten Quartal 2013 um 6 Prozent, worin sich die vom Kreditwachstum angetriebenen höheren Nettozinserträge widerspiegelten.
Die Erträge erhöhten sich im ersten Quartal 2014 im Segment Global Corporate Banking gegenüber dem Vorjahresquartal um 127 Millionen US-Dollar auf 1,6 Milliarden US-Dollar und im Segment Global Commercial Banking um 80 Millionen US-Dollar auf 1,8 Milliarden US-Dollar. Enthalten in diesen Ergebnissen sind Erträge im Bereich Business Lending in Höhe von 1,9 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung um 116 Millionen US-Dollar gegenüber dem Vorjahresquartal, und im Bereich Treasury Services in Höhe von 1,5 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung um 91 Millionen US-Dollar gegenüber dem Vorjahreszeitraum. Die Investmentbankinggebühren des Segments Global Banking, exklusive Geschäfte in Eigenregie, blieben gegenüber dem Vorjahresquartal solide.
Die Rückstellungen für Kreditausfälle stiegen gegenüber dem Vorjahresquartal um 116 Millionen US-Dollar auf 265 Millionen US-Dollar. Im ersten Quartal 2014 wurden 282 Millionen US-Dollar in die Kapitalrücklage eingestellt, im Vergleich zu 81 Millionen US-Dollar im Vorjahresquartal.
Die zinsneutralen Aufwendungen stiegen gegenüber dem Vorjahresquartal um 186 Millionen US-Dollar bzw. 10 Prozent auf 2,0 Milliarden US-Dollar, vorwiegend durch Investitionen in Technologie für Global Treasury Services und Kreditplattformen, zusätzliches Kundendienstpersonal und höhere Prozessaufwendungen.
Die Rendite von durchschnittlich zugeteiltem Kapital lag im ersten Quartal 2014 bei 16,2 Prozent, ein Rückgang gegenüber den 22,6 Prozent im Vorjahresquartal, der eine Beeinträchtigung der Ertragsstabilität durch gesteigerte Kapitalallokationen widerspiegelt.
Global Markets
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis | $ | 5.015 | $ | 3.210 | $ | 4.780 | ||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen (FTE-Basis), unter Ausschluss von Netto-Schuldenbewertungsanpassungen1, 2 | 4.903 | 3.827 | 4.925 | |||||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 19 | 104 | 5 | |||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 3.078 | 3.280 | 3.074 | |||||||||||
| Nettogewinn/(-verlust) | $ | 1.310 | $ | (43 | ) | $ | 1.112 | |||||||
| Nettoertrag (Verlust), unter Ausschluss von Netto-Schuldenbewertungsanpassungen1 | 1.240 | 346 | 1.203 | |||||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital3 | 15,65 | % | n. a. | 15,06 | % | |||||||||
| Summe durchschnittlicher Aktiva | $ | 601.541 | $ | 603.111 | $ | 670.286 | ||||||||
1 Im ersten Quartal 2014 wurde das Management von strukturierten Verbindlichkeiten und die damit verbundenen Schuldenbewertungsanpassungen von Allen Sonstigen zu Global Markets umgelagert, um das Performancerisiko dieser Instrumente besser im Griff zu haben. Die Netto-Schuldenbewertungsanpassungen als solche stellten die kombinierte Gesamtsumme der Schuldenbewertungsanpassungen auf Derivaten und strukturierten Verbindlichkeiten dar. Frühere Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
2 Der Gesamtertrag abzüglich Zinsaufwendungen auf FTE-Basis, ohne Netto-Schuldenbewertungsanpassung, und Nettoertrag, ohne Netto-Schuldenbewertungsanpassung, (-verlust) ist eine nicht-GAAP-konforme Finanzkennzahl. Die Netto-Gewinne (-Verluste) nach Schuldenbewertungsanpassung betrugen für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume 112 Millionen US-Dollar, (617) Millionen US-Dollar bzw. (145) Millionen US-Dollar.
3 Die Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Ergebnisse der Segmente bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen diese Kennzahl auf andere Weise. Eine Abstimmung mit GAAP-konformen Kennzahlen finden Sie auf Seiten 21-23 dieser Pressemitteilung.
n. a. = nicht aussagekräftig
Geschäftliche Kennzahlen
- Verkaufs- und Handelserträge, ohne Netto-Schuldenbewertungsanpassung(F), blieben ziemlich konstant ab dem ersten Quartal 2013 bei 4,1 Milliarden US-Dollar.
- Aktienverkaufs- und Handelserträge, ohne Netto-Schuldenbewertungsanpassung(H) blieben solide gegenüber dem gleichen Zeitraum im Vorjahr. Der Konzern konnte seinen Marktanteil gegenüber dem Vorjahresquartal weiterhin erhöhen.
- Erträge aus durchschnittlichem zugeordneten Kapital, ohne Netto-Schuldenbewertungsanpassung(F), lagen im ersten Quartal 2014 bei 14,8 Prozent, verglichen mit 16,3 Prozent im ersten Quartal 2013 und spiegelten im Vergleich zum Vorjahresquartal einen stabilen Nettoertrag aus zugeordnetem Kapital wider, verbunden mit einer Erhöhung des zugeordneten Kapitals.
Finanzübersicht
Global Markets erzielte im ersten Quartal 2014 einen Nettogewinn von 1,3 Milliarden US-Dollar, im Vergleich zu 1,1 Milliarden US-Dollar im Vorjahresquartal. Ohne Berücksichtigung der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen(F) lag der Nettoertrag im ersten Quartal 2014 bei 1,2 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung von 3 Prozent im Vergleich zum Vorjahresquartal.
Die Erträge des Segments Global Markets erhöhten sich gegenüber dem Vorjahresquartal um 235 Millionen US-Dollar bzw. 5 Prozent auf 5,0 Milliarden US-Dollar. Ohne Berücksichtigung der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen(F) sank der Ertrag um 22 Millionen US-Dollar auf 4,9 Milliarden US-Dollar, obwohl Rückgänge bei Zinsen und Währungen teilweise durch eine stärkere Performance bei Krediten und Aktien wettgemacht wurden.
Der Ertrag von Fixed Income, Currency and Commodities Sales and Trading, ohne Berücksichtigung der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen(G), lag bei 3,0 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal 2014, ein Rückgang von 51 Millionen US-Dollar bzw. 2 Prozent gegenüber dem Vorjahresquartal, währen Kreditmärkte stark blieben, aber Zinsen und Währungen aufgrund geringerer Marktvolumen und Volatilität zurückgingen. Die Vorjahresergebnisse enthielten die Auswirkung einer Abschreibung von 450 Millionen US-Dollar in Verbindung mit der Regelung einer Altlastangelegenheit. Nach Bereinigung des Vorjahresquartals zum Ausschluss dieser negativen Auswirkung sank der FICC-Ertrag, ohne Berücksichtigung der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen, um 15 Prozent gegenüber dem ersten Quartal 2013.
Erträge aus Aktienverkäufen und Handel, ohne Berücksichtigung der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen(H), lagen mit 1,2 Milliarden US-Dollar auf dem gleichen Niveau wie die Ergebnisse aus dem Vorjahresquartal. Das laufende Quartal profitierte von fortgesetzten Gewinnen an Marktanteil und höheren Kundenfinanzierungsbeträgen.
Die zinsneutralen Aufwendungen von 3,1 Milliarden US-Dollar blieben im Vergleich zum Vorjahresquartal unverändert.
Alle Sonstigen1
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen, FTE-Basis2, 3 | $ | 306 | $ | 499 | $ | 453 | ||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | (135 | ) | (188 | ) | 250 | |||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 1.669 | 999 | 1.772 | |||||||||||
| Nettogewinn/(-verlust) | $ | (182 | ) | $ | 535 | $ | (923 | ) | ||||||
| Gesamtsumme der durchschnittlichen Kredite | 217.410 | 226.049 | 244.557 | |||||||||||
1 Alle Sonstigen setzen sich aus Aktivitäten zum Management von Aktiva/Passiva (ALM-Aktivitäten), Kapitalbeteiligungen, dem internationalen Kartengeschäft für Privatkunden, Liquidierungsgeschäften und anderen Aktivitäten zusammen. Die ALM-Aktivitäten umfassen das Hypothekenportfolio für Gesamtdarlehen im Wohnungsbau und Finanzanlagen, Zins- und Fremdwährungsrisiko-Managementaktivitäten, einschließlich der Zuordnung der verbleibenden Nettozinserträge und die Auswirkungen bestimmter Zuordnungsmethoden und des buchhaltungstechnisch unwirksamen Teils der Absicherungen.
2 Die Erträge enthalten Beteiligungserträge/(-verluste) von 674 Millionen US-Dollar, 393 Millionen US-Dollar bzw. 520 Millionen US-Dollar für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 und 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume, sowie Gewinne aus dem Verkauf von Schuldverschreibungen in Höhe von 357 Millionen US-Dollar, 363 Millionen US-Dollar bzw. 67 Millionen US-Dollar für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 und 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume.
3 Im ersten Quartal 2014 wurde das Management von strukturierten Verbindlichkeiten und den zugehörigen Schuldenbewertungsanpassungen von Allen Sonstigen nach Global Markets umgelagert, um das Performancerisiko dieser Instrumente besser in den Griff zu bekommen. Frühere Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
Alle Sonstigen berichteten für das erste Quartal 2014 einen Nettoverlust
von 182 Millionen US-Dollar, im Vergleich zu einem Nettoverlust von
923 Millionen US-Dollar im Vorjahreszeitraum. Die Verbesserung wurde
hauptsächlich von sinkenden Rückstellungen für Kreditverluste
angetrieben, verursacht durch andauernde Verbesserungen bei
Portfolio-Trends, inklusive höherer Eigenheimpreise, höherer
Verkaufsgewinne bei Schuldverschreibungen und höheren
Aktieninvestitionserträgen aufgrund der Gewinne aus dem Verkauf eines
verbleibenden Investitionsanteils des Unternehmens. Die Regelung
bestimmter Steuerangelegenheiten und wiederkehrende
Steuervergünstigungen zeigten Auswirkungen auf die Ertragssteuervorteile.
Kreditqualität
| Dreimonatszeitraum bis | ||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | $ | 1.009 | $ | 336 | $ | 1.713 | ||||||||
| Nettoausbuchungen1 | 1.388 | 1.582 | 2.517 | |||||||||||
| Nettoausbuchungsquote1, 2 | 0,62 | % | 0,68 | % | 1,14 | % | ||||||||
| Netto-Abschreibungsquote, ohne PCI-Kreditportfolio2 | 0,64 | 0,70 | 1,18 | |||||||||||
| Netto-Abschreibungsquote, einschließlich PCI-Abschreibungen2 | 0,79 | 1,00 | 1,52 | |||||||||||
| Zum Ende des Zeitraums | ||||||||||||||
| Notleidende Kredite, Leasingverträge und zwangsvollstreckte Immobilien | $ | 17.732 | $ | 17.772 | $ | 22.842 | ||||||||
| Quote der notleidenden Kredite, Leasingverträge und zwangsvollstreckten Immobilien3 | 1,96 | % | 1,93 | % | 2,53 | % | ||||||||
| Rückstellung für Verluste aus Krediten und Leasingverträgen | $ | 16.618 | $ | 17.428 | $ | 22.441 | ||||||||
| Rückstellungsquote für Verluste aus Krediten und Leasingverträgen4 | 1,84 | % | 1,90 | % | 2,49 | % | ||||||||
1 Ohne Berücksichtigung von Abschreibungen von PCI-Darlehen in Höhe von 391 Millionen US-Dollar bzw. 741 Millionen US-Dollar und 839 Millionen US-Dollar für die zum 31. März 2014 bzw. 31. Dezember 2013 und 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume.
2 Nettoausbuchungsquoten werden als Nettoausbuchungen berechnet, geteilt durch die durchschnittlich ausstehenden Darlehen und Leasingverträge während des Zeitraums, Quartalsergebnisse werden auf Jahresgrundlage umgerechnet.
3 Die Quoten notleidender Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckter Immobilien werden berechnet als notleidende Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckte Immobilien, geteilt durch ausstehende Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckte Immobilien zum Ende des Berichtszeitraums.
4 Die Quoten der Rückstellungen für Darlehens- und Leasingverluste werden als Rückstellungen für Darlehens- und Leasingverluste, geteilt durch die zum Ende des Berichtszeitraums ausstehenden Darlehen und Leasingverträge, berechnet.
Hinweis: In den Quoten sind keine gemäß Marktwertoption (fair value option, FVO) ausgewiesenen Darlehen enthalten.
Die Kreditqualität verbesserte sich im vierten Quartal 2014 weiter,
wobei im Vergleich zum Vorjahresquartal die Nettoausbuchungen in fast
allen wichtigen Portfolios sanken und die Rückstellungen für
Kreditausfälle zurückgingen. Die Zahl der mehr als 30 Tage überfälligen,
nicht notleidenden Kredite, unter Ausschluss der voll versicherten
Kredite, ging gegenüber dem Vorjahresquartal bei allen wichtigen
Verbraucherportfolios zurück und erreichte im US-Kreditkartenportfolio
erneut Rekordniedrigstände. Zusätzlich gingen die rückhaltbaren
kritisierten Salden und die notleidenden Kredite, Leasingverträge und
zwangsvollstreckten Immobilien ebenfalls weiterhin zurück, und zwar um
15 Prozent bzw. 22 Prozent gegenüber dem Vorjahreszeitraum.
Die Nettoausbuchungen lagen im ersten Quartal 2014 bei 1,4 Milliarden US-Dollar, was einem Rückgang gegenüber 1,6 Milliarden US-Dollar im vierten Quartal 2013 und 2,5 Milliarden US-Dollar im ersten Quartal 2013 entspricht.
Die Rückstellungen für Kreditausfälle beliefen sich auf 1,0 Milliarde US-Dollar, ein Rückgang um 704 Millionen US-Dollar gegenüber dem ersten Quartal 2013. Die Rückstellungsauflösung im ersten Quartal 2014 betrug 379 Millionen US-Dollar im Vergleich zu 804 Millionen US-Dollar im ersten Quartal 2013. Diese Reduzierung bei den Rückstellungen wurde verursacht durch eine Verbesserung bei den Portfolios, hauptsächlich aufgrund erhöhter Immobilienpreise und niedrigerer Niveaus bei den rückständigen Krediten im gesamten Verbraucherkreditportfolio. Dieser Effekt wurde teilweise durch höhere Rückstellungen für Kreditverluste im Gewerbeportfolio aufgehoben, während der Rückgang der Nettoausbuchungen durch erhöhten Reserveaufbau mehr als aufgehoben wurde.
Das Verhältnis zwischen Rücklagen für Verluste aus Darlehen und Leasingverträgen und den auf Jahresgrundlage umgerechneten Nettoausbuchungen betrug im ersten Quartal 2014 das 2,95-fache, im Vergleich zum 2,78-fachen im vierten Quartal 2013 und dem 2,20-fachen im ersten Quartal 2013. Der Anstieg war auf die oben besprochene Verbesserung bei den Nettoabschreibungen zurückzuführen. Die Verhältniszahl zwischen Rückstellungen und annualisierten Nettoausbuchungen, ohne PCI, lag für die gleichen Zeiträume beim 2,58-, 2,38- und 1,76-fachen.
Notleidende Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckte Immobilien lagen zum 31. März 2014 bei 17,7 Milliarden US-Dollar, was einem Rückgang gegenüber den 17,8 Milliarden US-Dollar zum 31. Dezember 2013 und den 22,8 Milliarden US-Dollar zum 31. März 2013 entspricht.
Kapital- und Liquiditätsmanagement1,2,3
| (In Milliarden Dollar) |
Zum 31. März 2014 |
Zum 31. Dezember 2013 | ||||||
| Übergang zu Basel 3 (unter Standardansatz) | Pro forma | |||||||
| Tier-1-Stammkapital – Basel 3 | $ | 151,6 | $ | 153,5 | ||||
| Risikogewichtete Aktiva | 1.282,5 | 1.316,0 | ||||||
| Tier-1-Stammkapitalquote – Basel 3 | 11,8 | % | 11,7 | % | ||||
| Basel 3 vollständig umgesetzt (unter Standardansatz) | Proforma | |||||||
| Tier-1-Stammkapital – Basel 3 | $ | 134,2 | $ | 132,3 | ||||
| Risikogewichtete Aktiva | 1.448,1 | 1.462,0 | ||||||
| Tier-1-Stammkapitalquote – Basel 3 | 9,3 | % | 9,1 | % | ||||
| (in Millionen US-Dollar, außer bei Angaben je Aktie) | Zum 31. März 2014 |
Zum 31. Dezember 2013 |
Zum 31. März 2013 | |||||||||||
| Materielle Eigenkapitalquote4 | 7,00 | % | 7,20 | % | 6,88 | % | ||||||||
| Gesamtsumme Eigenkapital | $ | 231.888 | $ | 232.685 | $ | 237.293 | ||||||||
| Kernkapitalquote | 10,17 | % | 10,43 | % | 10,05 | % | ||||||||
| Materieller Buchwert je Aktie4 | $ | 13,81 | $ | 13,79 | $ | 13,36 | ||||||||
| Buchwert je Aktie | 20,75 | 20,71 | 20,19 | |||||||||||
1 Die regulatorischen Eigenkapitalquoten sind bis zur Einreichung bei der Federal Reserve (US-Notenbank) auf Formblatt Y-9C vorläufig.
2 Am 1. Januar 2014 traten die Basel-3-Regeln in Kraft, vorbehaltlich von Übergangsbestimmungen, vorrangig in Verbindung mit regulatorischen Abzügen und Angleichungen mit Auswirkungen auf das Tier-1-Eigenkapital und Tier-1-Kapital.
3 Die Proforma-Kapitalquoten vom 4. Quartal 2013 enthalten die eingeschätzten Auswirkungen der für 2014 geltenden Basel-3-Übergangsbestimmungen als wären sie auch im 4. Quartal 2013 in Kraft gewesen und stellen eine nicht GAAP-konforme finanzielle Kennzahl dar.
4 Realer Eigenkapitalanteil und realer Buchwert je Aktie sind nicht-GAAP-konforme Kennzahlen. Eine Abstimmung mit GAAP-konformen Kennzahlen finden Sie auf Seiten 21-23 dieser Pressemitteilung.
Basel 3 trat für den Konzern am 1. Januar 2014 in Kraft, vorbehaltlich
von Übergangsbestimmungen, vorrangig in Verbindung mit regulatorischen
Abzügen und Angleichungen mit Auswirkungen auf das Tier-1-Eigenkapital.
Die Tier-1-Eigenkapitalquote unter dem Basel-3-Standardansatz zur
Berechnung von risikogewichteten Aktiva lag am 31. März 2014 bei 11,8
Prozent, eine Steigerung der Proforma-Quote von 11,7 Prozent am 31.
Dezember 2013.
Nach Basel 3 vollständig umgesetzte Ansätze
Obwohl die vollständig umgesetzten Basel-3-Standard- und erweiterten Ansätze erst 2018 in Kraft treten, gibt der Konzern folgende Schätzungen für Vergleichszwecke an Investoren aus.
Die geschätzte Tier-1-Eigenkapitalquote nach dem vollständig umgesetzten Basel-3-Standardansatz lag am 31. März 2014 bei 9,3 Prozent, eine Steigerung gegenüber den 9,1 Prozent am 31. Dezember 2013.
Die geschätzte Tier-1-Eigenkapitalquote nach dem vollständig umgesetzten erweiterten Basel-3-Ansatz lag bei 9,9 Prozent, eine Senkung gegenüber den 10,0 Prozent vom 31. Dezember 2013, vor allem angetrieben durch einen Anstieg bei den operativen risikogewichteten Aktiva innerhalb dieses Zeitraums.
In Verbindung mit der endgültigen US-amerikanischen Regelung und der vorgeschlagenen Regelung (Notice of Proposed Rulemaking NPR) vom 8. April, die 2018(E) in Kraft tritt, lagen die geschätzten zusätzlichen Verschuldungsquoten des Unternehmens über der minimalen zusätzlichen Verschuldungsquote von 5 Prozent für die Bank-Holdinggesellschaft und der minimalen zusätzlichen Verschuldungsquote von 6 Prozent für primäre Bank-Tochtergesellschaften.
Die weltweiten Liquiditätsüberschussquellen (Global Excess Liquidity Sources) des Unternehmens lagen zum 31. März 2014 bei insgesamt 427 Milliarden US-Dollar, was einem Anstieg gegenüber 376 Milliarden US-Dollar zum 31 Dezember 2013 und 372 Milliarden US-Dollar zum 31. März 2013 entspricht. Die langfristigen Verbindlichkeiten lagen zum 31. März 2014 bei 255 Milliarden US-Dollar, eine Steigerung gegenüber 250 Milliarden zum 31. Dezember 2013 und ein Rückgang gegenüber 280 Milliarden US-Dollar zum 31. März 2013. Die für die Mittelbereitstellung benötigte Zeit lag zum 31. März 2014 bei 35 Monaten, verglichen mit 38 Monaten zum 31. Dezember 2013 bzw. 29 Monaten zum 31. März 2013.
Die Anzahl der zum Ende des Berichtszeitraums emittierten und in Umlauf befindlichen Stammaktien lag am 31. März 2014 bei 10,53 Milliarden, bei 10,59 Milliarden am 31. Dezember 2013 und bei 10,82 Milliarden am 31. März 2013. Im ersten Quartal 2014 waren etwa 87 Millionen Stammaktien für etwa 1,4 Milliarden US-Dollar zu einem durchschnittlichen Preis von 16,63 US-Dollar je Aktie zurückgekauft worden.
Am 26. März gab der Konzern bekannt, dass er plant, seine vierteljährlichen Dividenden auf Stammaktien auf 0,05 US-Dollar pro Aktie zu erhöhen, beginnend ab dem zweiten Quartal 2014. Der Vorstand genehmigte zudem ein neues, 4,0 Milliarden US-Dollar schweres Stammaktien-Rückkaufsprogramm. Diese Genehmigung, die Stammaktien und Optionsscheine betrifft, ersetzt das Stammaktien-Rückkaufsprogramm vom Vorjahr, das am 31. März 2014 auslief.
Der Buchwert der Aktie(I) betrug am 31. März 2014 13,81 US-Dollar im Vergleich zu 13,79 US-Dollar zum 31. Dezember 2013 und 13,36 US-Dollar zum 31. März 2013. Der Buchwert pro Aktie betrug zum 31. März 2014 20,75 US-Dollar im Vergleich zu 20,71 US-Dollar zum 31. Dezember 2013 und 20,19 US-Dollar zum 31. März 2013.
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Abschließende Bemerkungen
A Die vollständige Steueraufwandäquivalenz- oder FTE-Basis ist eine nicht-GAAP-konforme Kennzahl. Für die Umrechnung zu GAAP-konformen Kennzahlen verweisen wir auf die Seiten 22–23 dieser Pressemitteilung. Die Nettozinserträge auf GAAP-Grundlage betrugen in den zum 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 beendeten Dreimonatszeiträumen jeweils 10,1 Milliarden US-Dollar, 10,8 Milliarden US-Dollar bzw. 10,7 Milliarden US-Dollar. Die Gesamterträge abzüglich Aufwendungen auf GAAP-Grundlage betrugen 22,6 Milliarden US-Dollar, 21,5 Milliarden US-Dollar bzw. 23,2 Milliarden US-Dollar für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 beendeten Dreimonatszeiträume.
B Der Gesamtertrag abzüglich Zinsaufwendungen auf FTE-Basis ohne Netto-Schuldenbewertungsanpassung ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Die Netto-Gewinne (-Verluste) nach Schuldenbewertungsanpassung betrugen für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume jeweils 112 Millionen US-Dollar, (617) Millionen US-Dollar bzw. (145) Millionen US-Dollar.
C Einstufungen nach Dealogic zum 1. April 2014.
D Die Tier-1-Eigenkapitalquoten nach vollständig umgesetztem Basel 3 sind nicht-GAAP-konforme Finanzkennzahlen. Für die Umrechnung zu GAAP-konformen Kennzahlen verweisen wir auf Seite 18 dieser Pressemitteilung. Die voll umgesetzten Basel-3-Schätzungen für den 31. März 2014 wurden gemäß dem von der Federal Reserve veröffentlichten fortgeschrittenen Ansatz der endgültigen Regelungen nach Basel 3 berechnet, in dem alle Genehmigungen für das Regulierungsmodell übernommen wurden, außer der potenziellen Reduzierung der risikogewichteten Aktiva, die sich aus dem umfassenden Risikoansatz nach einem Jahr ergeben.
E Die zusätzliche Verschuldungsquote enthält die geschätzte Steigerung des Fremdkapital-/Schuldenrisikos gemäß der US-amerikanischen Notice of Proposed Rulemaking vom 8. April 2014. Für das erste Quartal 2014 wird die zusätzliche Verschuldungsquote unter Berücksichtigung des Tier 1-Kapitals gemessen, das nach vollständig eingeführtem Basel 3 berechnet wird, geteilt durch den einfachen Durchschnitt der Summe aller Bilanzaktivposten und bestimmter außerbilanzmäßiger Risikoposten, darunter unter anderem Transaktionen zur Finanzierung von Derivaten und Wertpapieren am Ende jedes Quartalsmonats.
F Die Verkaufs- und Handelserträge, internationalen Erträge und der Nettogewinn/(-verlust), unter Ausschluss der Auswirkungen von Netto-Schuldenbewertungsanpassungen, sind nicht GAAP-konforme Kennzahlen. Die Netto-Gewinne (-Verluste) nach Schuldenbewertungsanpassung betrugen für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume jeweils 112 Millionen US-Dollar, (617) Millionen US-Dollar bzw. (145) Millionen US-Dollar. Im ersten Quartal 2014 wurde das Management von strukturierten Verbindlichkeiten und den zugehörigen Schuldenbewertungsanpassungen von Allen Sonstigen nach Global Markets umgelagert, um das Performancerisiko dieser Instrumente besser in den Griff zu bekommen. Die Netto-Schuldenbewertungsanpassungen als solche stellen die kombinierte Gesamtsumme der Netto-Schuldenbewertungsanpassungen auf Derivaten und strukturierten Verbindlichkeiten dar. Frühere Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
G Verkaufs- und Handelsgewinne aus Fixed Income, Currency und Commodities (FICC) ohne Berücksichtigung von Netto-Schuldenanpassungsbewertungen sind eine nicht-GAAP-konforme Finanzkennzahl. Die Netto-Gewinne (-Verluste) nach Schuldenbewertungsanpassungen der Fixed Income, Currency und Commodities (FICC) betrugen für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume 80 Millionen US-Dollar, (535) Millionen US-Dollar bzw. (149) Millionen US-Dollar.
H Erträge aus Aktienverkauf und -handel, ohne Berücksichtigung der Schuldenbewertungsanpassungen, sind eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Die Netto-Gewinne (-Verluste) nach Schuldenbewertungsanpassungen bei Aktien betrugen für die am 31. März 2014, 31. Dezember 2013 bzw. 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume 32 Millionen US-Dollar, (82) Millionen US-Dollar bzw. 4 Millionen US-Dollar.
I Der materielle Buchwert pro Stammaktie ist eine nicht GAAP-konforme Finanzkennzahl. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen diese Kennzahl auf andere Weise. Für die Umrechnung zu GAAP-konformen Kennzahlen verweisen wir auf die Seiten 22–23 dieser Pressemitteilung.
Hinweis: Chief Executive Officer Brian Moynihan und Chief Financial Officer Bruce Thompson werden im Rahmen einer Telefonkonferenz die Ergebnisse des ersten Quartals 2014 heute um 8.30 Uhr US-Ostküstenzeit (14.30 Uhr MEZ) erläutern. Die Präsentation und ergänzende Materialien können auf der Website der Bank of America auf der Seite für Anlegerpflege (Investor Relations) unter http://investor.bankofamerica.com eingesehen werden. Für eine reine Audio-Verbindung zur Telefonkonferenz wählen Sie bitte 1-877-200-4456 (USA) oder 1-785-424-1732 (international) und die Konferenz-ID lautet: 79795. Bitte wählen Sie die Nummer 10 Minuten vor Beginn des Anrufs.
Eine Wiederholung steht als Webcast über die Investor-Relations-Website der Bank of America zur Verfügung. Eine Wiederholung der Telefonkonferenz wird ferner vom 16. April um 12.00 Uhr US-Ostküstenzeit (18.00 Uhr MEZ) bis zum 24. April um Mitternacht (24. April, 6.00 Uhr MEZ) telefonisch über 800-753-8546 (USA) oder 1-402-220-0685 (international) verfügbar sein.
Bank of America
Die Bank of America ist eines der größten
Finanzinstitute weltweit und betreut Privatkunden, kleine und mittlere
Unternehmen sowie Großunternehmen mit einem vollständigen Sortiment an
Bank-, Anlagen-, Vermögensverwaltungs- sowie sonstigen Finanz- und
Risikomanagementprodukten und -dienstleistungen. Der Konzern bietet
seinen Kunden in den USA eine beispiellose Nähe: Die Bank unterhält mit
etwa 5.100 Zweigstellen für Privatkundengeschäfte, etwa 16.200
Geldautomaten und einem preisgekrönten Online-Banking-System mit 30
Millionen aktiven Nutzern und über 15 Millionen mobilen Nutzern
Beziehungen mit rund 49 Millionen Verbrauchern und kleinen Geschäften.
Die Bank of America gehört zu den weltweit führenden
Vermögensverwaltungsunternehmen und ist weltweiter Marktführer im
Corporate und Investment Banking sowie beim Handel mit einer breiten
Palette von Anlageklassen und betreut Unternehmen, Regierungen,
Institutionen und Privatpersonen auf der ganzen Welt. Mit einer Fülle
innovativer und benutzerfreundlicher Online-Produkte und
-Dienstleistungen bietet die Bank of America rund drei Millionen
Kleinunternehmern eine in der Branche beispielhafte Unterstützung. Der
Konzern betreut seine Kunden durch Niederlassungen in mehr als 40
Ländern. Die Aktie der Bank of America Corporation (NYSE: BAC) ist an
der New York Stock Exchange notiert.
Zukunftsgerichtete Aussagen
Die Bank of America und ihre
Geschäftsleitung können bestimmte Aussagen abgeben, die im Sinne des
Private Securities Litigation Reform Act von 1995 „zukunftsgerichtete
Aussagen“ darstellen. Diese zukunftsgerichteten Aussagen zeichnen sich
dadurch aus, dass sie sich nicht auf strikt historische oder aktuelle
Tatsachen beziehen. In zukunftsgerichteten Aussagen werden häufig Wörter
wie „vorausgesehen“, „zielt ab“, „erwartet“, „hofft“, „schätzt“,
„beabsichtigt“,„plant“, „Ziele“, „glaubt“ „setzt fort“, und andere
ähnliche Ausdrücke bzw. zukunftsgerichtete oder konditionale Verben, wie
„wird“, „kann“, „vermag“, „sollte“, „würde“ und „könnte“, verwendet. Die
gemachten zukunftsgerichteten Aussagen stehen für die aktuellen
Erwartungen, Pläne oder Prognosen der Bank of America zu ihren
zukünftigen Ergebnissen und Umsätzen und allgemeiner zu zukünftigen
geschäftlichen und wirtschaftlichen Bedingungen sowie zu anderen,
ähnlichen Angelegenheiten. Diese Aussagen stellen keine Gewährleistung
für zukünftige Ergebnisse oder Leistungen dar und unterliegen bestimmten
Risiken, Unsicherheiten und Annahmen, die schwer vorherzusagen sind und
sich häufig dem Einflussbereich der Bank of America entziehen.
Tatsächliche Ereignisse und Ergebnisse können wesentlich von den in
diesen zukunftsgerichteten Aussagen oder Andeutungen enthaltenen Zahlen
abweichen.
Sie sollten zukunftsgerichteten Aussagen keine unangemessene Bedeutung geben und sollten alle folgenden Unsicherheiten und Risiken berücksichtigen, ebenso wie diejenigen, die unter Abschnitt 1A: „Risikofaktoren“ gemäß Jahresbericht 2013 der Bank of America auf Formblatt 10-K sowie nachfolgenden Einreichungen der Bank of America bei der SEC ausgeführt werden: die Fähigkeit des Konzerns, Zusicherungs- und Gewährleistungsverpflichtungen gegenüber Monolines und Privatinvestoren aufzulösen, darunter als Ergebnis von nachteiligen Gerichtsurteilen, und die Möglichkeit, dass der Konzern mit der Erfüllung von Ansprüchen in Verbindung mit Wertpapieren, Betrug, Entschädigungen und anderen von einer oder mehreren Parteien konfrontiert werden könnte, inklusive Monolines, Privat- und sonstige Investoren, die Möglichkeit, dass eine endgültige gerichtliche Bestätigung von ausgehandelte Vergleichen nicht erzielt wird, die Möglichkeit, dass der Gerichtsentscheid bezüglich des BNY Mellon-Vergleichs in der Berufung teilweise bzw. gänzlich aufgehoben wird, potenzielle Ansprüche, Schadensersatzforderungen, Gebühren und Strafen aus hängigen bzw. zukünftigen Gerichtsverfahren, die vom U.S. Department of Justice, Generalstaatsanwälten und anderen Mitgliedern der RMBS-Arbeitsgruppe der Financial Fraud Enforcement Task Force in Hypothekenangelegenheiten, die Möglichkeit, dass die Europäische Kommission in Verbindung mit ihren Ermittlungen zu den Wettbewerbspraktiken des Konzerns Korrekturmaßnahmen auferlegt, die mögliche Entwicklung des LIBOR sowie anderer Referenzsatz- und Wechselkursermittlungen, die Möglichkeit, dass zukünftige Garantie- und Zusicherungsverluste auftreten, die über die eingetragene Haftung des Konzerns und die eingeschätzten Verluste für seine Garantie- und Zusicherungsrisiken hinausgehen, die Möglichkeit, dass der Konzern Forderungen aus Hypothekenversicherungen nicht betreiben kann, die Möglichkeit, dass zukünftige Ansprüche, Schadensersatzforderungen, Gebühren und Strafen auftreten können, die über die eingetragene Haftung des Konzerns und die eingeschätzten Verluste für seine Prozessrisiken hinausgehen, Unsicherheiten bei der finanziellen Stabilität und den Wachstumsraten von Gerichtsbarkeiten außerhalb der USA, das Risiko, dass diese Gerichtsbarkeiten Schwierigkeiten bei der Bedienung ihrer Staatsschulden bekommen, und damit verbundene Probleme auf dem Finanzmarkt-, Währungs- und Außenhandelsprobleme, und die direkte, indirekte und operative Anfälligkeit des Konzerns für solche Risiken, Unsicherheiten in Verbindung mit Timing und Tempo der quantitativen Lockerung durch die Federal Reserve, und die Auswirkung der globalen Zins- und Umtauschsätze und der wirtschaftlichen Bedingungen in einer Reihe von Ländern, die Möglichkeit von zukünftigen Nachforschungen beziehungsweise Ermittlungen bezüglich laufender oder beendeter Zwangsvollstreckungsmaßnahmen, die Möglichkeit, dass unerwartete Zwangsvollstreckungsverzögerungen den Rückgang von ausfallbedingten Schuldendienstkosten beeinflussen könnten, Unsicherheit in Bezug auf Timing und potenzielle Auswirkungen von regulierungsbehördlichen Kapital- und Liquiditätsvorgaben (inklusive Basel 3), die negativen Auswirkungen des Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act auf die Geschäfte und Erträge des Konzerns, einschließlich als Ergebnis zusätzlicher regulierungsbehördlicher Auslegung und Gesetzgebung und der Erfolg des Konzerns bei der Eindämmung dieser Auswirkungen, die potenziellen Auswirkungen der Implementierung und Befolgung der Volcker Rule, die potenziellen Auswirkungen von zukünftigen Regelungen zu Derivaten, nachteilige Änderungen der Kreditratings des Konzerns durch die wesentlichen Kreditratingagenturen, Einschätzungen des angemessenen Wertes bestimmter Aktiva und Passiva des Konzerns, Rufschädigungen durch negative Schlagzeilen, Bußgelder und Strafen wegen Regelverstößen und Gerichtsverfahren, die Fähigkeit des Konzerns zur vollständigen Umsetzung der Kosteneinsparungen aus dem Projekt New BAC, inklusive in Übereinstimmung mit aktuell erwarteten Zeitrahmen, ein Ausfall des oder Eindringen in ein operatives System oder eine Sicherheitseinrichtung oder Infrastruktur des Konzerns oder einer Drittpartei, mit der wir Geschäfte machen, inklusive als Ergebnis von Cyberattacken, die Auswirkung eines höheren Zinsumfelds auf die geschäftliche und finanzielle Lage und die operativen Ergebnisse des Konzerns, und sonstige ähnliche Angelegenheiten.
Zukunftsgerichtete Aussagen gelten nur zum Zeitpunkt ihrer Veröffentlichung, und die Bank of America übernimmt keinerlei Verpflichtung zur Aktualisierung von zukunftsgerichteten Aussagen aufgrund von Umständen oder Ereignissen, die nach dem Datum der Veröffentlichung solcher Aussagen eintreten.
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| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften | |||||||||||||
| Ausgewählte Finanzdaten | |||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar, außer bei Angaben je Aktie, Aktien in Tausend) | |||||||||||||
| Erstes Quartal 2014 |
Viertes Quartal 2013 |
Erstes Quartal 2013 | |||||||||||
Zusammenfassung der Gewinn- und Verlustrechnung | |||||||||||||
| Nettozinserträge | $ | 10.085 | $ | 10.786 | $ | 10.664 | |||||||
| Zinsunabhängige Erträge | 12.481 | 10.702 | 12.533 | ||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen | 22.566 | 21.488 | 23.197 | ||||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 1.009 | 336 | 1.713 | ||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 22.238 | 17.307 | 19.500 | ||||||||||
| Gewinn (Verlust) vor Ertragsteuer | (681 | ) | 3.845 | 1.984 | |||||||||
| Ertragssteueraufwendungen (-gutschriften) | (405 | ) | 406 | 501 | |||||||||
| Nettoertrag/(-verlust) | $ | (276 | ) | $ | 3.439 | $ | 1.483 | ||||||
| Dividenden auf Vorzugsaktien | 238 | 256 | 373 | ||||||||||
| Auf Stammaktionäre entfallender Nettogewinn (-verlust) | $ | (514 | ) | $ | 3.183 | $ | 1.110 | ||||||
| Emittierte Stammaktien | 24.925 | 624 | 44.116 | ||||||||||
| Durchschnitt emittierter und im Umlauf befindlicher Stammaktien | 10.560.518 | 10.633.030 | 10.798.975 | ||||||||||
| Durchschnitt verwässerter emittierter und im Umlauf befindlicher Stammaktien (1) | 10.560.518 | 11.404.438 | 11.154.778 | ||||||||||
Zusammenfassung der durchschnittlichen Bilanz | |||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 919.482 | $ | 929.777 | $ | 906.259 | |||||||
| Summe der Schuldverschreibungen | 329.711 | 325.119 | 356.399 | ||||||||||
| Gesamtsumme Vermögenswerte | 1.803.298 | 1.798.697 | 1.857.894 | ||||||||||
| Summe Aktiva | 2.139.266 | 2.134.875 | 2.212.430 | ||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 1.118.178 | 1.112.674 | 1.075.280 | ||||||||||
| Eigenkapital der Stammaktionäre | 223.201 | 220.088 | 218.225 | ||||||||||
| Summe des Eigenkapitals der Aktionäre | 236.553 | 233.415 | 236.995 | ||||||||||
Leistungskennzahlen | |||||||||||||
| Rendite auf die durchschnittlichen Aktiva | n. a. | 0,64 | % | 0,27 | % | ||||||||
| Rendite bezogen auf das reale Eigenkapital der Aktionäre (2) | n. a. | 8,53 | 3,69 | ||||||||||
Informationen per Stammaktie | |||||||||||||
| Gewinn (Verlust) | $ | (0,05 | ) | $ | 0,30 | $ | 0,10 | ||||||
| Verwässerter Gewinn (Verlust) (1) | (0,05 | ) | 0,29 | 0,10 | |||||||||
| Ausgeschüttete Dividenden | 0,01 | 0,01 | 0,01 | ||||||||||
| Buchwert | 20,75 | 20,71 | 20,19 | ||||||||||
| Materieller Buchwert (2) | 13,81 | 13,79 | 13,36 | ||||||||||
| 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
Zusammenfassung der Bilanz zum Periodenende | |||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 916.217 | $ | 928.233 | $ | 911.592 | |||||||
| Summe der Schuldverschreibungen | 340.696 | 323.945 | 354.709 | ||||||||||
| Gesamtsumme Vermögenswerte | 1.812.832 | 1.763.149 | 1.831.256 | ||||||||||
| Summe Aktiva | 2.149.851 | 2.102.273 | 2.174.819 | ||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 1.133.650 | 1.119.271 | 1.095.183 | ||||||||||
| Eigenkapital der Stammaktionäre | 218.536 | 219.333 | 218.513 | ||||||||||
| Summe des Eigenkapitals der Aktionäre | 231.888 | 232.685 | 237.293 | ||||||||||
| Emittierte und im Umlauf befindliche Stammaktien zum Periodenende | 10.530.045 | 10.591.808 | 10.822.380 | ||||||||||
Kreditqualität | Erstes Quartal 2014 |
Viertes Quartal 2013 |
Erstes Quartal 2013 | ||||||||||
| Gesamtsumme Nettoausbuchungen | $ | 1.388 | $ | 1.582 | $ | 2.517 | |||||||
| Nettoausbuchungen als Prozentsatz der durchschnittlichen ausstehenden Darlehen und Leasingverträge (3) | 0,62 | % | 0,68 | % | 1,14 | % | |||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | $ | 1.009 | $ | 336 | $ | 1.713 | |||||||
| 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||||
| Summe notleidende Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckte Objekte (4) | $ | 17.732 | $ | 17.772 | $ | 22.842 | |||||||
| Notleidende Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckte Immobilien als Prozentsatz der Gesamtsumme der Darlehen, Leasingverträge und zwangsvollstreckten Immobilien (3) | 1,96 | % | 1,93 | % | 2,53 | % | |||||||
| Rückstellung für Verluste aus Krediten und Leasingverträgen | $ | 16.618 | $ | 17.428 | $ | 22.441 | |||||||
| Rücklage für Verluste aus Darlehen und Leasingverträgen als Prozentsatz der Summe der ausstehenden Darlehen und Leasingverträge (3) | 1,84 | % | 1,90 | % | 2,49 | % | |||||||
| |||||||||||||
| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften | |||||||||||
| Ausgewählte Finanzdaten (Fortsetzung) | |||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | |||||||||||
| Übergang zu Basel 3 | Basel 1 | ||||||||||
Kapitalmanagement | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | ||||||||
| Risikokapital(5, 6): | |||||||||||
| Tier-1-Kernkapital(7) | $ | 151.642 | k. A. | k. A. | |||||||
| Tier-1-Kernkapital | k. A. | $ | 145.235 | $ | 136.119 | ||||||
| Tier-1-Kernkapitalquote | 11,8 | % | k. A. | k. A. | |||||||
| Tier-1-Kernkapitalquote(8) | k. A. | 11,2 | % | 10,5 | % | ||||||
| Tier-1-Verschuldungsquote | 7,6 | 7,9 | 7,5 | ||||||||
| Materielle Eigenkapitalquote(9) | 7,65 | 7,86 | 7,78 | ||||||||
| Materielle Kernkapitalquote(9) | 7,00 | 7,20 | 6,88 | ||||||||
Regulatorische Kapitalüberleitungen(6, 10) |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||
| Regulatorisches Eigenkapital – Basel 1 bis Basel 3 (vollständig umgesetzt) | |||||||||||
| Tier-1-Kapital nach Basel 1 | $ | 161.456 | $ | 158.677 | |||||||
| Abzug von einschränkenden Vorzugsaktien und genussscheinähnlichen Wertpapieren | (16.221 | ) | (22.558 | ) | |||||||
| Tier-1-Kernkapital nach Basel 1 | 145.235 | 136.119 | |||||||||
| Abzug von festgelegten Pensionsanwartschaftsvermögen | (829 | ) | (776 | ) | |||||||
| Änderungen bei latenten Steueransprüchen und anderen Schwellenwertabzügen (temporäre Unterschiede bei latenten Steueransprüchen, Hypothekenbedienungsrechte und wesentliche Investitionen) | (4.803 | ) | (4.501 | ) | |||||||
| Nicht realisierte Nettoverluste bei OCI-Eigenkapital (Accumulated other comprehensive Income) auf AFS-Schuldverschreibungen (Available for Sale) und bestimmten marktfähigen Beteiligungspapieren und Versorgungsplänen für Arbeitnehmer | (5.668 | ) | (372 | ) | |||||||
| Andere Abzüge netto | (1.620 | ) | (1.660 | ) | |||||||
| Tier-1-Kernkapital nach Basel 3 (vollständig umgesetzt) | $ | 132.315 | $ | 128.810 | |||||||
| 31. März 2014 | |||||||||||
| Regulatorisches Eigenkapital – Basel 3 Übergang zur vollständigen Umsetzung | |||||||||||
| Tier-1-Kernkapital (Übergang) | $ | 151.642 | |||||||||
| Angleichungen und Abzüge bei Tier-1-Kapital in der Übergangsphase | (9.284 | ) | |||||||||
| Angleichungen und Abzüge in der Übergangsphase | (8.197 | ) | |||||||||
| Tier-1-Kernkapital (vollständig umgesetzt) | $ | 134.161 | |||||||||
| 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | |||||||||
| Risikogewichtete Aktiva – wie ausgewiesen zu Basel 3 (vollständig umgesetzt) | |||||||||||
| Risikogewichtete Aktiva wie ausgewiesen | $ | 1.282.492 | $ | 1.297.534 | $ | 1.298.187 | |||||
| Veränderungen bei risikogewichteten Aktiva von ausgewiesen zu vollständig umgesetzt | 165.596 | 164.449 | |||||||||
| Risikogewichtete Vermögenswerte nach Base-3-Standardansatz (vollständig umgesetzt) | 1.448.088 | 1.461.983 | |||||||||
| Veränderungen bei risikogewichteten Aktiva für erweiterte Modelle | (86.201 | ) | (132.939 | ) | 55.454 | ||||||
| Risikogewichtete Vermögenswerte nach erweitertem Basel-3-Ansatz (vollständig umgesetzt) | $ | 1.361.887 | $ | 1.329.044 | $ | 1.353.641 | |||||
| Regulatorische Kapitalquoten | |||||||||||
| Basel 1 Tier-1-Stammkapital | k. A. | 11,2 | % | 10,5 | % | ||||||
| Basel-3-Standardansatz Eigenkapital Tier 1 (Übergang) | 11,8 | % | k. A. | k. A. | |||||||
| Basel-3-Standardansatz Eigenkapital Tier 1 (vollständig umgesetzt) | 9,3 | 9,1 | k. A. | ||||||||
| Tier-1-Kernkapital nach erweiterten Basel-3-Ansätzen (vollständig umgesetzt) | 9,9 | 10,0 | 9,5 | ||||||||
| |||||||||||
(1) Die verwässerten Gewinne (Verluste) pro Stammaktie schließen den Effekt von Eigenkapitalinstrumenten aus, die einer Verwässerung der Gewinne pro Aktie entgegenwirken. Die Anzahl von Eigenkapitalinstrumenten, die einer Verwässerung der Gewinne pro Aktie entgegenwirken, war aufgrund des Nettoverlusts im ersten Quartal 2014 höher.
(2) Die Rendite bezogen auf das durchschnittliche reale Eigenkapital der Aktionäre und der reale Buchwert je Stammaktie sind nicht-GAAP-konforme Kennzahlen. Wir sind der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Kennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Konzernergebnisse bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen nicht-GAAP-konforme Kennzahlen auf andere Weise. Siehe Umrechnungen in GAAP-Finanzkennzahlen auf den Seiten 21-23.
(3) In den Quoten sind keine im Zeitraum gemäß Marktwertoption ausgewiesenen Darlehen enthalten. Die Abschreibungsquoten wurden für die quartalsweise Darstellung auf Jahresgrundlage umgerechnet.)
(4) In den Bilanzen nicht enthalten: in der Vergangenheit fällige Verbraucherdarlehen auf Verbraucherkreditkarten, die durch Immobilien abgesichert sind und bei denen Rückzahlungen durch die Federal Housing Administration abgesichert sind, einzeln abgesicherte, langfristige Bereitschaftsvereinbarungen (vollständig versicherte Eigenheimfinanzierungen: Home Loans) sowie im allgemeinen Darlehen für Verbraucher und Geschäftskunden, die nicht durch Immobilien abgesichert sind, erworbene notleidende Darlehen, auch wenn der Kunde laut Vertrag bereits zu zahlen hatte, notleidende Darlehen, die zur Veräußerung bestimmt sind, notleidende, im Zeitraum gemäß Marktwertoption ausgewiesene Darlehen, sowie sanierungsbedürftige restrukturierte Darlehen, die vor dem 1. Januar 2010 aus dem Portfolio notleidender Darlehen entfernt wurden und auf die keine Zinsen anfallen.
(5) Die regulatorischen Eigenkapitalquoten sind bis zur Einreichung bei der Federal Reserve (US-Notenbank) auf Formblatt Y-9C vorläufig.
(6) Am 1. Januar 2014 traten die Basel-3-Regeln in Kraft vorbehaltlich von Übergangsbestimmungen, vorrangig in Verbindung mit regulatorischen Abzügen und Angleichungen mit Auswirkungen auf das Tier-1-Eigenkapital und das Tier-1-Kapital. Wir berichteten nach Basel 1, was die „Market Risk Final Rules“ (endgültige Regelungen zum Marktrisiko) einschließt, am 31. Dezember 2013 und am 31. März 2013.
(7) Auf einer Proforma-Grundlage, nach den Übergangsbestimmungen für den Basel-3-Standardansatz (Basel 3 Standardübergang), hätten sich das Tier-1-Kernkapital und die risikogewichteten Aktiva für das vierte Quartal 2013 153.502 Millionen US-Dollar beziehungsweise 1.315.994 Millionen US-Dollar belaufen.
(8) Die Tier-1-Kernkapitalquote entspricht dem Tier-1-Kapital unter Ausschluss von Vorzugsaktien, genussscheinähnlichen Wertpapieren, Hybrid-Wertpapieren und Minderheitsbeteiligungen, geteilt durch risikogewichtete Aktiva.)
(9) Die reale Eigenkapitalquote entspricht dem realen Eigenkapital der Aktionäre zum Periodenende, geteilt durch die materiellen Vermögenswerte zum Periodenende. Die reale Eigenkapitalquote entspricht dem realen Eigenkapital der Aktionäre zum Periodenende, geteilt durch die materiellen Vermögenswerte am Periodenende. Reales Eigenkapital der Aktionäre und materielle Vermögenswerte sind nicht-GAAP-konforme Kennzahlen. Wir sind der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Kennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Konzernergebnisse bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen nicht-GAAP-konforme Kennzahlen auf andere Weise. Siehe Umrechnungen in GAAP-Finanzkennzahlen auf Seiten 21-23.
(10) Auf der Grundlage des erweiterten Basel-3-Ansatzes, in dem alle Genehmigungen für das Regulierungsmodell übernommen wurden, außer der potenziellen Reduzierung der risikogewichteten Aktiva, die sich aus dem umfassenden Risikoansatz nach einem Jahr ergeben.)
| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften | ||||||||||||||||||||||||
| Quartalsergebnisse nach Geschäftssegment | ||||||||||||||||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | ||||||||||||||||||||||||
| Erstes Quartal 2014 | ||||||||||||||||||||||||
Consumer & Business Banking | Consumer Real Estate Services | GWIM | Global Banking | Global Markets | Alle Sonstigen | |||||||||||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen (FTE-Basis)(1) | $ | 7.438 | $ | 1.192 | $ | 4.547 | $ | 4.269 | $ | 5.015 | $ | 306 | ||||||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 812 | 25 | 23 | 265 | 19 | (135 | ) | |||||||||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 3.975 | 8.129 | 3.359 | 2.028 | 3.078 | 1.669 | ||||||||||||||||||
| Nettoertrag/(-verlust) | 1.658 | (5.027 | ) | 729 | 1.236 | 1.310 | (182 | ) | ||||||||||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital(2) | 22,81 | % | n. a. | 24,74 | % | 16,18 | % | 15,65 | % | n. a. | ||||||||||||||
Bilanz | ||||||||||||||||||||||||
| Durchschnitt | ||||||||||||||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 162.042 | $ | 88.914 | $ | 115.945 | $ | 271.475 | $ | 63.696 | $ | 217.410 | ||||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 534.576 | n. a. | 242.792 | 256.349 | n. a. | 34.152 | ||||||||||||||||||
| Zugeteiltes Kapital(2) | 29.500 | 23.000 | 12.000 | 31.000 | 34.000 | n. a. | ||||||||||||||||||
| Periodenende | ||||||||||||||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 160.116 | $ | 88.355 | $ | 116.482 | $ | 273.239 | $ | 64.598 | $ | 213.427 | ||||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 552.256 | n. a. | 244.051 | 257.437 | n. a. | 32.403 | ||||||||||||||||||
| Viertes Quartal 2013 | ||||||||||||||||||||||||
Consumer & Business Banking |
Consumer
Real Estate Services | GWIM |
Global
Banking |
Global
Markets |
Alle
Sonstigen | |||||||||||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen (FTE-Basis)(1) | $ | 7.498 | $ | 1.712 | $ | 4.479 | $ | 4.303 | $ | 3.210 | $ | 499 | ||||||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 427 | (474 | ) | 26 | 441 | 104 | (188 | ) | ||||||||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 4.051 | 3.788 | 3.263 | 1.926 | 3.280 | 999 | ||||||||||||||||||
| Nettoertrag/(-verlust) | 1.962 | (1.058 | ) | 777 | 1.266 | (43 | ) | 535 | ||||||||||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital(2) | 25,96 | % | n. a. | 30,99 | % | 21,84 | % | n. a. | n. a. | |||||||||||||||
Bilanz | ||||||||||||||||||||||||
| Durchschnitt | ||||||||||||||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 163.152 | $ | 89.687 | $ | 115.546 | $ | 268.849 | $ | 66.494 | $ | 226.049 | ||||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 528.808 | n. a. | 240.395 | 259.122 | n. a. | 34.029 | ||||||||||||||||||
| Zugeteiltes Kapital(2) | 30.000 | 24.000 | 10.000 | 23.000 | 30.000 | n. a. | ||||||||||||||||||
| Periodenende | ||||||||||||||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 165.090 | $ | 89.753 | $ | 115.846 | $ | 269.469 | $ | 67.381 | $ | 220.694 | ||||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 531.707 | n. a. | 244.901 | 265.102 | n. a. | 27.701 | ||||||||||||||||||
| Erstes Quartal 2013 | ||||||||||||||||||||||||
Consumer & Business Banking |
Consumer
Real Estate Services | GWIM |
Global
Banking |
Global
Markets |
All
Other | |||||||||||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen (FTE-Basis)(1) | $ | 7.412 | $ | 2.312 | $ | 4.421 | $ | 4.030 | $ | 4,780 | $ | 453 | ||||||||||||
| Rückstellungen für Kreditausfälle | 952 | 335 | 22 | 149 | 5 | 250 | ||||||||||||||||||
| Zinsunabhängige Aufwendungen | 4.155 | 5.405 | 3.252 | 1.842 | 3.074 | 1.772 | ||||||||||||||||||
| Nettoertrag/(-verlust) | 1.448 | (2.156 | ) | 721 | 1.281 | 1.112 | (923 | ) | ||||||||||||||||
| Rendite bezogen auf das durchschnittliche zugeordnete Kapital(2) | 19,61 | % | n. a. | 29,41 | % | 22,59 | % | 15,06 | % | n. a. | ||||||||||||||
Bilanz | ||||||||||||||||||||||||
| Durchschnitt | ||||||||||||||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 165.845 | $ | 92.963 | $ | 106.082 | $ | 244.068 | $ | 52.744 | $ | 244.557 | ||||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 502.508 | n. a. | 253.413 | 221.275 | n. a. | 35.550 | ||||||||||||||||||
| Zugeteiltes Kapital(2) | 30.000 | 24.000 | 10.000 | 23.000 | 30.000 | n. a. | ||||||||||||||||||
| Periodenende | ||||||||||||||||||||||||
| Summe der Kredite und Leasingverträge | $ | 163.820 | $ | 90.971 | $ | 107.048 | $ | 250.985 | $ | 57.362 | $ | 241.406 | ||||||||||||
| Gesamtsumme Einlagen | 530.581 | n. a. | 239.853 | 227.379 | n. a. | 35.758 | ||||||||||||||||||
| (1) | Vollständige Steueraufwandäquivalenz-(FTE-)Grundlage ist ein Leistungsmerkmal, das von der Geschäftsführung im operativen Geschäft verwendet wird, da sie der Ansicht ist, dass es den Investoren ein genaueres Bild der Zinsmarge für Vergleichszwecke bietet. | |
| (2) | Die Rendite bezogen auf das durchschnittliche wirtschaftliche Kapital berechnet sich als Nettogewinn bereinigt um Kosten für Finanzierungen und Ertragskredite und bestimmte Aufwendungen im Zusammenhang mit immateriellen Werten, geteilt durch das durchschnittliche wirtschaftliche Kapital. Zugeordnetes Kapital und die entsprechende Rendite sind nicht-GAAP-konforme Kennzahlen. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Ergebnisse der Bereiche bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen diese Kennzahlen auf andere Weise. (Siehe Anlage A: Nicht-GAAP-konforme Finanzkennzahlen – siehe Umrechnungen in GAAP-konforme Finanzkennzahlen auf den Seiten 21-23.) |
n. a. = nicht aussagekräftig
Bestimmte Beträge früherer Berichtszeiträume wurden neu in die Bereiche eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften | |||||||||||
| Ergänzende Finanzdaten | |||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | |||||||||||
Daten auf Basis vollständiger Steueraufwandäquivalenz (FTE)(1) | Erstes Quartal 2014 |
Viertes Quartal 2013 |
Erstes Quartal 2013 | ||||||||
| Nettozinserträge | $ | 10.286 | $ | 10.999 | $ | 10.875 | |||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen | 22.767 | 21.701 | 23.408 | ||||||||
| Nettorendite(2) | 2,29 | % | 2,44 | % | 2,36 | % | |||||
| Effizienzkennzahl | 97,68 | 79,75 | 83,31 | ||||||||
Sonstige Daten | 31. März 2014 |
31. Dezember 2013 |
31. März 2013 | ||||||||
| Zahl der Bankniederlassungen – USA | 5.095 | 5.151 | 5.389 | ||||||||
| Zahl der markeneigenen Geldautomaten – USA | 16.214 | 16.259 | 16.311 | ||||||||
| Vollzeit-Mitarbeiter am Ende der Berichtsperiode | 238.560 | 242,117 | 262.812 | ||||||||
(1) FTE-Basis ist eine nicht-GAAP-konforme Kennzahl. FTE-Basis ist ein Leistungsmerkmal, das von der Geschäftsführung im operativen Geschäft verwendet wird, da sie der Ansicht ist, dass es den Investoren ein genaueres Bild der Zinsmarge für Vergleichszwecke bietet. Siehe Umrechnungen in GAAP-Finanzkennzahlen auf den Seiten 21-23. | |||||||||||
(2) Ab dem ersten Quartal 2014 sind verzinsliche Einlagen bei der Federal Reserve (Notenbank der USA) und verschiedenen Notenbanken außerhalb der USA in den verzinslichen Vermögenswerten verbucht. Gewinne aus früheren Berichtszeiträumen wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen. | |||||||||||
Bestimmte Beträge früherer Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften |
| Abstimmungen mit GAAP-konformen Kennzahlen |
| (in Millionen US-Dollar) |
Der Konzern bewertet ihre Geschäftstätigkeit auf FTE-Grundlage, eine nicht-GAAP-konforme Finanzkennzahl. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwaltung der Geschäfte mit Nettozinserträgen auf FTE-Grundlage ein genaueres Bild des Zinsertrags zu Vergleichszwecken bietet. Die Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen umfassen Nettozinserträge auf FTE-Grundlage und zinsneutrale Erträge. Der Konzern betrachtet damit zusammenhängende Quoten und Analysen (d. h. Effizienzkennzahlen und Nettorendite) auf FTE-Grundlage. Um die FTE-Grundlage zu erhalten, wird der Nettozinsertrag so angepasst, dass die steuerfreien Erträge auf einer äquivalenten Grundlage vor Steuern mit entsprechender Steigerung der Ertragsteueraufwendungen widergespiegelt werden. Für die Zwecke dieser Berechnung verwendet der Konzern den gesetzlichen US-Bundesertragssteuersatz von 35 Prozent. Durch diese Kennzahl wird die Vergleichbarkeit der Nettozinserträge, die aus versteuerbaren und steuerfreien Quellen entstehen, gewährleistet. Die Effizienzkennzahl misst die Kosten der Erwirtschaftung eines Ertrags von einem Dollar, und die Nettorendite misst die Basispunkte, welche der Konzern gegenüber den Finanzierungskosten verdient.
Der Konzern bewertet ihre Geschäftstätigkeit darüber hinaus auf Grundlage folgender Quoten, bei denen materielles Eigenkapital, eine nicht-GAAP-konforme Finanzkennzahl, verwendet wird. Materielles Eigenkapital stellt das bereinigte Eigenkapital der Aktionäre oder Stammaktionäre dar, das um den Goodwill und immaterielle Vermögenswerte (ohne Hypothekenbedienungsrechte) verringert wurde, abzüglich der damit verbundenen latenten Steuerschulden. Die Rendite auf das durchschnittliche materielle Eigenkapital der Stammaktionäre misst den Beitrag der Gesellschaft zu den Erträgen als Prozentsatz des bereinigten durchschnittlichen Eigenkapitals der Stammaktionäre. Die materielle Stammkapitalquote stellt das gesamte Eigenkapital der Stammaktionäre am Periodenende dar, geteilt durch die Summe der Aktiva abzüglich Goodwill und immaterieller Vermögenswerte (ohne Hypothekenbedienungsrechte), abzüglich der damit verbundenen latenten Steuerschulden. Die Rendite auf das durchschnittliche materielle Eigenkapital der Aktionäre misst den Beitrag der Gesellschaft zu den Erträgen als Prozentsatz des bereinigten durchschnittlichen Eigenkapitals der Aktionäre. Die materielle Eigenkapitalquote stellt das bereinigte Eigenkapital der Aktionäre am Periodenende dar, geteilt durch die Summe der Aktiva abzüglich Goodwill und immaterieller Vermögenswerte (ohne Hypothekenbedienungsrechte), abzüglich der damit verbundenen latenten Steuerschulden. Der materielle Buchwert pro Stammaktie stellt das gesamte Eigenkapital der Stammaktionäre am Periodenende dar, das durch die umlaufenden Stammaktien am Periodenende dividiert wird. Diese Kennzahlen werden verwendet, um die Eigenkapitalnutzung der Gesellschaft zu bewerten. Darüber hinaus verwenden Rentabilitäts-, Beziehungs- und Investmentmodelle jeweils die Rendite bezogen auf das durchschnittliche reale Eigenkapital der Aktionäre als Hauptmaßstab für unsere Gesamtwachstumsziele.
Zusätzlich dazu bewertet der Konzern die Ergebnisse seiner Geschäftsfelder auf der Grundlage von Kennzahlen, die durchschnittliches zugeordnetes Kapital benutzen. Der Konzern teilt ihren Geschäftssegmenten Kapital nach einer Methode zu, die den Effekt von regulatorischen Kapitalanforderungen zusätzlich zu den auf internen Risiken basierenden Kapitalmodellen in Erwägung zieht. Bei den auf internen Risiken basierenden Kapitalmodellen wird eine auf Risiken abgestimmte Methode angewendet, die Kredit-, Markt-, Zinssatz-, Geschäfts- und Betriebsrisikokomponenten jedes Bereichs beinhaltet. Die Rendite des durchschnittlichen zugeordneten Kapitals berechnet sich als Nettogewinn, bereinigt um Kosten für Finanzierungen und Ertragskredite und bestimmte Aufwendungen im Zusammenhang mit immateriellen Werten, geteilt durch das durchschnittliche wirtschaftliche Kapital. Zugeordnetes Kapital und die entsprechende Rendite sind nicht-GAAP-konforme Kennzahlen. Die Kapitalallokation wird regelmäßig überprüft, und auf der Grundlage zahlreicher Erwägungen, darunter Geschäftssegmentrisiken und Risikoprofile, regulierungsbehördliche Auflagen und Strategiepläne, werden Feinabstimmungen vorgenommen. Als Teil dieses Prozesses glich der Konzern im ersten Quartal 2014 die seinen Geschäftssegmenten zugeordneten Kapitalbeträge an. Zu diesen Änderungen gehörte eine Verringerung des nicht zugeordneten Kapitals, die sich in Alle Sonstigen widerspiegelt, und eine insgesamte Erhöhung des den Geschäftssegmenten zugeordneten Kapitals. Frühere Abrechnungszeiträume wurden nicht angepasst.
Auf den nachstehenden Tabellen und auf den Seiten 22-23 befinden sich Umrechnungen dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen in durch die GAAP definierten Finanzkennzahlen für die jeweils zum 31. März 2014, 31. Dezember 2013 und 31. März 2013 zu Ende gegangenen Dreimonatszeiträume. Der Konzern ist der Ansicht, dass die Verwendung dieser nicht-GAAP-konformen Finanzkennzahlen zusätzliche Klarheit bei der Beurteilung der Konzernergebnisse bietet. Möglicherweise definieren oder berechnen andere Unternehmen ergänzende Finanzdaten auf andere Weise.
| Erstes Quartal 2014 |
Viertes Quartal 2013 |
Erstes Quartal 2013 | |||||||||
Überleitung von Nettozinsertrag zu Nettozinsertrag auf vollständiger Steueraufwandäquivalenzgrundlage | |||||||||||
| Nettozinserträge | $ | 10.085 | $ | 10.786 | $ | 10.664 | |||||
| Berichtigung der Daten unter vollständiger Steueraufwandäquivalenz | 201 | 213 | 211 | ||||||||
| Nettozinserträge auf vollständiger Steueraufwandäquivalenzgrundlage | $ | 10.286 | $ | 10.999 | $ | 10.875 | |||||
Umrechnung des Gesamtertrags abzüglich Zinsaufwendungen zum Gesamtertrag abzüglich Zinsaufwendungen auf Steueraufwandäquivalenzgrundlage | |||||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen | $ | 22.566 | $ | 21.488 | $ | 23.197 | |||||
| Berichtigung der Daten unter vollständiger Steueraufwandäquivalenz | 201 | 213 | 211 | ||||||||
| Gesamterträge abzüglich Zinsaufwendungen auf Steueraufwandäquivalenzgrundlage | $ | 22.767 | $ | 21.701 | $ | 23.408 | |||||
Überleitung von Ertragssteueraufwendungen (-gutschriften) zu Ertragssteueraufwendungen (-gutschriften) auf vollständiger Steueraufwandäquivalenzgrundlage | |||||||||||
| Ertragsteueraufwendungen (-gutschriften) | $ | (405 | ) | $ | 406 | $ | 501 | ||||
| Berichtigung der Daten unter vollständiger Steueraufwandäquivalenz | 201 | 213 | 211 | ||||||||
| Ertragsteueraufwendungen (-gutschriften) auf FTE-Grundlage | $ | (204 | ) | $ | 619 | $ | 712 | ||||
Überleitung des durchschnittlichen Eigenkapitals der Stammaktionäre zum durchschnittlichen realen Eigenkapital der Stammaktionäre | |||||||||||
| Eigenkapital der Stammaktionäre | $ | 223.201 | $ | 220.088 | $ | 218.225 | |||||
| Firmenwert (Goodwill) | (69.842 | ) | (69.864 | ) | (69.945 | ) | |||||
| Immaterielle Vermögenswerte (ohne Berücksichtigung von Hypothekenbedienungsrechten) | (5.474 | ) | (5.725 | ) | (6.549 | ) | |||||
| Damit verbundene latente Steuerschulden | 2.165 | 2.231 | 2.425 | ||||||||
| Reales Eigenkapital der Stammaktionäre | $ | 150.050 | $ | 146.730 | $ | 144.156 | |||||
Überleitung des durchschnittlichen Eigenkapitals der Aktionäre zum durchschnittlichen realen Eigenkapital der Aktionäre | |||||||||||
| Eigenkapital der Aktionäre | $ | 236.553 | $ | 233.415 | $ | 236.995 | |||||
| Firmenwert (Goodwill) | (69.842 | ) | (69.864 | ) | (69.945 | ) | |||||
| Immaterielle Vermögenswerte (ohne Berücksichtigung von Hypothekenbedienungsrechten) | (5.474 | ) | (5.725 | ) | (6.549 | ) | |||||
| Damit verbundene latente Steuerschulden | 2.165 | 2.231 | 2.425 | ||||||||
| Reales Eigenkapital der Aktionäre | $ | 163.402 | $ | 160.057 | $ | 162.926 | |||||
Bestimmte Beträge früherer Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften | |||||||||||
| Abstimmungen mit GAAP-konformen Kennzahlen (Fortsetzung) | |||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | |||||||||||
| Erstes Quartal 2014 |
Viertes Quartal 2013 |
Erstes Quartal 2013 | |||||||||
Überleitung des Eigenkapitals der Stammaktionäre zum Periodenende zum realen Eigenkapital der Stammaktionäre zum Periodenende | |||||||||||
| Eigenkapital der Stammaktionäre | $ | 218.536 | $ | 219.333 | $ | 218.513 | |||||
| Firmenwert (Goodwill) | (69.842 | ) | (69.844 | ) | (69.930 | ) | |||||
| Immaterielle Vermögenswerte (ohne Berücksichtigung von Hypothekenbedienungsrechten) | (5.337 | ) | (5.574 | ) | (6.379 | ) | |||||
| Damit verbundene latente Steuerschulden | 2.100 | 2.166 | 2.363 | ||||||||
| Reales Eigenkapital der Stammaktionäre | $ | 145.457 | $ | 146.081 | $ | 144.567 | |||||
Überleitung des Eigenkapitals der Aktionäre zum Periodenende zum realen Eigenkapital der Aktionäre | |||||||||||
| Eigenkapital der Aktionäre | $ | 231.888 | $ | 232.685 | $ | 237.293 | |||||
| Firmenwert (Goodwill) | (69.842 | ) | (69.844 | ) | (69.930 | ) | |||||
| Immaterielle Vermögenswerte (ohne Berücksichtigung von Hypothekenbedienungsrechten) | (5.337 | ) | (5.574 | ) | (6.379 | ) | |||||
| Damit verbundene latente Steuerschulden | 2.100 | 2.166 | 2.363 | ||||||||
| Reales Eigenkapital der Aktionäre | $ | 158.809 | $ | 159.433 | $ | 163.347 | |||||
Überleitung der Vermögenswerte zum Periodenende zu den materiellen Vermögenswerten zum Periodenende | |||||||||||
| Gesamtvermögen | $ | 2.149.851 | $ | 2.102.273 | $ | 2.174.819 | |||||
| Firmenwert (Goodwill) | (69.842 | ) | (69.844 | ) | (69.930 | ) | |||||
| Immaterielle Vermögenswerte (ohne Berücksichtigung von Hypothekenbedienungsrechten) | (5.337 | ) | (5.574 | ) | (6.379 | ) | |||||
| Damit verbundene latente Steuerschulden | 2.100 | 2.166 | 2.363 | ||||||||
| Materielle Vermögenswerte | $ | 2.076.772 | $ | 2.029.021 | $ | 2.100.873 | |||||
Buchwert pro Stammaktie | |||||||||||
| Eigenkapital der Stammaktionäre | $ | 218.536 | $ | 219.333 | $ | 218.513 | |||||
| Ausgegebene und im Umlauf befindliche Stammaktien zum Periodenende | 10.530.045 | 10.591.808 | 10.822.380 | ||||||||
| Buchwert pro Stammaktie | $ | 20,75 | $ | 20,71 | $ | 20,19 | |||||
Materieller Buchwert pro Stammaktie | |||||||||||
| Reales Eigenkapital der Stammaktionäre | $ | 145.457 | $ | 146.081 | $ | 144.567 | |||||
| Ausgegebene und im Umlauf befindliche Stammaktien zum Periodenende | 10.530.045 | 10.591.808 | 10.822.380 | ||||||||
| Materieller Buchwert pro Stammaktie | $ | 13,81 | $ | 13,79 | $ | 13,36 | |||||
Bestimmte Beträge früherer Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
| Bank of America Corporation und Tochtergesellschaften | |||||||||||
| Abstimmungen mit GAAP-konformen Kennzahlen (Fortsetzung) | |||||||||||
| (in Millionen US-Dollar) | |||||||||||
| Erstes Quartal 2014 |
Viertes Quartal 2013 |
Erstes Quartal 2013 | |||||||||
Überleitung von Rendite auf durchschnittliches zugeordnetes Kapital(1) | |||||||||||
Consumer & Business Banking | |||||||||||
| Ausgewiesener Nettogewinn | $ | 1.658 | $ | 1.962 | $ | 1.448 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit immateriellen Werten(2) | 1 | 1 | 2 | ||||||||
| Bereinigter Nettogewinn | $ | 1.659 | $ | 1.963 | $ | 1.450 | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital(3) | $ | 61.483 | $ | 62.007 | $ | 62.084 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit Goodwill und einem Prozentsatz immaterieller Werte | (31.983 | ) | (32.007 | ) | (32.084 | ) | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital | $ | 29.500 | $ | 30.000 | $ | 30.000 | |||||
Global Wealth and Investment Management | |||||||||||
| Ausgewiesener Nettogewinn | $ | 729 | $ | 777 | $ | 721 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit immateriellen Werten(2) | 3 | 4 | 4 | ||||||||
| Bereinigter Nettogewinn | $ | 732 | $ | 781 | $ | 725 | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital(3) | $ | 22.243 | $ | 20.265 | $ | 20.323 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit Goodwill und einem Prozentsatz immaterieller Werte | (10.243 | ) | (10.265 | ) | (10.323 | ) | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital | $ | 12.000 | $ | 10.000 | $ | 10.000 | |||||
Global Banking | |||||||||||
| Ausgewiesener Nettogewinn | $ | 1.236 | $ | 1.266 | $ | 1.281 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit immateriellen Werten(2) | — | — | 1 | ||||||||
| Bereinigter Nettogewinn | $ | 1.236 | $ | 1.266 | $ | 1.282 | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital(3) | $ | 53.407 | $ | 45.410 | $ | 45.406 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit Goodwill und einem Prozentsatz immaterieller Werte | (22.407 | ) | (22.410 | ) | (22.406 | ) | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital | $ | 31.000 | $ | 23.000 | $ | 23.000 | |||||
Global Markets | |||||||||||
| Berichteter Nettogewinn (-verlust) | $ | 1.310 | $ | (43 | ) | $ | 1.112 | ||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit immateriellen Werten(2) | 2 | 2 | 2 | ||||||||
| Angepasster Nettogewinn (-verlust) | $ | 1.312 | $ | (41 | ) | $ | 1.114 | ||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital(3) | $ | 39.377 | $ | 35.380 | $ | 35.372 | |||||
| Berichtigung im Zusammenhang mit Goodwill und einem Prozentsatz immaterieller Werte | (5.377 | ) | (5.380 | ) | (5.372 | ) | |||||
| Durchschnittliches zugeordnetes Kapital | $ | 34.000 | $ | 30.000 | $ | 30.000 | |||||
(1) Es gibt keine Anpassungen beim ausgewiesenen Nettogewinn/(-verlust) oder dem durchschnittlichen zugeordneten Kapital für Consumer Real Estate Services.
(2) Bezeichnet Kosten für Finanzierungen und Ertragskredite und bestimmte Aufwendungen auf immaterielle Werte.
(3) Das durchschnittliche zugeordnete Kapital setzt sich aus dem durchschnittlich zugeordneten Kapital zuzüglich des Kapitals für die speziell dem Geschäftssegment zugeordneten Firmenwerte und immateriellen Vermögenswerte zusammen.
Bestimmte Beträge früherer Berichtszeiträume wurden neu eingeordnet, damit sie mit der Darstellung des gegenwärtigen Berichtszeitraums übereinstimmen.
Diese Angaben sind vorläufig und gründen auf den zum Zeitpunkt der Vorlage verfügbaren Unternehmensdaten.
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