WASGAU Produktions & Handels : Jahresfinanzbericht 2023 Konzern

Geschäftsbericht 2023 · Konzern

WASGAU KONZERN

K E N N Z A H L E N

		IFRS	IFRS		IFRS		Veränderung
		2021	2022		2023		in Prozent
Umsatz / Ergebnis / Cashflow
Umsatzerlöse (netto)	in Mio. Euro	564,7	606,8		630,2		3,9 %
Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit	in Mio. Euro	11,7	8,4		6,4		-23,8 %
Konzernjahresüberschuss	in Mio. Euro	7,9	5,6		4,4		-21,4 %
Cashflow aus lfd. Geschäftstätigkeit	in Mio. Euro	39,2	38,7		48,3		24,8 %
Bilanz
Eigenkaptial	in Mio. Euro	101,3	105,8		109,4		3,4 %
Investitionen in Sachanlagen	in Mio. Euro	21,9	27,7		19,4		-30,0 %
Abschreibungen	in Mio. Euro	32,6	34,4		35,6		3,5 %
langfristige Vermögenswerte	in Mio. Euro	257,3	270,1		268,9		-0,4 %
kurzfristige Vermögenswerte	in Mio. Euro	79,3	80,6		90,0		11,7 %
langfristige Verbindlichkeiten	in Mio. Euro	163,3	171,3		170,5		-0,5 %
kurzfristige Verbindlichkeiten	in Mio. Euro	72,0	73,6		79,0		7,3 %
Bilanzsumme	in Mio. Euro	336,6	350,7		358,9		2,3 %
Eigenkapitalquote	in Prozent	30,1	30,2		30,5		0,9 %
Kennzahlen je Aktie
Ergebnis (Jahresüberschuss)	in Euro	1,19	0,82		0,65		-20,7 %
Cashflow	in Euro	5,94	5,87		7,32		24,7 %
Dividentenausschüttung	in Euro	0,24	0,24		0,12		-50,0 %

S TA N D O R T E

Wiesbaden

Mainz

Saarbrücken

Pirmasens

• WASGAU Frischemärkte
• Cash + Carry Großverbrauchermärkte

WASGAU KONZERN

O R G A N I G R A M M

GROSSHANDEL

WASGAU AG

Cash + Carry

6 Märkte

WASGAU

Frischwaren

EINZELHANDEL

WASGAU Märkte

in Regie

71 Märkte

WASGAU

Metzgerei

WASGAU

Bäckerei

Selbstständiger

Einzelhandel

Sonstiger

Großhandel

Geschäftsbericht 2023

INHALT	1

Wort des Vorstandssprechers	2
Bericht des Aufsichtsrates	4
Geschäftsverteilungsplan	13
Organe der Gesellschaft	14
Gesellschaften des Konzerns	16
Verkaufsflächen und Outlets	17
Konzernlagebericht	19
Konzernabschluss	65
Versicherung der gesetzlichen Vertreter	107
Bestätigungsvermerk	108
Finanzkalender
Zehnjahresübersicht

2	WORT DES VORSTANDSSPRECHERS

Sehr geehrte Aktionärinnen, sehr geehrte Aktionäre,

das Geschäftsjahr 2023 hielt erneut einige außergewöhnliche Herausforderungen bereit. Die durch Krieg in der Ukraine ausgelöste Energiekrise mündete in einer bisher unge‐ kannt hohen Inflation, die sich insbesondere auch in deutlich höheren Lebensmittelprei‐ sen niederschlug. Der damit einhergehende Kaufkraftverlust breiter Bevölkerungsschich‐ ten führte zu geändertem Konsumverhalten sowie außerordentlich intensiv geführten Tarifauseinandersetzungen, die bis heute anhalten. Das gestiegene Zinsniveau belastet private Haushalte und Unternehmen zusätzlich.

Im WASGAU Konzern konnten wir uns in diesem schwierigen Umfeld erneut erfolgreich behaupten. Im Jahr 2023 wurde ein Umsatz von 630 Mio. Euro erzielt. Somit steigerte sich der Umsatz, auch aufgrund der bereits erwähnten Preiseffekte, gegenüber dem Jahr 2022 um 3,9% und lag damit über den Erwartungen für das Geschäftsjahr.

Die Umsatzentwicklung ist entsprechend der Segmente Groß‐ und Einzelhandel differenziert zu betrachten.

Die Umsätze im Segment Großhandel konnten mit 172 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr um 5,5% gesteigert werden. Hervorzuheben ist hier die erfolgreich ausgeweitete Kooperation mit Froneri Schöller mit der Übernahme der des Foodservice der Karlsberg Direkt GmbH & Co KG im Cash + Carry sowie die Vertragsverlängerung mit einem unserer wichtigsten Großkunden im Bereich des Obst‐ und Gemüse Großhandelsge‐ schäfts.

Im Segment Einzelhandel wurde der Umsatz mit 458 Mio. Euro (Vorjahr 444 Mio. Euro) um 3,2% gegenüber dem Vorjahr gesteigert. Neben der Neueröffnung eines Marktes in Kaiserslautern konnten weitere Stand‐Alone Bäckerei Standorte in Landau, Mannheim und Herxheim eröffnet werden.

Die Anzahl der Einzelhandelsfilialen ist mit 71 Märkten zum Jahresende gegenüber dem Vorjahr um 1 Filiale zurück gegangen. Der bereits erwähnten Neueröffnung in Kaiserslau‐ tern steht eine Filialschließung in Steinfeld entgegen, die sich leider nicht mehr wirt‐ schaftlich betreiben ließ. Hervorzuheben sind darüber hinaus die mittlerweile vier Stand‐ alone Bäckerei Standorte mit deren Entwicklung wir sehr zufrieden sind.

Im Sinne der Nachhaltigkeit wurden zwei Filialen substantiell umgebaut, um diese unter anderem auf modernste und energieeffiziente Klima‐ und Kältetechnik umzurüsten. Zwei weitere Filialen wurden abgerissen und werden in 2024 an selber Stelle als neu erbaute Filialen nach aktuellem Stand der Technik wieder eröffnet. Durch Photovoltaikanlagen auf dem Dach werden wir dabei einen Großteil des benötigten Stroms selber erzeugen.

Neben dem Umsatz wird als wesentliche Leistungskennziffer das EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) im WASGAU Konzern betrachtet. Im Geschäftsjahr 2023 beläuft sich das EBIT auf 10,8 Mio. Euro (VJ 11,5 Mio. Euro) und liegt damit leicht oberhalb der zuletzt am 7. Dezember 2023 bestätigten Prognose von 7,0 bis 10,0 Mio. Euro. Ursäch‐

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lich für den wirtschaftlichen Erfolg im Berichtszeitraum ist die zuvor beschriebene Um‐ satzentwicklung, durch welche Kostensteigerungen v.a. im Bereich des Wareneinsatzes sowie der Personalkosten kompensiert werden konnten.

Das Konzernergebnis vor Steuern beläuft sich auf 6,4 Mio. Euro (VJ 8,4 Mio. Euro). Der Konzernjahresüberschuss beträgt 4,4 Mio. Euro (VJ 5,6 Mio. Euro). Für Neuanschaffun‐ gen wurden insgesamt Mittel in Höhe von 20,2 Mio. Euro aufgewendet.

Das Eigenkapital hat sich von 106 Mio. Euro im Vorjahr auf 109 Mio. Euro im Berichts‐ zeitraum um 3 Mio. Euro erhöht. Die Eigenkapitalquote ist von 30,2% im Vorjahr auf 30,5% gestiegen. Durch den Neuabschluss des Konsortialdarlehensvertrages konnte der Finanzmittelbedarf des Konzerns für die nächsten fünf Jahre gesichert werden.

Im Geschäftsjahr 2023 schlägt der Vorstand im Rahmen der Gewinnverwendung vor, eine Dividende von 0,12 Euro je Aktie (VJ 0,12 Euro) aus dem Bilanzgewinn an die Aktio‐ näre auszuschütten. Dies trägt dem erwarteten Liquiditätsbedarf für die in den kom‐ menden Jahren geplanten Investitionen Rechnung.

Ausblick 2024

Nachdem die allgemeine Wirtschaftsleistung, gemessen am Bruttoinlandsprodukt, nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes im Jahr 2023 mit ‐0,3% rückläufig war wird für 2024 vom ifo Institut nur von einem geringfügigen Wachstum in Höhe von 0,7% ausgegangen. Die Inflationsrate wird für 2024 mit 2,2% nahe am Zielwert der Europäischen Zentralbank prognostiziert (gemäß ifo Prognosen vom 16.01.2024 und 24.01.2024).

Unsere Erwartungshaltung für das das Geschäftsjahr 2024 haben wir mit der Ad‐hoc

Mitteilung vom 07. Dezember 2023 bekannt gegeben:

Die gesamtwirtschaftlichen Unwägbarkeiten aufgrund anhaltender Lieferengpässe, weltweiter militärischer Konflikte, Haushaltsdiskussionen in Deutschland und nicht zuletzt der ausstehenden Tarifeinigung können die wirtschaftliche, in der Planung abge‐ bildete Situation, und somit auch die Prognose für das Jahr 2024 beeinflussen. Für die Kennziffer Konzern‐EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) erwartet der Vorstand, unter vorstehendem Vorbehalt, einen Wert im Korridor in Höhe von 8,5 bis 11,5 Mio. Euro für das Planjahr 2024.

Im Namen des Vorstands bedanke ich mich bei unseren Aktionärinnen und Aktionären für die größtenteils langfristigen Engagements und das damit ausgedrückte Vertrauen. Auch unseren Mitgliedern des Aufsichtsrates danke ich für das entgegengebrachte Vertrauen und die gewährte Unterstützung.

Mein besonderer Dank gilt all unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die täglich für unsere WASGAU ihr Bestes geben und großartiges leisten. Sie sind das Fundament unseres Erfolgs und was unsere WASGAU auszeichnet.

Ambroise Forssman‐Trevedy

Vorstandssprecher

4	BERICHT DES AUFSICHTSRATES

Sehr geehrte Damen und Herren,

der Aufsichtsrat berichtet im Folgenden über seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023, insbesondere über die Aufsichtsratssitzungen, die Arbeit der Ausschüsse, Corporate Governance und die Prüfung des Jahres‐ und Konzernabschlusses.

Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Vorstand

Der Aufsichtsrat nahm im Geschäftsjahr 2023 seine ihm nach Gesetz, Satzung, Deutscher Corporate Governance Kodex und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben und Pflichten wahr. Er überwachte die Geschäftsführung des Vorstandes und begleitete ihn regelmäßig beratend bei der Leitung des Unter‐ nehmens. In alle Entscheidungen, die für das Unternehmen von grundlegender Bedeutung waren, wurde der Aufsichtsrat eingebunden. Interessenkonflikte im Zusammenhang mit der Mandatsausübung von Aufsichtsrat und Vorstand sind nicht aufgetreten.

Der Vorstand unterrichtete den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle für das Unternehmen und seine Tochtergesellschaften relevanten Fragen der Strate‐ gie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements und der Compliance. Diese Berichte beinhalteten alle bedeutenden Informationen zur Ge‐ schäftsentwicklung und der Lage des Unternehmens und seiner Tochtergesellschaften.

Der Vorstand stimmte die strategische Ausrichtung des Konzerns mit dem Aufsichtsrat ab und erörterte mit ihm alle für das Unternehmen relevanten Geschäftsvorgänge, insbe‐ sondere die Überlegungen, die im Zusammenhang mit den Zukunftschancen und der Weiterentwicklung des Konzerns standen. Abweichungen des tatsächlichen Geschäfts‐ verlaufs von den aufgestellten Plänen und Zielen wurden vom Vorstand unter Angabe der Gründe vorgetragen.

Die Berichte des Vorstandes wurden in den Sitzungen des Aufsichtsrates und den Aus‐ schüssen ausführlich besprochen. Geschäftsvorgänge, die der Zustimmung des Auf‐ sichtsrates bedurften oder von besonderer Bedeutung waren, wurden rechtzeitig mit dem Vorstand eingehend beraten.

Über besondere Absichten und Vorhaben, die für das Unternehmen wichtig waren, stand der Vorsitzende des Aufsichtsrates auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen mit dem Vorstand und insbesondere mit dem Vorstandssprecher regelmäßig in Kontakt, um mit ihm insbesondere Fragen der Strategie, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage, des Risikomanagements und der Compliance des Unternehmens zu beraten.

Die Gesellschaft unterstützt die Mitglieder des Aufsichtsrats bei Fortbildungsmaßnah‐ men angemessen.

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Aus der mittels eines Fragebogens im November und Dezember 2021 vorbereiteten und durchgeführten Selbstbeurteilung der Arbeit des Aufsichtsrats sowie seiner Ausschüsse und Mitglieder ergaben sich keine Ergebnisse, die einer Veränderung der Praxis der Aufsichtsrats‐ und Ausschusstätigkeit bedurften. Ergänzend hatte der Aufsichtsratsvorsit‐ zende in 2021 einen zur gesetzlichen Berufsverschwiegenheit verpflichteten Dritten beauftragt und vereinbart, dass sich Aufsichtsratsmitglieder mit Anregungen zur Verbes‐ serung der Aufsichtsratsarbeit an diesen Dritten wenden können und dieser hierüber ausschließlich ohne namentliche Nennung des Aufsichtsratsmitgliedes berichten wird, sodass der Aufsichtsratsvorsitzende erteilte Hinweise gegebenenfalls anonym in die Aussprache des Aufsichtsrats zur Beurteilung seiner Arbeit einbringen konnte.

Sitzungen des Aufsichtsrates

Im Geschäftsjahr 2023 fanden je Halbjahr zwei Sitzungen statt.

Gegenstand aller Sitzungen im Geschäftsjahr 2023 war der mündliche und schriftliche Bericht des Vorstandes über die wirtschaftliche Entwicklung des gesamten Konzerns, den aktuellen Geschäftsverlauf sowie die Ertrags‐ und Liquiditätslage. Im Geschäftsjahr 2023 wurde mit dem Neuabschluss des Konsortialdarlehensvertrages ein zustimmungspflich‐ tiges Geschäft vorgenommen.

In den jeweiligen Aufsichtsratssitzungen wurde auch Gelegenheit gegeben, Aufsichts‐ ratsthemen ohne Beteiligung des Vorstands zu beraten.

In der Aufsichtsratssitzung vom 23. März 2023, die in den Geschäftsräumen der Gesell‐ schaft in Pirmasens stattfand, stand in Anwesenheit des Abschlussprüfers der Jahresab‐ schluss des Jahres 2022 für den WASGAU Konzern und die WASGAU Produktions & Han‐ dels AG im Mittelpunkt. Der Aufsichtsrat befasste sich intensiv mit dem Jahres‐ und Konzernabschluss und dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstandes. Der Auf‐ sichtsrat prüfte auch eingehend den gesonderten nichtfinanziellen Konzernbericht nach

• 315b, 315c i.V.m. 289c bis 289e HGB und den Bericht über Beziehungen zu verbunde‐ nen Unternehmen nach §312 AktG. Alle Fragen von Aufsichtsratsmitgliedern wurden vom Vorstand und von den Wirtschaftsprüfern vollständig beantwortet. Der Bericht des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2022 sowie der Vergütungsbericht nach § 162 AktG wurden beschlossen. Der Konzernabschluss des Jahres 2022 wurde einstimmig vom Aufsichtsrat gebilligt und der Jahresabschluss der WASGAU Produktions & Handels AG festgestellt.
  Weiterhin wurde über die Wahlvorschläge des Aufsichtsrates an die Hauptversammlung, die Neufestlegung des oberen Führungskreises, eine Neufassung des Vergütungssystems für den Vorstand, eine Änderung der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates sowie eine Ergänzung der Satzung der Gesellschaft beraten und beschlossen.
  Neben den bereits genannten Tagesordnungspunkten waren die Beratung und Be‐ schlussfassung zur Hauptversammlung und zu deren Tagesordnung Gegenstand der Sitzung.

6	BERICHT DES AUFSICHTSRATES

Darüber hinaus wurde über die Ergebnisse der die Sitzung vorbereitenden Ausschusssit‐ zungen berichtet: des Ausschusses für Zustimmungen nach §111b Abs. 1 AktG, des Finanz‐ und Prüfungsausschusses, des Personalausschusses, des Hauptausschusses sowie des Nominierungsausschusses; diese fanden zwischen dem 28. Februar 2023 und dem 23. März 2023 statt.

Die Sitzung am 31. Mai 2023 fand in den Geschäftsräumen der Gesellschaft in Pirmasens statt. Aufgrund der Neuwahlen des Aufsichtsrates in der vorangegangenen Hauptver‐ sammlung am selbigen Tage standen die Wahl des Aufsichtsratsvorsitzenden, die Bildung der Ausschüsse und die Wahl seiner Mitglieder im Mittelpunkt der Sitzung. Weiterhin wurde der neu gebildete Aufsichtsrat im Thema Kapitalmarktrecht fortgebildet und im Hinblick auf die Marktmissbrauchsverordnung (MAR) belehrt. Weiterer Tagesordnungs‐ punkt war der Bericht aus der Sitzung des Finanz‐ und Prüfungsausschusses vom 03. Mai 2023.

In der als Präsenzsitzung des Aufsichtsrats am 19. September 2023 wurde über den Neuabschluss des Konsortialdarlehensvertrages beraten und der Vorstand beauftragt entsprechende Vertragsverhandlungen fortzuführen. Weitere Tagesordnungspunkte waren die Ergebnisse der Sitzungen des Finanz‐ und Prüfungsausschusses, des Ausschus‐ ses für Zustimmungen nach §111b Abs. 1 AktG vom 09. August 2023 sowie die Sitzungs‐ termine des Aufsichtsrates für das Jahr 2024. Im Rahmen einer Präsentation der WAS‐ GAU Bäckerei und WASGAU Metzgerei wurden die Weiterentwicklung der Sortimente besprochen und neue Produktentwicklungen verkostet.

Die Sitzung des Aufsichtsrates am 13. Dezember 2023 fand als Präsenzsitzung in Bad Kreuznach statt. In der Sitzung wurden schwerpunktmäßig die vom Vorstand vorgelegten Planungen und Ziele für das Geschäftsjahr 2024 sowie die strategische Dreijahrespla‐ nung erörtert. Der Gesamtplan besteht aus dem Umsatz‐ und Ergebnisplan, dem Finanz‐ und Investitionsplan sowie dem Expansionsplan.

Außerdem wurde die Kompetenzmatrix des Aufsichtsrates beschlossen und über die Entsprechenserklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG beraten und mit dem Vorstand gemeinsam abgegeben. Der Geschäftsführer des Cash + Carry berichtete über die Geschäftsentwicklung in seinem Verantwortungsbereich.

Weitere Themen waren neben den bereits oben genannten Tagesordnungspunkten die Ergebnisse der Sitzungen des Finanz‐ und Prüfungsausschusses vom 9. November 2023. Ohne die Anwesenheit des Vorstands wurde zuletzt über die Sitzung des Personalaus‐ schusses vom 07. Dezember 2023 berichtet und auf dessen Empfehlung die Wiederbestel‐ lung des Vorstandsmitglieds Thomas Bings um weitere drei Jahre beschlossen.

An der Sitzung des Aufsichtsrates am 23. März 2023, die vor der Neuwahl des Aufsichts‐ rates in der Hauptversammlung am 31. Mai 2023 stattfand, ließen sich die Mitglieder Büchel, Rieger, Knoll und Schilg entschuldigen. Alle weiteren Mitglieder des Aufsichtsra‐ tes nahmen an der Sitzung teil.

An den drei weiteren Sitzungen des Aufsichtsrates nahmen alle Mitglieder, außer den Mitgliedern Theurer und Kerchner (Herbert), vollständig teil. Die Beiden genannten ließen sich in der Sitzung am 19. September 2023 entschuldigen.