NÜRNBERGER BETEILIGUNG Bericht der Gruppe über Solvabilität und Finanzlage 2023
Bericht über Solvabilität und Finanzlage
Bericht über das Geschäftsjahr 2023
Freigegeben durch den Gesamtvorstand der NÜRNBERGER Beteiligungs-AG
am 14. Mai 2024
Inhaltsverzeichnis
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1 Allgemeines
Inhaltsverzeichnis
11Allgemeines Allgemeines
Seite Inhaltsverzeichnis
1 Abkürzungsverzeichnis
Zusammenfassung
02 Inhaltsverzeichnis
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Abkürzungsverzeichnis
bAV | betriebliche Altersversorgung | |
BSM | Branchensimulationsmodell | |
DVO | Delegierte Verordnung (EU) 2015/35 der Kommission vom 10. Oktober 2014. | |
Zuletzt geändert am 30. September 2015 (EU) 2016/467 der Kommission. | ||
EGHGB | Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch | |
EIOPA | European Insurance and Occupational Pensions Authority | |
(Europäische Aufsichtsbehörde für das Versicherungswesen und die betriebliche | ||
Altersversorgung) | ||
GDV | Gesamtverband der deutschen Versicherungswirtschaft | |
IDW | Institut der Wirtschaftsprüfer | |
IFRS | International Financial Reporting Standards | |
(Internationale Rechnungslegungsstandards) | ||
IKS | Internes Kontrollsystem | |
INBV | Inflationsneutrales Bewertungsverfahren | |
KAGB | Kapitalanlagegesetzbuch | |
ORSA | Own Risk and Solvency Assessment | |
(Unternehmenseigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung) | ||
PKV | Private Krankenversicherung | |
QRT | Quantitative Reporting Template (Meldebogen) | |
RfB | Rückstellung für Beitragsrückerstattung | |
SAA | Strategische Asset-Allokation | |
SCR | Solvency Capital Requirement | |
(Solvenzkapitalanforderung) | ||
URCF | Unabhängige Risikocontrollingfunktion | |
VAG | Versicherungsaufsichtsgesetz | |
VMAO | Verwaltungs-, Management- und Aufsichtsorgan | |
VmF | Versicherungsmathematische Funktion | |
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1 Allgemeines
Zusammenfassung
Die NÜRNBERGERVersicherungsgruppe - im vorliegenden Bericht auch als NÜRNBERGER
Versicherungbezeichnet - wird von der NÜRNBERGERBeteiligungs-AG geführt. Sie ist insbeson dere in den folgenden wesentlichen Geschäftsbereichen tätig, wobei die Aufteilung dem
Anhang I DVO folgt: Krankenversicherung (hierunter fällt insbesondere die Berufsunfähigkeits versicherung), Versicherung mit Überschussbeteiligung, index- und fondsgebundene Versiche rung, Unfallversicherung1, Allgemeine Haftpflichtversicherung, Kraftfahrt-Haftpflicht- und Sonstige Kraftfahrtversicherung, Versicherung von Feuer- und anderen Sachschäden sowie die Rechts- schutzversicherung. Weitere Details zur Geschäftstätigkeit und zum Geschäftsergebnis, inklusive der dabei zu berichtenden Kennzahlen, werden im Kapitel A des vorliegenden Berichts dargestellt.
Unter diesen Kennzahlen gehören die gebuchten Bruttobeiträge zu den wichtigsten Steuerungs- größen der NÜRNBERGER Versicherung. Sie bewegen sich mit 3.546.818 (3.541.733) TEUR2 auf dem Niveau des Vorjahres.
Gegenstand des Kapitels B ist die Geschäftsorganisation (Governance-System) der NÜRNBERGER Versicherung. Neben dem Verwaltungs-, Management- und Aufsichtsorgan und der Einrichtung der Schlüsselfunktionen werden insbesondere die Maßnahmen zur Beurteilung, Sicherstellung und Weiterentwicklung der fachlichen Qualifikationen und persönlichen Zuverlässigkeit, das Ver gütungssystem, das Risikomanagement- und das interne Kontrollsystem sowie der Outsourcing- Prozess dargestellt. Das bei der NÜRNBERGER Versicherung eingerichtete Governance-System ist angemessen und wirksam umgesetzt. Dies wurde auch auf Grundlage der jährlichen Über- prüfung für das Geschäftsjahr 2023 durch den Vorstand bestätigt.
Als wesentliche Änderungen des Governance-Systems im Geschäftsjahr 2023 sind eine
veränderte Zusammensetzung des Vorstands und die damit verbundenen Anpassungen bei den Ressortzuständigkeiten zu nennen. Weiterhin gab es Änderungen in der Zusammensetzung des Aufsichtsrats.
Im Kapitel C wird das Risikoprofil der NÜRNBERGERVersicherung erläutert. Sämtliche für die
NÜRNBERGERVersicherung identifizierten Risiken lassen sich (mindestens) einer der folgenden Risikoarten zuordnen: Versicherungstechnisches Risiko, Marktrisiko, Kreditrisiko, Operationelles Risiko, Liquiditätsrisiko, Strategisches Risiko, Reputationsrisiko und Risiko aus Bankdienst leistungen. Unter den mittels der Standardformel quantifizierten Risiken stellen wie im Vorjahr das versicherungstechnische Risiko und das Marktrisiko Risikoarten von hoher Bedeutung dar. Der Anteil des versicherungstechnischen Risikos beträgt dabei 61 (Vorjahr: 61)⁜%, der Anteil des Marktrisikos 37 (Vorjahr: 35)⁜%. Die Anteile des Kreditrisikos und des operationellen Risikos liegen dagegen lediglich bei jeweils 1⁜% (Vorjahr jeweils 2⁜%). Unter den nicht in der Standard- formel berücksichtigten Risiken wird das strategische Risiko als Risiko von hoher Bedeutung eingeschätzt, das Reputationsrisiko als Risiko von mittlerer Bedeutung und das Risiko aus Bank- dienstleistungen als Risiko von geringer Bedeutung. Das Liquiditätsrisiko stellt kein wesentliches Risiko dar.
Im Rahmen der quantitativen Solvenzberichterstattung wird die auch Solvenzbilanz genannte Solvabilitätsübersicht anhand der dafür maßgeblichen Bewertungsgrundsätze aufgestellt. Die Bewertung erfolgt dabei grundsätzlich auf Zeitwertbasis und unterscheidet sich damit wesent- lich von jener nach HGB, bei der das Vorsichtsprinzip Anwendung findet. Zudem unterscheiden sich die Konsolidierungsregeln. Die entsprechenden Bewertungsunterschiede werden in Kapitel D
1Wird im Anhang I DVO als Berufsunfähigkeitsversicherung bezeichnet.
2Da es sich hierbei um eine handelsrechtliche Kennzahl nach DRS 20 (Deutscher Rechnungslegungs Standard Nr. 20) handelt, entspricht der Wert jenem aus dem HGB-Geschäftsbericht des NÜRNBERGER Konzerns.
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aufgezeigt. Als wesentliche Änderungen im Vergleich zum Vorjahr sind die sich aus der Durch führungsverordnung (EU) 2023/894 der Kommission vom 4. April 2023 ergebenden Ausweis änderungen bei den Positionen "Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungen und Vermittler" und "Forderungen bzw. Verbindlichkeiten an Rückversicherer" in der Solvabilitäts- übersicht zu nennen.
Informationen zu den Eigenmitteln, die aus der Solvabilitätsübersicht abgeleitet werden,
und zur aufsichtsrechtlichen Kapitalanforderung der NÜRNBERGER Versicherung werden in Kapitel E dargestellt. Aus dem Verhältnis dieser beiden Größen ergibt sich die Solvenzquote.
Die NÜRNBERGER Versicherung weist ohne Anwendung von Übergangsmaßnahmen eine Be deckungsquote von 250 (245)⁜% auf und liegt damit auf dem Niveau des Vorjahres. Das bedeutet: Sie verfügt selbst ohne Anwendung von Übergangsmaßnahmen über deutlich mehr Eigenmittel als zum Erfüllen der aufsichtsrechtlichen Solvabilitätsanforderungen notwendig wären.
Unter Anwendung des vorübergehenden Abzugs bei versicherungstechnischen Rückstellungen (Übergangsmaßnahme) ergibt sich eine Bedeckungsquote von 296 (302)⁜%. Im Detail steigen sowohl die Eigenmittel von 2.476.017 auf 2.555.069 TEUR als auch die Solvenzkapitalanforderung von 820.753 auf 863.554 TEUR.
In einigen Passagen des vorliegenden Berichts wird die NÜRNBERGERVersicherung auch
vereinfacht als NÜRNBERGER bezeichnet. Dies geschieht vor dem Hintergrund, dass in wesent- lichen Teilen der NÜRNBERGER Versicherung gesellschaftsübergreifend einheitliche Vorgehens- weisen implementiert sind.
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2 Hauptteil
Seite
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- A. Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis
- A.1 Geschäftstätigkeit
- A.2 Versicherungstechnisches Ergebnis
- A.3 Anlageergebnis
- A.4 Entwicklung sonstiger Tätigkeiten
- A.5 Sonstige Angaben
- B. Governance-System
29 B.1 Allgemeine Angaben zum Governance-System
38 B.2 Anforderungen an die fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit
41 B.3 Risikomanagementsystem einschließlich der unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung
44 B.4 Internes Kontrollsystem
- B.5 Funktion der internen Revision
- B.6 Versicherungsmathematische Funktion
- B.7 Outsourcing
- B.8 Sonstige Angaben
- C. Risikoprofil
- C.1 Versicherungstechnisches Risiko
- C.2 Marktrisiko
- C.3 Kreditrisiko
- C.4 Liquiditätsrisiko
- C.5 Operationelles Risiko
- C.6 Andere wesentliche Risiken
- C.7 Sonstige Angaben
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NÜRNBERGER Beteiligungs-AG published this content on 21 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 May 2024 05:28:05 UTC.
