Aareal Bank : Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022 der Aareal Bank Gruppe (NSFR-Korrektur vom 20. September 2022)

Aufsichtsrechtlicher

Offenlegungsbericht

1. Halbjahr 2022

der Aareal Bank Gruppe

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022

1. Vorwort
2. Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

7 Eigenmittel

7 Zusammensetzung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel

1. Abstimmung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittel mit der in den
   geprüften Abschlüssen­enthaltenen Bilanz
2. Risikogewichtete Positionsbeträge und Eigenmittelanforderungen

19 Antizyklischer Kapitalpuffer

22 Kreditausfallrisiken und quantitative Informationen zur Kreditrisikominderung

22 Kreditqualität von Risikopositionen

30 Einem allgemeinen Zahlungsmoratorium unterliegende Risikopositionen

1. Kreditrisikominderung
2. Kreditrisiko-Standardansatz

1. Fortgeschrittener IRB-Ansatz

1. Gegenparteiausfallrisiko

1. Liquiditätsrisiken

1. Liquiditätsdeckungsquote

1. Strukturelle Liquiditätsquote

1. Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
2. Verschuldungsquote

57 Impressum

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022

Vorwort

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Vorwort

Die Aareal Bank Gruppe ist im Rahmen des einheitlichen europäischen Aufsichtsmechanismus (Single Supervisory Mechanism, SSM) als bedeutendes Kreditinstitut eingestuft und wird damit direkt von der Europäischen Zentralbank (EZB) beaufsichtigt.

Die Europäische Kommission hatte im März 2021 die Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 für die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Capital Requirements Regulation, CRR) veröffentlicht. Diese konkretisiert die ab dem 28. Juni 2021 anzuwendenden, über­ arbeiteten Offenlegungsanforderungen.

Die Aareal Bank Gruppe wird aufgrund ihrer Bilanzsumme von über 30 Mrd. € gemäß Art. 4 Nr. 146

Buchstabe d) CRR als großes Kreditinstitut klassifiziert. Der Umfang der halbjährlich offenzulegenden

Informationen ergibt sich von daher aus den in Art. 433a Abs. 1 Buchstabe b) und c) CRR gemachten

Vorgaben.

Den in den Teilen 2, 3, 4, 6, 7 und 8 der CRR festgelegten Anforderungen wird aufgrund der Nutzung der sogenannten "Waiver"-Regelung (§ 2a Abs. 1 Satz 1 KWG i. V. m. Art. 7 Abs. 3 CRR) auf Ebene der Aareal Bank Gruppe entsprochen. Übergeordnetes Unternehmen der Gruppe ist die Aareal Bank AG mit Sitz in Wiesbaden (LEI-Code EZKODONU5TYHW4PP1R34).

Unsere Angaben in dem vorliegenden Offenlegungsbericht beziehen sich sowohl auf den Kreditrisiko- Standardansatz (KSA) als auch auf den fortgeschrittenen IRB-Ansatz (Advanced Internal Ratings-Based Approach, AIRBA).

Bei Zahlenangaben können sich aufgrund von Rundungen geringfügige Abweichungen ergeben.

Da der Gegenwert von Derivaten und das Gegenparteiausfallrisiko für die aufsichtsrechtlichen Angaben ausschließlich nach dem Standardansatz gemäß Art. 274 ff. CRR (Standardised Approach for Measuring Counterparty Credit Risk Exposure, SA-CCR) bestimmt werden, ist die Tabelle EU CCR7 (RWA-Fluss­ rechnung für CCR-Risikopositionen, deren Kontrahentenausfallrisiko unter Berücksichtigung der Internen- Modelle-Methode gemessen wird) nicht offenzulegen.

Ebenso bleibt die Tabelle EU MR2-B(RWA-Flussrechnung der Marktrisiken bei dem auf internen Modellen basierenden Ansatz) unberücksichtigt, da wir keine internen Modelle zur Berechnung der Eigenmittel­ anforderungen für das Marktrisiko nutzen.

Die Aareal Bank wendet die Übergangsbestimmungen zur Verringerung der Auswirkungen der Einführung des Bilanzierungsstandards IFRS 9 auf die regulatorischen Eigenmittel gemäß Art. 473a CRR nicht an. Dadurch entfallen die zusätzlichen, in den EBA-Leitlinien EBA/GL/2018/01 konkretisierten Offenlegungs­ anforderungen.

Da die Aareal Bank Gruppe seitens der EZB auf Basis der delegierten Verordnung (EU) Nr. 1222/2014 nicht als global systemrelevantes Institut (G-SRI) eingestuft wurde, entfallen zudem die Offenlegungs- anforderungen gemäß Art. 437a CRR ("Offenlegung von Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Ver­ bindlichkeiten").

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Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022

Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

Die Tabelle EU KM1 gibt einen Überblick über wesentliche aufsichtsrechtliche Kennziffern gemäß Art. 447 CRR. Darüber hinaus berücksichtigt die Übersicht zudem die zusätzlichen, aufgrund des aufsicht- lichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (Supervisory Review and Evaluation Process, SREP) geforderten Eigenmittel.

		EU KM1: Schlüsselparameter
				a		b		c		d		e
				30.06.2022	31.03.2022	31.12.2021	30.09.2021	30.06.2021
Mio. €
	Verfügbare Eigenmittel
1	Hartes Kernkapital (CET1)	2.579	2.240	2.322	2.225	2.298
2	Kernkapital (T1)	2.879	2.540	2.622	2.525	2.598
3	Eigenmittel	3.208	2.906	3.016	2.945	3.048
	Risikogewichtete Positionsbeträge
4	Risikogewichtete Positionsbeträge
	(Risk Weighted Assets, RWA)	10.094	10.767	10.446	10.803	11.981
	Kapitalquoten (in % des risikogewichteten
	Positionsbetrags)
5	Harte Kernkapitalquote (CET1-Quote)	25,55	20,81	22,23	20,59	19,18
6	Kernkapitalquote (T1-Quote)	28,52	23,59	25,10	23,37	21,69
7	Gesamtkapitalquote (TC-Quote)	31,78	26,99	28,87	27,26	25,44
	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere
	Risiken­	als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung
	(in % des risikogewichteten Positionsbetrags)
EU 7a	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für andere Risiken
	als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung	2,75	2,75	2,25	2,25	2,25
EU 7b	davon: in Form von CET1 vorzuhalten	1,55	1,55	1,27	1,27	1,27
EU 7c	davon: in Form von T1 vorzuhalten	2,07	2,07	1,69	1,69	1,69
EU 7d	SREP-Gesamtkapitalanforderung	10,75	10,75	10,25	10,25	10,25
	Kombinierte Kapitalpuffer- und Gesamt­
	kapitalanforderung (in % des risikogewichteten
	Positionsbetrags)
8	Kapitalerhaltungspuffer	2,50	2,50	2,50	2,50	2,50
EU 8a	Kapitalerhaltungspuffer aufgrund von Makroaufsichtsrisiken
	oder Systemrisiken auf Ebene eines Mitgliedstaats	-		-		-		-		-
9	Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer	0,01	0,00	0,01	0,01	0,01
EU 9a	Systemrisikopuffer	-		-		-		-		-
10	Puffer für global systemrelevante Institute	-		-		-		-		-
EU 10a	Puffer für sonstige systemrelevante Institute	-		-		-		-		-
11	Kombinierte Kapitalpufferanforderung	2,51	2,50	2,51	2,51	2,51
EU 11a	Gesamtkapitalanforderungen	13,26	13,25	12,76	12,76	12,76
12	Nach Erfüllung der SREP-Gesamtkapitalanforderung
	verfügbares CET1	19,50	14,76	16,46	14,83	13,42
											>

Aufsichtsrechtlicher Offenlegungsbericht 1. Halbjahr 2022

Übersicht aufsichtsrechtlicher Kennziffern

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			a	b		c		d		e
			30.06.2022		31.03.2022	31.12.2021	30.09.2021	30.06.2021
Mio. €
	Verschuldungsquote
13	Gesamtrisikopositionsmessgröße	48.802		48.047	47.724	45.803	45.607
14	Verschuldungsquote (in %)	5,90		5,29	5,49	5,51	5,70
	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das
	Risiko einer übermäßigen Verschuldung
	(in % der Gesamtrisikopositionsmessgröße)­
EU 14a	Zusätzliche Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer
	übermäßigen Verschuldung	-	-		-		-		-
EU 14b	davon: in Form von CET1 vorzuhalten	-	-		-		-		-
EU 14c	SREP-Gesamtverschuldungsquote	3,00		3,00	3,00	3,00	3,00
	Anforderung für den Puffer bei der Verschuldungs­
	quote und die Gesamtverschuldungsquote
	(in % der Gesamtrisikopositionsmessgröße)
EU 14d	Puffer bei der Verschuldungsquote	-	-		-		-		-
EU 14e	Gesamtverschuldungsquote	3,00		3,00	3,00	3,00	3,00
	Liquiditätsdeckungsquote
15	Liquide Aktiva hoher Qualität (HQLA) insgesamt
	(gewichteter Wert - Durchschnitt)	6.750		6.775	6.643	6.695	7.035
EU 16a	Mittelabflüsse - Gewichteter Gesamtwert	3.634		3.287	3.080	3.020	3.045
EU 16b Mittelzuflüsse - Gewichteter Gesamtwert	672		549	472	450	447
16	Nettomittelabflüsse insgesamt (angepasster Wert)	2.961		2.740	2.607	2.570	2.598
17	Liquiditätsdeckungsquote, LCR (in %)	231,23		248,54	255,42	261,15	271,66
	Strukturelle Liquiditätsquote1)
18	Verfügbare stabile Refinanzierung, gesamt	35.166		32.273	33.011	34.997	34.414
19	Erforderliche stabile Refinanzierung, gesamt	30.901		27.523	27.064	29.807	29.667
20	Strukturelle Liquiditätsquote, NSFR (in %)	113,80		117,26	121,98	117,41	116,00

1. In einer Vorabversion der, der Tabelle EU LIQ2 zugrundeliegenden Meldeformulare blieben die Bewertungsanpassungen der zeitwertbilanzierten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten (Prudent Valuation) in Höhe von 3 Mio. € sowohl in der verfügbaren als auch erforderlichen stabilen Refinanzierung unberücksichtigt. Am 20. September 2022 wurden die betroffenen ASF- und RSF-Positionen angepasst, eine Veränderung der NSFR ergab sich hieraus nicht.

Entwicklung der Schlüsselparameter

Kapitalquoten und RWA

Im Vergleich zum letzten Offenlegungsstichtag 31. März 2022 haben sich die Kapitalquoten (CET1-, T1- und TC-Quote) aufgrund des Rückgangs der risikogewichteten Positionsbeträge (Risk Weighted Assets, RWA) um 673 Mio. € und eines Anstiegs der Eigenmittel (+302 Mio. €) erhöht.

Haupttreiber für den Rückgang der RWA bei gleichzeitigem Anstieg des Neugeschäfts im Segment

­Strukturierte Immobilienfinanzierungen sind neben dem Auseinanderfallen von Auszahlungen und der Berücksichtigung von anrechenbaren Sicherheiten gemäß CRR Qualitätsverbesserungen im Bestands­ portfolio der gewerblichen Immobilienfinanzierungen. Zudem wurde der Bestand an notleidenden Krediten­ weiter reduziert.