LUDWIG BECK am Rathauseck Textilhaus Feldmeier : Management Report, Financial Statements and Notes 2023 of LUDWIG BECK AG

JAHRESABSCHLUSS DER LUDWIG BECK AM RATHAUSECK - TEXTILHAUS FELDMEIER AG, MÜNCHEN	1
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023, NACH HANDELSGESETZBUCH (HGB)

Aktiva					Passiva
			31.12.2023	31.12.2022				31.12.2023	31.12.2022
		Anhang	T€	T€			Anhang	T€	T€
A. Anlagevermögen				A. Eigenkapital
I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	(1)	2.508	2.433	I.	Gezeichnetes Kapital	(6)	9.446	9.446
II.	Sachanlagen	(1)	11.670	11.350	II.	Kapitalrücklage	(7)	3.606	3.606
III.	Finanzanlagen	(1)	20.900	20.900	III.	Gewinnrücklagen	(8)	4.535	4.072
					IV. Bilanzgewinn	(9)	554	0
			35.078	34.683
								18.142	17.124
B. Umlaufvermögen
					B. Rückstellungen	(10)	3.798	3.417
I.	Vorräte	(2)	12.390	11.839
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(3)	6.786	5.044	C. Verbindlichkeiten	(11)	42.124	33.062
III.	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	(4)	320	248
			19.496	17.131
C. Rechnungsabgrenzungsposten	(5)	9.490	1.789

64.064	53.604	64.064	53.604

JAHRESABSCHLUSS DER LUDWIG BECK AM RATHAUSECK - TEXTILHAUS FELDMEIER AG, MÜNCHEN	2
GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR 2023 - 31. DEZEMBER 2023, NACH HANDELSGESETZBUCH (HGB)

			01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
		Anhang		T€		T€
1.	Umsatzerlöse	(12)
	- Umsatz (brutto)		90.715		87.390
	- abzüglich Mehrwertsteuer		14.514	76.201	14.006	73.384
2.	Andere aktivierte Eigenleistungen			122		63
3.	Sonstige betriebliche Erträge	(13)		667		664
				76.991		74.112
4.	Materialaufwand	(14)	38.506		36.357
5.	Personalaufwand	(15)	16.822		16.012
6.	Abschreibungen	(16)	2.744		2.738
7.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		19.486	77.558	18.935	74.043
				-567		69
8.	Finanzergebnis	(17)		1.584		-677
9.	Steuern	(18)		0		7
10.	Ergebnis nach Steuern			1.017		-616
11.	Jahresüberschuss/-fehlbetrag			1.017		-616
12.	Rücklagenveränderung			-463		616
13.	B i l a n z g e w i n n			554		0

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1

JAHRESABSCHLUSS ZUM 31. DEZEMBER 2023

ANHANG

DER

LUDWIG BECK AM RATHAUSECK -

TEXTILHAUS FELDMEIER AKTIENGESELLSCHAFT

MÜNCHEN

FÜR DAS

GESCHÄFTSJAHR 2023

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1. ALLGEMEINE ANGABEN
   1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
   Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden richten sich nach den handelsrechtlichen Vorschriften i.d.F. des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).
   Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und linear über die planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben.
   Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, unter Einbeziehung evtl. Nebenkosten, aktiviert und grundsätzlich planmäßig linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
   Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit erforderlich, auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.
   Die Roh-,Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet.
   Die Handelswaren werden zu Anschaffungskosten bewertet. Anschaffungsnebenkosten werden entsprechend berücksichtigt. Auf Bestände und auf Waren mit verminderter Verwertbarkeit werden entsprechende Abschläge vorgenommen.
   Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 und 4 HGB. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko für Kunden- bzw. Lieferantenforderungen wird durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
   Die Bewertung von Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zu Nominalwerten.
   Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschluss- stichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

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3

Das Eigenkapital wird gemäß § 272 HGB ausgewiesen.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, soweit sie passivierungsfähig sind. Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Einschätzung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

2. Grundlagen der Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls eingebucht.

Nicht kursgesicherte Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in Fremdwährung sind mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

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1. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
2. 1. Anlagevermögen

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Immaterielle Vermögensgegenstände	2.508	2.433
Sachanlagen	11.670	11.350
Finanzanlagen	20.900	20.900
	35.078	34.683

Einzelheiten zu den in der Bilanz aufgeführten Positionen sind aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Als Geschäfts- oder Firmenwert aktivierte immaterielle Vermögensgegenstände sind vollstän- dig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen enthalten folgende unmittelbar gehaltene Anteile an verbundenen Unter- nehmen (Buchwerte):

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
LUDWIG BECK Beteiligungs GmbH, München	20.900	20.900
	20.900	20.900

Die wirtschaftlichen Verhältnisse dieser Gesellschaft stellen sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar:

				Ergebnis des
Höhe des Eigenkapitals	Anteil vom Kapital	Geschäftsjahres 2023
	T€	%	T€	T€
LUDWIG BECK Beteiligungs GmbH, München	42.779	100,0	42.779	2.056

3

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Nicht im Finanzanlagevermögen bilanziert, aber mittelbar über die LUDWIG BECK Beteiligungs GmbH werden folgende Beteiligungen gehalten:

				Ergebnis des
				Geschäftsjahres 2023
Höhe des Eigenkapitals	Anteil vom Kapital	(insgesamt)
	T€	%	T€	T€
LUDWIG BECK Verwaltungs GmbH, München	25	86,0	22	0
Feldmeier GmbH, München	10.907	100,0	10.907	719
Feldmeier GmbH & Co. Betriebs KG, München	13.534	85,9	11.631	3.426
LUDWIG BECK Grundbesitz Hannover GmbH, München	1.229	100,0	1.229	-772

(2) Vorräte

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	138	152
Waren	12.252	11.687
	12.390	11.839

Bis zum Zeitpunkt der Bestandsaufnahme wurden Ist-Inventurdifferenzen in der Bestandser- mittlung der Waren berücksichtigt. Für den Zeitraum zwischen Bestandsaufnahme und dem

31. Dezember 2023 wurden die Warenvorräte pro Abteilung um den entsprechenden Abschlag für Schwund reduziert. Der Abschlag ergibt eine Wertberichtigung in Höhe von T€ 267 (Vor- jahr: T€ 178). Alle Handelswaren wurden zu Anschaffungskosten abzgl. Abschlägen ange- setzt. Dabei werden auf die Warenbestände Abschläge für verminderte Verwertbarkeit (Markt- gängigkeit) auf den niedrigeren Nettoveräußerungswert und für den gewährten Skonto vorge- nommen. Die Abwertung betrug im Geschäftsjahr insgesamt T€ 1.000 (Vorjahr: T€ 1.179).

		3
		6
(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.239	916
Forderung gegen verbundene Unternehmen	4.010	3.230
Sonstige Vermögensgegenstände	1.537	898
	6.786	5.044

Forderungen aus der erwarteten Schlusszahlung zur Überbrückungshilfe III in Höhe von

T€ 400 steht weiterhin aus. Forderungen an Lieferanten in Höhe von T€ 48 (Vorjahr: T€ 268) befinden sich unter den sonstigen Vermögensgegenständen. Wie im Vorjahr sind sämtliche Forderungen innerhalb eines Jahres fällig.

(4) Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Kassenbestand	320	248
	320	248

(5) Rechnungsabgrenzungsposten

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Mietvorauszahlungen	284	352
Erbpachtvorauszahlung	7.824	0
Sonstige Abgrenzungen	1.382	1.437

9.4901.789

3

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(6) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der LUDWIG BECK AG ist eingeteilt in 3.695.000 Stückaktien (Stammaktien). Die Stückaktien lauten auf den Inhaber. Das gezeichnete Kapital betrug T€ 9.446 (Vorjahr: T€ 9.446).

(7) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage betrug zum 31. Dezember 2023 T€ 3.606 (Vorjahr: T€ 3.606).

(8) Gewinnrücklagen

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Gesetzliche Rücklage	852	852
Andere Gewinnrücklagen	3.683	3.220
	4.535	4.072

(9) Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 hat sich wie folgt entwickelt:

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.017	- 616
Entnahme / Einstellung aus (+) / in (-) andere Gewinnrücklagen II	- 463	616
Bilanzgewinn	554	0

3

8

(10) Rückstellungen

	31.12.2023	31.12.2023
	T€	T€
Rückstellungen für Pensionen	351	371
Steuerrückstellungen	11	11
Sonstige Rückstellungen	3.436	3.034
	3.798	3.417

Die sonstigen Rückstellungen der LUDWIG BECK AG beinhalten Verpflichtungen aus dem Per- sonalbereich T€ 369 (Vorjahr: T€ 171) und sonstige Verpflichtungen T€ 3.067 (Vorjahr: T€ 2.863). Die sonstigen Verpflichtungen beinhalten eine Rückbauverpflichtung für angemietete Immobilien in Höhe von T€ 1.812 (Vorjahr: T€ 1.745).

Der Rückstellungsbedarf für Pensionsverpflichtungen für ehemalige Mitglieder des Vorstandes wird aufgrund von Versorgungszusagen für Alters-, Invaliden und Hinterbliebenenrenten ermit- telt. Der Verpflichtungsumfang wird nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren errechnet. Die Gesellschaft zahlte bis 30.11.2017 in eine externe Versorgungskasse Beiträge, aus denen im Versorgungsfall die Pensionsleistungen erbracht werden sollen. Bei der Berechnung der Pen- sionsverpflichtungen wurden ein Rententrend von 8,5% alle 4 Jahre (Vorjahr: 8,5% alle 4 Jahre) und ein Abzinsungsfaktor von 1,82% (Vorjahr: 1,78%) gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB ange- nommen. Es wurden die Sterbetafeln von 2018 von Dr. Heubeck angewendet.

Im Berichtsjahr war aufgrund eines nicht versicherbaren Inflationsanstiegs eine Rückstellung in Höhe von T€ 351 (Vorjahr: T€ 371) zu bilanzieren.

Die in der Versorgungskasse vorhandene Rückdeckungsversicherung deckt den Barwert der Pensionsverpflichtungen zum Bilanzstichtag nicht voll ab, so dass eine Unterdeckung in Höhe von T€ 782 (Vorjahr: T€ 773) besteht.

Aus der Bewertung der Pensionsrückstellung ergibt sich ein für die Ausschüttung gesperrter Betrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von T€ 33 (Vorjahr: T€ 130).