Halbjahresbericht 2023
Inhalt
Zwischenabschluss (IFRS) | Seite 3 |
_ Konzernbilanz | Seite 4 |
_ Konzern-Gesamtergebnisrechnung | Seite 6 |
_ Konzern-Kapitalflussrechnung | Seite 7 |
_ Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung | Seite 8 |
_ Anhang | Seite 9 |
Zwischenabschluss (HGB) | Seite 24 |
_ Bilanz | Seite 25 |
_ Gewinn- und Verlustrechnung | Seite 27 |
_ Anhang | Seite 28 |
Konzernzwischenabschluss (IFRS) der Coreo AG zum 30.06.2023
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023 | Seite 4 |
Konzernzwischenabschluss (IFRS)
Konzernbilanz zum 30.06.2023 (IFRS)
Aktiva
in TEUR | 30.06.2023 | 31.12.2022 | Anhang |
Immaterielle Vermögenswerte | 9 | 11 | 5.1.1 |
Sachanlagen | 229 | 292 | 5.1.2 |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 67.571 | 66.020 | 5.1.3 |
Finanzielle Vermögenswerte | 15.694 | 15.614 | 5.1.4 |
Sonstige Vermögenswerte | 332 | 331 | 5.1.5 |
Latente Steueransprüche | 23 | 24 | 6.2.4 |
Langfristige Vermögenswerte | 83.858 | 82.292 | |
Immobilienvorräte | 10.739 | 10.573 | 5.2.1 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1.159 | 797 | 5.2.2 |
Sonstige Vermögenswerte | 356 | 257 | 5.2.2 |
Steuererstattungsansprüche | 38 | 42 | 5.2.3 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 7.430 | 10.851 | 5.2.4 |
Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 0 | 520 | 5.2.5 |
Kurzfristige Vermögenswerte | 19.722 | 23.040 | |
Summe Vermögenswerte | 103.580 | 105.332 | |
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023 | Seite 5 |
Konzernzwischenabschluss (IFRS)
Konzernbilanz zum 30.06.2023 (IFRS)
Passiva
in TEUR | 30.06.2023 | 31.12.2022 | Anhang |
Gezeichnetes Kapital | 22.552 | 22.552 | 6.1.1 |
Kapitalrücklage | 24.598 | 24.598 | 6.1.2 |
Gewinnrücklage | 12.545 | 12.545 | 6.1.3 |
Ergebnisvortrag | -30.649 | -28.945 | 6.1.4 |
Sonstiges Ergebnis | -296 | -296 | 6.1.5 |
Eigenkapital der Anteilseigner der Coreo AG | 28.750 | 30.454 | |
Nicht beherrschende Anteile | -3 | 39 | 6.1.6 |
Eigenkapital | 28.747 | 30.493 | |
Sonstige Rückstellungen | 6 | 6 | 6.2.1 |
Finanzielle Verbindlichkeiten | 53.204 | 57.205 | 6.2.2 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 1.530 | 1.487 | 6.2.3 |
Latente Steuerschulden | 1.236 | 1.415 | 6.2.4 |
Langfristige Schulden | 55.976 | 60.113 | |
Sonstige Rückstellungen | 538 | 388 | 6.3.1 |
Finanzielle Verbindlichkeiten | 17.197 | 12.762 | 6.3.2 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 615 | 650 | 6.3.2 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 274 | 295 | 6.3.2 |
Steuerschulden | 233 | 631 | 6.3.3 |
Kurzfristige Schulden | 18.857 | 14.726 | |
Summe Eigenkapital und Schulden | 103.580 | 105.332 | |
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023 | Seite 6 |
Konzernzwischenabschluss (IFRS)
Konzern-Gesamtergebnisrechnung (IFRS) 01.01.2023 bis 30.06.2023
in TEUR | 01.01.-30.06.2023 | 01.01.-30.06.2022 | Anhang |
Erlöse aus der Vermietung | 3.173 | 2.815 | 7.1 |
Erlöse aus der Veräußerung von Immobilien | 520 | 785 | |
Buchwert der veräußerten Immobilien | -520 | -785 | |
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilien | 0 | 0 | 7.2 |
Ergebnis aus der Bewertung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
Andere Erlöse
Sonstige betriebliche Erträge
Materialaufwand
Personalaufwand
Abschreibungen und Wertminderungen Sonstige betriebliche Aufwendungen
Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit (EBIT)
-610 | -530 | 7.3 |
31 | 51 | 7.1 |
120 | 123 | 7.4 |
-1.785 | -1.285 | 7.5 |
-642 | -735 | 7.6 |
-54 | -22 | 7.7 |
-671 | -1.022 | 7.8 |
-438 | -605 | |
Finanzerträge | 10 | 34 | 7.9 |
Finanzaufwendungen | -1.483 | -1.411 | 7.10 |
Übriges Finanzergebnis | 14 | -70 | 7.11 |
Ergebnis vor Ertragsteuern (EBT) | -1.897 | -2.052 | |
Steuern vom Einkommen und Ertrag | 151 | 96 | 7.12 |
Periodenergebnis | -1.746 | -1.956 | |
Sonstiges Ergebnis | |||
Posten, die künftig nicht erfolgswirksam umgegliedert werden | |||
Wertänderungen von erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert | 0 | -206 | |
im sonstigen Ergebnis bewertete finanzielle Vermögenswerte | |||
in Form von Eigenkapitalinstrumenten | |||
Ertragsteuern auf Positionen, die nicht umgegliedert werden | 0 | 3 | |
Sonstiges Ergebnis nach Steuern | 0 | -203 | 6.1.5 |
Gesamtergebnis | -1.746 | -2.159 | |
Das Periodenergebnis entfällt auf | |||
Anteilseigner der Coreo AG | -1.704 | -1.937 | |
Nicht beherrschende Anteilseigner | -42 | -19 | |
Das Gesamtergebnis entfällt auf | |||
Anteilseigner der Coreo AG | -1.704 | -2.140 | |
Nicht beherrschende Anteilseigner | -42 | -19 | |
Anzahl der ausgegebenen Aktien (unverwässert und verwässert) | 22.552.020 | 22.552.020 | 6.1.1 |
Ergebnis je Aktie (unverwässert und verwässert) in EUR | -0,08 | -0,09 |
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023 | Seite 7 |
Konzernzwischenabschluss (IFRS)
Konzern-Kapitalflussrechnung (IFRS) 01.01.2023 bis 30.06.2023
in TEUR | 01.01.-30.06.2023 | 01.01.-30.06.2022 |
Periodenergebnis | -1.746 | -1.956 |
Ergebnis aus der Bewertung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | ||
und Wertänderung der zur Veräußerung gehaltenen Immobilien | 610 | 530 |
Ergebnis aus der Veräußerung von Immobilien | 0 | 0 |
Abschreibungen und Wertminderungen | 54 | 22 |
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge | -60 | 41 |
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen | 151 | -10 |
Zunahme/Abnahme von Forderungen und sonstigen kurzfristigen Vermögenswerten | -458 | -306 |
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten und sonstigen Schulden | -14 | 401 |
Auszahlungen für Investitionen in Immobilienvorräte | -166 | -243 |
Finanzerträge und übriges Finanzergebnis | -24 | 36 |
Finanzaufwendungen | 1.483 | 1.411 |
Ertragsteuern | -151 | -96 |
Erhaltene Zinsen | 0 | 24 |
Gezahlte Zinsen | -1.396 | -1.143 |
Ertragsteuerzahlungen | -429 | -371 |
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit | -2.145 | -1.661 |
Einzahlungen aus Immobilienverkäufen aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | ||
und zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte | 520 | 785 |
Einzahlungen aus dem Abgang von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen | 11 | 0 |
Auszahlungen für Investitionen in als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | ||
und zur Veräußerung gehaltenen Vermögenswerte | -2.161 | -1.554 |
Auszahlungen für Investitionen in sonstige Vermögenswerte | -56 | -88 |
Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -1.686 | -857 |
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen | 0 | 5.513 |
Auszahlungen an nicht beherrschende Anteilseigner | 0 | -13 |
Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen | 1.098 | 2.795 |
Auszahlungen für die Tilgung von Darlehen | -647 | -877 |
Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten | -41 | 0 |
Auszahlungen für Transaktionskosten im Zusammenhang mit Kapitalmaßnahmen | 0 | -71 |
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 410 | 7.347 |
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes | -3.421 | 4.829 |
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 10.851 | 7.666 |
Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 7.430 | 12.495 |
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023 | Seite 8 |
Konzernzwischenabschluss (IFRS)
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung (IFRS) 01.01.2023 bis 30.06.2023
Eigenkapital der | Nicht | |||||||
Gezeichnetes | Kapital- | Gewinn- | Ergebnis- | Sonstiges | Anteilseigner der | beherrschende | Summe | |
in TEUR | Kapital | rücklage | rücklage | vortrag | Ergebnis | Coreo AG | Anteile | Eigenkapital |
Stand zum 01.01.2022 nach IFRS | 17.540 | 24.097 | 12.545 | -27.077 | -99 | 27.006 | 84 | 27.090 |
Periodenergebnis | - | - | - | -1.937 | - | -1.937 | -19 | -1.956 |
Erfolgsneutrale Wertänderungen von zum beizulegenden | ||||||||
Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte in Form | ||||||||
von Eigenkapitalinstrumenten nach Steuern | - | - | - | - | -203 | -203 | - | -203 |
Sonstiges Ergebnis nach Steuern | - | - | - | - | -203 | -203 | - | -203 |
Gesamtergebnis | - | - | - | -1.937 | -203 | -2.140 | -19 | -2.159 |
Kapitalerhöhung | 5.012 | - | - | - | - | 5.012 | - | 5.012 |
Agio aus Ausgabe neuer Aktien | - | 501 | - | - | - | 501 | - | 501 |
Ausschüttungen | - | - | - | - | - | - | -13 | -13 |
Stand zum 30.06.2022 nach IFRS | 22.552 | 24.598 | 12.545 | -29.014 | -302 | 30.379 | 52 | 30.431 |
Stand zum 01.01.2023 nach IFRS | 22.552 | 24.598 | 12.545 | -28.945 | -296 | 30.454 | 39 | 30.493 |
Periodenergebnis | - | - | - | -1.704 | - | -1.704 | -42 | -1.746 |
Erfolgsneutrale Wertänderungen von zum beizulegenden | ||||||||
Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte in Form | ||||||||
von Eigenkapitalinstrumenten nach Steuern | - | - | - | - | 0 | 0 | - | 0 |
Sonstiges Ergebnis nach Steuern | - | - | - | - | 0 | 0 | - | 0 |
Gesamtergebnis | - | - | - | -1.704 | 0 | -1.704 | -42 | -1.746 |
Stand zum 30.06.2023 nach IFRS | 22.552 | 24.598 | 12.545 | -30.649 | -296 | 28.750 | -3 | 28.747 |
Anhang | 6.1.1 | 6.1.2 | 6.1.3 | 6.1.4 | 6.1.5 | 6.1.6 | ||
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023 | Seite 9 |
Zwischenabschluss (IFRS)
Anhang zum Konzernzwischenabschluss (IFRS) für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2023
1. Allgemeine Angaben
Die Coreo AG hat ihren Sitz in Frankfurt am Main, Bleich- straße 64. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 74535 eingetragen.
Der Geschäftsgegenstand der Coreo AG ist das Betrei- ben von Immobiliengeschäften und damit zusammen- hängender Geschäfte jedweder Art entweder durch die Coreo AG selbst oder mittelbar durch Tochtergesellschaf- ten. Tätigkeiten, welche die Gesellschaft zu einem Invest- mentvermögen im Sinne des Kapitalanlagengesetzbuches machen würden, werden nicht ausgeübt.
Die Coreo AG-Aktie wird im Open Market der Frankfurter Wertpapierbörse gehandelt. Eine Börsennotierung im Sinne des § 3 Abs. 2 AktG liegt nicht vor. Damit handelt es sich auch nicht um eine kapitalmarktorientierte Kapitalge- sellschaft gemäß § 264d HGB.
2. Grundlagen der Konzernzwischenabschlusserstellung 2.1 Allgemeines
Der ungeprüfte Konzernzwischenabschluss der Coreo AG zum 30. Juni 2023 ist in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU für Zwischenabschlüsse gemäß IAS 34 anzuwenden sind, sowie unter Beachtung der nach § 315e HGB ergän- zend anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften erstellt worden. Hierbei wurden sämtliche verpflichtend anzuwendenden Verlautbarungen des International Accounting Standards Board (IASB) angewendet, die bis zum Abschlussstichtag von der EU im Rahmen des sogenann- ten Endorsement-Prozesses übernommen, d. h. im Amts- blatt der EU veröffentlicht worden sind.
Im Einklang mit IAS 34 wurde für die Darstellung des Kon- zernzwischenabschlusses von der Coreo AG zum 30. Juni 2023 ein gegenüber dem Konzernzwischenabschluss zum 31. Dezember 2022 verkürzter Berichtsumfang gewählt.
Für die Coreo AG besteht keine gesetzliche Verpflich- tung zur Aufstellung eines Konzernzwischenabschlus- ses nach IFRS. Die Aufstellung und Veröffentlichung des IFRS-Konzernzwischenabschlusses sollen den Adressaten die Möglichkeit geben, den Wert des Unternehmens bzw. Konzerns besser einschätzen zu können.
Die Erstellung des Konzernzwischenabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Anwendung fortgeführter Anschaf- fungskosten. Hiervon ausgenommen sind insbesondere die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, zur Ver- äußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte, derivative Finanzinstrumente sowie Eigenkapitalinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden.
Der Bilanzausweis orientiert sich an der Fristigkeit der entsprechenden Vermögenswerte und Schulden. Da- bei gelten Vermögenswerte und Schulden als kurzfristig, falls ihre Realisation bzw. Tilgung innerhalb des normalen Verlaufs des Konzerngeschäftszyklus erwartet wird. Die Konzern-Gesamtergebnisrechnung wird nach dem Ge- samtkostenverfahren aufgestellt.
Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Der Konzernzwischenabschluss wird in Euro, der funk- tionalen Währung des Konzerns, aufgestellt. Alle in Euro dargestellten Finanzinformationen werden, soweit nicht anders angegeben, in Tausend Euro (TEUR) angegeben. Es wird darauf hingewiesen, dass bei der Verwendung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben aufgrund kauf- männischer Rundung Differenzen auftreten können.
Der vorliegende Konzernzwischenabschluss basiert auf der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit des Konzerns.
Der Konzernzwischenabschluss umfasst die Bilanz, die Gesamtergebnisrechnung (bestehend aus der Gewinn- und Verlustrechnung und dem sonstigen Ergebnis), die Eigenkapitalveränderungsrechnung, die Kapitalflussrech- nung sowie den Anhang (Notes).
2.2 Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsme- thoden - Neue IFRS-Standards und Interpretationen
Die ab dem 1. Januar 2023 neu anzuwendenden Standards und Interpretationen haben keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernzwischenabschluss.
- Konsolidierungskreis und Konsolidierungsmethoden
- Konsolidierungskreis
Der Konzernzwischenabschluss der Coreo AG beinhaltet den Abschluss des Mutterunternehmens und der von ihr beherrschten Unternehmen (seine Tochtergesellschaf-
Coreo AG Halbjahresfinanzbericht zum 30. Juni 2023
Zwischenabschluss (IFRS)
ten). Die Gesellschaft erlangt Beherrschung, wenn
- sie Verfügungsmacht über das Tochterunternehmen ausüben kann,
- deren Rendite von der Performance der Beteiligung ab- hängig ist und
- sie die Renditen aufgrund ihrer Verfügungsmacht der Höhe nach beeinflussen kann
Unternehmenserwerbe, -verkäufe und Neugründungen
Die Zahl der Konzernunternehmen, die im Rahmen der Vollkonsolidierung in den Konzernzwischenabschluss einbezogen werden, sowie die Zahl der assoziierten Un- ternehmen, die nach der Equity-Methode in den Kon- zernzwischenabschluss einbezogen werden, hat sich im Berichtszeitraum wie folgt entwickelt:
31.12.2022 | Zugänge | Abgänge | 30.06.2023 | |
Konsolidierte | 12 | 0 | 0 | 12 |
Tochterunternehmen | ||||
Nach der At-Equity- | ||||
Methode bewertete | 0 | 0 | 0 | 0 |
Unternehmen | ||||
Gesamt | 12 | 0 | 0 | 12 |
Die Abschlussstichtage der in den Konzernzwischenab- schluss einbezogenen Tochterunternehmen entsprechen dem Abschlussstichtag des Mutterunternehmens. Die Ab- schlüsse sind nach einheitlichen Bilanzierungs- und Be- wertungsgrundsätzen aufgestellt.
Sämtliche Konzerngesellschaften stellen ihre Abschlüsse in Euro, der funktionalen Währung des Konzerns, auf.
Im Geschäftsjahr 2023 wurde keine Gesellschaft neu ge- gründet oder erworben.
4. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die in den Konzernzwischenabschluss einbezogenen Ab- schlüsse sind nach einheitlichen Bilanzierungs- und Be- wertungsgrundsätzen aufgestellt.
Die Bilanzierung und Bewertung sowie die Erläuterun-
Seite 10
gen und Angaben basieren grundsätzlich auf denselben Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die auch dem Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 zugrunde lagen. In der Berichtsperiode ergaben sich keine Saison- und Konjunktureinflüsse, welche die Geschäftstätigkeit des Coreo Konzerns beeinflussten.
Bei der Anwendung der dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden muss der Vorstand in Bezug auf die im Konzernzwischenabschluss enthaltenen Vermögens- werte und Schulden, die nicht ohne Weiteres aus anderen Quellen ermittelt werden können, Sachverhalte beurtei- len, Schätzungen vornehmen und Annahmen treffen. Die Schätzungen und die ihnen zugrunde liegenden Annah- men resultieren aus Vergangenheitserfahrungen sowie weiteren als relevant erachteten Faktoren. Die tatsächli- chen Werte können von den Schätzungen abweichen.
Die den Schätzungen zugrunde liegenden Annahmen unterliegen einer regelmäßigen Überprüfung. Schät- zungsänderungen werden, sofern die Änderung nur eine Periode betrifft, nur in dieser berücksichtigt. Falls die Än- derungen die aktuelle sowie die folgenden Berichtsperio- den betreffen, werden diese entsprechend in dieser und den folgenden Perioden berücksichtigt.
Die berücksichtigten Annahmen und Schätzungen wur- den sich im Wesentlichen für folgende Sachverhalte vor- genommen:
- Bewertung der als Finanzinvestitionen gehaltenen Im- mobilien
- Ermittlung des erzielbaren Betrags zur Beurteilung der Notwendigkeit und Höhe von außerplanmäßigen Abschreibungen, insbesondere auf die unter der Positi- on "Immobilienvorräte" ausgewiesenen Immobilien
- Ansatz und Bewertung von finanziellen Vermögenswer- ten
- Ansatz und Bewertung von Rückstellungen
- Bewertung risikobehafteter Forderungen
- Realisierbarkeit aktiver latenter Steuern
Die bei der Bewertung der Immobilienportfolios getroffe-
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Coreo AG published this content on 31 October 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 31 October 2023 11:31:47 UTC.