2023
JAHRES ABSCHLUSS
HGB FINANZBERICHT
alstria office REIT-AG, Hamburg
JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR
VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2023
INHALTSÜBERSICHT
- JAHRESABSCHLUSS
I. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
- BILANZ
- ANHANG
- BILANZEID
- BESTÄTIGUNGSVERMERK
Der Lagebericht der alstria office REIT-AG und der Konzernlagebericht sind nach §315 Abs. 5 HGB in Verbindung mit §298 Abs. 2 HGB zusammengefasst und im Geschäftsbe- richt alstria office REIT-AG veröffentlicht. Der Jahresabschluss und der mit dem Kon- zernlagebericht zusammengefasste Lagebericht der alstria office REIT-AG werden so- wohl beim Bundesanzeiger als auch auf der Website der Gesellschaft "www.alstria.de" veröffentlicht.
A. I. Gewinn- und Verlustrechnung alstria office REIT-AG
alstria office REIT- AG, Hamburg
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023
Amtsgericht Hamburg HRB 99204
2023 | 2022 | ||
EUR | EUR | ||
1. | Umsatzerlöse | 163.997.810,33 | 156.268.818,52 |
2. | Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen | -868.402,31 | 576.781,66 |
3. | Gesamtleistung | ||
163.129.408,02 | 156.845.600,18 | ||
4. | Sonstige betriebliche Erträge | 27.582.622,35 | 129.880.412,26 |
5. | Materialaufwand | ||
Aufwendungen für bezogene Leistungen | -32.357.608,22 | -32.075.018,72 | |
6. | Personalaufwand | ||
a) Gehälter | -19.638.096,42 | -21.263.556,61 | |
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung | -2.573.735,91 | -2.481.169,95 | |
(davon für Altersversorgung EUR 324.641,42; Vorjahr TEUR 401) | |||
-22.211.832,33 | -23.744.726,56 | ||
7. | Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des | -61.570.917,74 | -47.304.575,32 |
Anlagevermögens und Sachanlagen | |||
8. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | -42.110.150,22 | -42.142.264,83 |
9. | Ertäge aus Beteiligungen | 18.171,45 | 0,00 |
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00; Vorjahr TEUR 0) | |||
10. | Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 3.490.687,12 | 3.363.696,32 |
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 3.490.687,12; Vorjahr | |||
TEUR 3.364) | |||
11. | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 17.008.440,13 | 4.046.251,55 |
12. | Abschreibungen auf Finanzanlagen | -190.691.169,00 | -69.686.277,18 |
13. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -59.577.279,56 | -48.629.573,96 |
14. | |||
Ergebnis nach Steuern | -197.289.628,00 | 30.553.523,74 | |
15. | Jahresüberschuss/-fehlbetrag | ||
-197.289.628,00 | 30.553.523,74 | ||
16. | Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 71.443.993,65 | 303.359.762,75 |
17. | Entnahmen aus der Kapitalrücklage | 0,00 | 0,00 |
18. | Bilanzverlust/-gewinn | -125.845.634,35 | 333.913.286,49 |
1
A.II. Bilanz alstria office REIT-AG
alstria office REIT-AG, Hamburg
Bilanz zum 31. Dezember 2023
Amtsgericht Hamburg HRB 99204
Aktiva | Passiva | ||||||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
EUR | EUR | EUR | EUR | ||||
A. Anlagevermögen | A. Eigenkapital | ||||||
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | I. | Gezeichnetes Kapital | 178.561.572,00 | 178.291.272,00 | |||
Entgeltlich erworbene Lizenzen | (bedingtes Kapital EUR 17.479.700,00; | ||||||
und ähnliche Rechte | 519.964,22 | 389.378,25 | Vorjahr TEUR 17.750) | ||||
II. | Kapitalrücklage | 81.110.665,94 | 80.840.365,94 | ||||
II. Sachanlagen | IV. | Bilanzgewinn | |||||
1. | Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten | 1.720.080.667,91 | 1.659.037.235,54 | (davon Gewinnvortrag EUR 71.443.993,65; Vorjahr TEUR 303.359) | -125.845.634,35 | 333.913.286,49 | |
2. | Technische Anlagen | 2.979,68 | 16.481,94 | 133.826.603,59 | 593.044.924,43 | ||
3. | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 551.133,27 | 594.622,97 | B. Rückstellungen | |||
4. | Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 123.478.615,60 | 167.995.870,77 | 1. | Sonstige Rückstellungen | 33.952.816,64 | 37.515.292,71 |
1.844.113.396,46 | 1.827.644.211,22 | 33.952.816,64 | 37.515.292,71 | ||||
III. Finanzanlagen | C. Verbindlichkeiten | ||||||
1. | Anteile an verbundenen Unternehmen | 309.248.225,66 | 532.838.098,93 | 1. | Beteiligungskapital | 0,00 | 279.050,00 |
2. | Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 75.000.000,00 | 104.768.807,71 | 2. | Anleihen | 1.081.897.784,66 | 1.433.908.940,97 |
3. | Beteiligungen | 0,00 | 103.105,26 | 3. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 1.144.828.762,49 | 901.233.689,49 |
4. | Sonstige Ausleihungen | 94.432.299,85 | 94.432.299,85 | 4. | Erhaltene Anzahlungen | 25.142.383,34 | 24.681.326,61 |
478.680.525,51 | 732.142.311,75 | 5. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 2.573.434,05 | 1.792.169,35 | ||
2.323.313.886,19 | 2.560.175.901,22 | 6. | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 138.411,57 | 160.623,03 | ||
B. Umlaufvermögen | 7. | Sonstige Verbindlichkeiten | 54.027.723,58 | 91.467.210,19 | |||
I. Vorräte | (davon aus Steuern EUR 553.953,52 ; Vorjahr TEUR 0) | ||||||
Unfertige Leistungen | 22.199.250,25 | 23.067.652,56 | 2.308.608.499,69 | 2.453.523.009,64 | |||
D. Rechnungsabgrenzungsposten | 594.948,21 | 817.461,07 | |||||
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||||||
1. | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.903.577,61 | 3.497.571,31 | ||||
2. | Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 8.013.930,25 | 158.703.427,83 | ||||
3. | Sonstige Vermögensgegenstände | 1.395.223,38 | 1.269.922,23 | ||||
18.312.731,24 | 163.470.921,37 | ||||||
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 105.390.175,19 | 335.383.106,61 | |||||
145.902.156,68 | 521.921.680,54 | ||||||
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 7.766.825,26 | 2.803.106,09 | |||||
2.476.982.868,13 | 3.084.900.687,85 | 2.476.982.868,13 | 3.084.900.687,85 | ||||
2
A.III. Anhang alstria office REIT-AG
alstria office REIT-AG, Hamburg
A. III. ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023
3
A.III. Anhang alstria office REIT-AG | |||
INHALTSVERZEICHNIS | |||
A. | III. ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023 | 3 | |
1. | Allgemeine Hinweise | 6 | |
1.1. | Gesellschaftsrechtliche Grundlagen und angewandte Vorschriften | 6 | |
1.2. | Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | 7 | |
1.2.1. | Immaterielle Vermögensgegenstände | 7 | |
1.2.2. | Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten | 7 | |
1.2.3. | Übrige Sachanlagen | 8 | |
1.2.4. | Finanzanlagen | 8 | |
1.2.5. | Unfertige Leistungen | 8 | |
1.2.6. | Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel | 8 | |
1.2.7. | Aktive Rechnungsabgrenzungsposten | 8 | |
1.2.8. | Rückstellungen | 9 | |
1.2.9. | Verbindlichkeiten und ähnliche Verpflichtungen | 9 | |
1.2.10. | Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 9 | |
2. | Erläuterungen zur Bilanz | 9 | |
2.1. | Anlagevermögen | 9 | |
2.2. | Finanzanlagen | 10 | |
2.3. | Unfertige Leistungen | 12 | |
2.4. | Forderungen | 12 | |
2.5. | Aktive Rechnungsabgrenzungsposten | 12 | |
2.6. | Eigenkapital | 14 | |
2.7. | Rückstellungen | 15 | |
2.8. | Verbindlichkeiten | 16 | |
3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | 19 | ||
3.1. | Gesamtleistung | 19 | |
3.2. | Sonstige betriebliche Erträge | 20 | |
3.3. | Materialaufwand | 21 | |
4 |
A.III. Anhang alstria office REIT-AG | |||||
3.4. | Personalaufwand | 21 | |||
3.5. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 22 | |||
3.6. | Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 22 | |||
3.7. | Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 22 | |||
3.8. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 23 | |||
3.9. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 23 | |||
4. | Sonstige Angaben | 23 | |||
4.1. | Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag | 23 | |||
4.2. | Vergütung des Vorstands und des Aufsichtsrats | 24 | |||
4.3. | Honorar für Prüfungs- und Beratungsleistungen | 24 | |||
4.4. | Aktien | 24 | |||
4.5. | Dividende | ........................................................................................ | 25 | ||
4.6. | Aufsichtsrat | 25 | |||
4.7. | Vorstand | 27 | |||
4.8. | Mitarbeiter | 27 | |||
4.9. | Mitarbeiterbeteiligungsprogramm | 27 | |||
4.10. | Konzernverhältnisse | 30 | |||
5. Angaben | gemäß | WpHG | (Wertpapierhandelsgesetz) | bzw. | MAR |
(Marktmissbrauchsverordnung) | 30 | ||||
5.1. | Ad-hoc-Mitteilungen | 30 | |||
5.2. | Mitteilung über Wertpapiertransaktionen | 30 | |||
5.3. | Stimmrechtsmitteilung | 30 | |||
6. Entsprechenserklärung gemäß § 161 AktG | 31 | ||||
Anlagenspiegel ………………………………………………………………………………………………………………………………….27 |
5
A.III. Anhang alstria office REIT-AG
1. ALLGEMEINE HINWEISE
1.1. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE GRUNDLAGEN UND ANGEWANDTE VORSCHRIFTEN
Die alstria office REIT-AG (im Folgenden auch kurz "alstria" oder "Gesellschaft") wurde am 20. Januar 2006 als deutsche GmbH unter dem Namen "Verwaltung Alstria Erste Hamburgische Grundbesitz GmbH" gegründet. Die Gesellschaft ist mit Gesellschafterbeschluss vom 5. Oktober 2006 formwech- selnd in die Rechtsform einer AG umgewandelt worden und firmierte dabei in Alstria Office AG um. Die Alstria Office AG ist mit Datum vom 17. November 2006 in das Handelsregister eingetragen wor- den. Damit wurden Formwechsel und neue Firma wirksam.
Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2007 in einen deutschen Real Estate Investment Trust (Ger- man REIT oder G-REIT) umgewandelt. Sie wurde am 11. Oktober 2007 als REIT-Aktiengesellschaft (nachstehend bezeichnet als "REIT-AG") in das Handelsregister eingetragen und firmiert seitdem als alstria office REIT-AG.
Die Alexandrite Lake Lux Holdings S.à r.l., Luxemburg, Großherzogtum Luxemburg, (nachfolgend "Ale- xandrite" oder die "Bieterin") hat am 13. Dezember 2021 ihre Entscheidung veröffentlicht, den Akti- onären der alstria office REIT-AG anzubieten, ihre auf den Inhaber lautenden Stückaktien der alstria office REIT-AG im Wege eines freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebots zu erwerben. Bis zum Ende der Annahmefrist, am 3. Februar 2022 wurde dabei die Gesamtzahl, der für die Mindestannah- meschwelle zu berücksichtigenden alstria-Aktien überschritten und belief sich auf 91,63 % des Grund- kapitals. Die Gesamtzahl, der für die Mindestannahmeschwelle zu berücksichtigenden alstria-Aktien, wurde bereits am 11. Januar 2022 erstmals erreicht. Dies entsprach einem Anteil von 50,50 % des Grundkapitals. Damit war die Gesellschaft erstmalig am 11. Januar 2022 in den Konzernabschluss der obersten Muttergesellschaft der Alexandrite, der Brookfield Corporation (vormals Brookfield Asset Management Inc.), Toronto, Kanada (nachfolgend "Brookfield"), einzubeziehen. Die Brookfield Corporation stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Gesellschaften der Brookfield-Gruppe auf. Der Brookfield-Konzernabschluss ist auf der Homepage unter www.brookfield.com veröffentlicht. Zum Bilanzstichtag, dem 31. Dezember 2023, waren Brookfield 95,37 % der Anteile an der Gesellschaft zuzuordnen, so dass ein beherrschender Einfluss auf die alstria office REIT-AG angenommen werden kann. Damit wird die alstria office REIT-AG zum Stichtag als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss von Brookfield einbezogen.
REIT-AGs sind sowohl von der Körperschaftsteuer als auch der Gewerbesteuer vollständig befreit. Daher ist die alstria office REIT-AG rückwirkend vom 1. Januar 2007 von diesen steuerlichen Verpflich- tungen ausgenommen.
Die alstria office REIT-AG ist eine Immobilienaktiengesellschaft im Sinne des deutschen REIT-Geset- zes. Gemäß § 2 ihrer Satzung ist der Gegenstand des Unternehmens der Erwerb, die Verwaltung, die Nutzung und die Veräußerung von eigenem Grundbesitz sowie die Beteiligung an Unternehmen, die eigenen Grundbesitz erwerben, verwalten, nutzen oder veräußern. Alle oben genannten Ziele unter- liegen den Bedingungen und Vorschriften des deutschen REIT-Gesetzes.
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A.III. Anhang alstria office REIT-AG
Die alstria office REIT-AG ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Handelsregis- ternummer HRB 99204 eingetragen. Gesellschaftssitz und Firmenadresse der Gesellschaft ist Stein- straße 7 in 20095 Hamburg, Deutschland.
Das Geschäftsjahr endet zum 31. Dezember des jeweiligen Kalenderjahres.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlä- gigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Dabei wurde der Posten Gesamtleistung als Zwischensumme eingefügt. Die Grundsteueraufwendungen werden als be- trieblicher Aufwand unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen. Soweit es sich um nicht auf Mieter umlegbare Grundsteuern handelt, erfolgt der Ausweis unter den sonstigen be- trieblichen Aufwendungen.
Der Jahresabschluss umfasst den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023.
Der Lagebericht wurde in Anwendung der §§ 315 Abs. 5 HGB i.V.m. § 298 Abs. 2 HGB mit dem Lage- bericht des alstria Konzernabschlusses zusammengefasst und wird mit diesem zusammen veröffent- licht.
1.2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsme- thoden maßgebend:
1.2.1. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und im Falle einer begrenzten Nutzungsdauer über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer planmä- ßig abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt für immaterielle Vermögensge- genstände drei bis 23 Jahre.
1.2.2. GRUNDSTÜCKE, GRUNDSTÜCKSGLEICHE RECHTE UND BAUTEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten - und soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der be- triebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bilanziert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt für Ge- bäude 33,3 bis 50 Jahre. Bei bebauten Grundstücken erfolgt die Aufteilung der Anschaffungskosten auf Basis eines von einem unabhängigen Gutachter erstellten Wertgutachtens. Außerplanmäßige Ab- schreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wert- minderung vorgenommen. Dies ist der Fall, wenn auch der Buchwert nach fünf Jahren über dem gut- achterlich festgestellten Zeitwert liegen würde. Mit Beginn der Berichtsperiode wird der Marktwert für Objekte mit zukünftig geplanten Investitionen wie folgt angepasst: Sofern in den kommenden fünf Jahren Investitionen geplant sind, wird für diese der Mehrwert der Investitionen entsprechend des dem Gutachten zugrunde liegenden Yields berechnet und dem Zeitwert hinzugefügt. Wäre diese Methode bereits in der Vorperiode angewendet worden, hätten sich keine Veränderungen ergeben.
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Alstria Office REIT-AG published this content on 11 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 20 March 2024 16:23:02 UTC.