Allane : Annual Report Allane SE 2023 (German version only)

Allane SE

Pullach

Zusammengefasster Lagebericht und Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Jahresabschluss Allane SE

A - Zusammengefasster

Lagebericht

Jahresabschluss Allane SE

A.1 - Grundlagen des Konzerns

. Geschäftsmodell des Konzerns

. Konzernstruktur und -leitung

Die Allane SE, Pullach, ist eine börsennotierte europäische Aktiengesellschaft (Societas Europea) und fungiert als Muttergesellschaft der Allane Mobility Group, die ihr

Geschäft im Wesentlichen unter den Geschäftsbezeichnungen "Sixt Leasing'', "Allane Mobility Consulting'', "Sixt Neuwagen", "autohaus24" und "Flottenmeister" betreibt. Sie hat ihren Sitz in der Dr.-Carl-von-Linde-Straße 2, 82049 Pullach, und ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 227195 eingetragen. Die Gesellschaft besteht auf unbestimmte Zeit.

Die Allane SE ist als Finanzdienstleistungsunternehmen der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienst- leistungsaufsicht (BaFin) unterstellt und hat die von der BaFin aufgestellten Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Banken und Finanzdienstleistungs- instituten und die geltenden Regelungen des Kreditwesen- gesetzes (KWG) zu erfüllen.

Die Aktien der Gesellschaft sind seit dem Börsengang am

7. Mai 2015 an der Frankfurter Wertpapierbörse im Geregelten Markt (Prime Standard) notiert. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 1. Juni 2016 wurde die Gesellschaft im Wege der formwechselnden Umwandlung gemäß Art. 2 Abs. 4 in Verbindung mit Art. 37 SE-VO in die "Sixt Leasing SE" umgewandelt. Am 16. Juli 2020 wurde die Sixt Leasing SE im Rahmen eines freiwilligen öffentlichen Übernahmeangebots zu rund 92 % von der Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE), Frankfurt am Main, eine Tochtergesellschaft der Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach, und Beteiligung der Hyundai Capital Services Inc., Seoul, Korea, übernommen. Im Rahmen der Trennung von der Sixt SE beschloss die Hauptversammlung der Sixt Leasing SE am 29. Juni 2021 die Änderung der Gesellschaft in "Allane SE". Die Eintragung der neuen Firma "Allane SE" in das Handelsregister erfolgte am 5. August 2021.

Der Vorstand der Allane SE leitet die Gesellschaft in eigener Verantwortung und besteht aus Herrn Eckart Klumpp, seit dem 1. Januar 2024 Vorsitzender des Vorstands (CEO), und Herrn Álvaro Hernández, seit dem 1. Dezember 2021 Mitglied des Vorstands (CFO). Das Amt des CEO wurde zuvor bis zum 31. Dezember 2023 von Herrn Donglim Shin begleitet.

Der Aufsichtsrat der Allane SE, der satzungsgemäß aus sechs Mitgliedern besteht, überwacht und berät den Vorstand und ist in Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für die Gesellschaft und die Allane Mobility Group unmittelbar eingebunden.

Die Allane SE fungiert als operative Leasinggesellschaft und Muttergesellschaft der Allane Mobility Group. Sie hält direkt oder indirekt Beteiligungen von jeweils 100 % am gezeichneten Kapital von insgesamt zwölf Gesellschaften,

die im Wesentlichen im Leasing- oder Flottenmanagementgeschäft tätig sind. Hiervon haben fünf Gesellschaften ihren Sitz in Deutschland wobei die verbleibenden sieben Gesellschaften ihren Geschäftssitz in Frankreich, der Schweiz, Österreich oder den Niederlanden haben.

Zwischen der Allane SE und der Allane Mobility Consulting GmbH sowie der One Mobility Management GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 betrug das Grundkapital der Allane SE 20.611.593,00 Euro und ist in 20.611.593 auf den Inhaber lautende Stammaktien eingeteilt. Bei den Aktien der Gesellschaft handelt es sich um nennwertlose Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am gezeichneten Kapital von 1,00 Euro je Aktie. Die Aktien sind voll eingezahlt.

Größter Anteilseigner zum Bilanzstichtag war die Hyundai Capital Bank Europe GmbH, Frankfurt am Main ("HCBE"), die 92,07 % der Stammaktien und Stimmrechte hielt.

Im Rahmen der Veräußerung der Allane SE an die HCBE durch die Sixt SE schlossen die Allane SE und die Sixt verschiedene Verträge, in denen die befristete Weiternutzung der Marke "Sixt" rechtlich geregelt ist. Demnach ist die Weiternutzung der Marke "Sixt" auf einen Zeitraum von fünf Jahren nach dem Zeitpunkt des Abschlusses der Transaktion beschränkt. Im April 2023 hat die Allane Mobility Group eine neue Markenidentität vorgestellt. Seitdem wird das Flottenleasing unter der Marke "Allane Fleet", vormals "Sixt Leasing" und das Flottenmanagement unter der Marke "Allane Mobility Consulting", vormals "Sixt Mobility Consulting", inklusive einer neuen Corporate Identity geführt. Voraussichtlich werden in dem Jahr 2024 alle Geschäftsbereiche vollständig unter der neuen Markenidentität geführt.

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Anlage 1.1

Die Inhalte der weiteren zwischen der Allane SE und der HCBE bzw. ihr nahestehenden Unternehmen und Personen geschlossenen Verträge sind im Konzernanhang unter "An- gaben über Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen" dargestellt.

. Konzernaktivitäten und Leistungsspektrum

Die Allane Mobility Group umfasst die beiden Geschäfts- bereiche Leasing und Flottenmanagement. Der Geschäftsbereich Leasing betreibt sein operatives Geschäft durch das Retail Leasing und dem Flottenleasing. Der Geschäftsbereich Flottenmanagement wird nicht weiter unterteilt

Die Allane Mobility Group trifft die Entscheidungen über die Ressourcenverteilung auf Basis der Geschäftsbereiche Leasing und Flottenmanagement. Folglich war im Geschäftsjahr 2023 eine weitere Unterteilung der Geschäftsbereiche für die Entscheidungsfindung der Allane Mobility Group unerheblich.

. . Geschäftsbereich Leasing

Im Geschäftsbereich Leasing agiert die Allane SE als Leasinggesellschaft mit einem Mehrmarkenangebot in Deutschland. Der Geschäftsbereich ist darüber hinaus mit operativen Tochterunternehmen in Frankreich, der Schweiz, Österreich und den Niederlanden vertreten.

Der Geschäftsbereich Leasing gliedert sich in das Flottenleasing (Firmenkundenleasing) und Retail Leasing (Privat- und Gewerbekundenleasing, im Rahmen des klassischen Online Retails sowie dem im Geschäftsjahr 2022 gestarteten Captive Leasing).

Im Flottenleasing bietet der Konzern Leasingfinanzierungen und damit zusammenhängende Dienstleistungen (sogenan- ntes Full-Service-Leasing) für Firmenkunden an. Zielkunden sind zum einen Unternehmen mit einer Fuhrparkgröße von mehr als 100 Fahrzeugen, deren Flotten sich aus Fahrzeugen verschiedener Hersteller zusammensetzen und eine gewisse Komplexität aufweisen. Diese mittelgroßen und großen Kunden unterstützt die Allane SE durch individuelle Flottenlösungen. Zudem werden auch kleinere Firmenkunden mit einer Flottengröße von rund 20 bis 100 Fahrzeugen betreut. Der Ansatz in diesem Kundensegment ist, den Fuhrparkeinkauf über standardisierte Produkte und Prozesse zu professionalisieren.

Das Leistungsspektrum umfasst neben dem klassischen Finanzierungsleasing eine Vielzahl von Dienstleistungen wie herstellerübergreifende Online-Konfiguration, Beratung zur Fahrzeugauswahl, Online-Genehmigungsverfahren nach spezifischen Unternehmensrichtlinien, preisoptimierte Fahrzeugbeschaffung, Wartung der Fahrzeuge über die gesamte Vertragslaufzeit hinweg, Reifenwechsel, Pannen- und Schaden-Assistance, Schadenmanagement inklusive Versicherungsabwicklung sowie das Management von Tankkarten, Kraftfahrzeugsteuern und Rundfunkbeiträgen. Gemessen am Vertragsbestand im Flottenleasing lag der Anteil der Verträge, die Finanzleasing mit Servicekomponenten unterschiedlichen Umfangs verbinden, Ende 2023 bei ca. 93 % des Vertragsbestands im Flottenleasing.

Im Retail Leasing betreibt die Allane SE unter anderem über die Webseiten sixt-neuwagen.de und autohaus24.de das operative Geschäft im klassischen Online Retail. Die Plattformen bieten Privat- und Gewerbekunden (mit einer Flottengröße von bis zu 20 Fahrzeugen) die Möglichkeit, Modelle von mehr als 30 Pkw-Herstellern zu konfigurieren, ein individuelles Leasingangebot anzufordern und Fahrzeuge online zu bestellen. Zudem kann aus einer großen Anzahl an sofort verfügbaren Lagerwagen ausgewählt werden. Mit dem Fahrzeugleasing im online-gestützten Direktvertrieb adressiert das Unternehmen einen, gemäß einer Studie des Bundesverband Direktvertrieb Deutschland (BDD) in Deutschland stark wachsenden Markt - gemessen am Gesamtumsatz. Das Retail Leasing umfasst neben dem Online Retail auch das im Rahmen der Implementierung von FAST LANE 27 hinzugekommene Captive Leasing, innerhalb der sowohl privaten als auch gewerblichen Kunden Fahrzeugmodelle der Hersteller Hyundai und Kia über das Händlernetz am Point-of-Sale angeboten werden. Das Kernstück hier bildet das von Allane entwickelte Händlerportal "Allease".

Im Retail Leasing werden neben dem Leasingangebot zusätzliche Servicedienstleistungen wie Wartungs- und Verschleiß-,Inspektions-, Winterreifen- und Versicherungs- paket angeboten, die sich im Online Retail online zum Leasingvertrag hinzubuchen lassen und in die Leasingrate eingerechnet werden. Im Captive Leasing werden dieselben Servicedienstleistungen am Point-of-Sale angeboten und in die Leasingrate eingerechnet werden. Am Geschäfts- jahresende 2023 enthielten ca. 43% der Privat- und Gewerbekundenverträge im Retail Leasing mindestens eine Servicekomponente.

Quellen BDD, Situation der Direktvertriebsbranche in Deutschland 2023

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Anlage 1.1

. . Geschäftsbereich Flottenmanagement		Investitionsbereitschaft von Unternehmen beeinflussen
Über die im Jahr 2011 gegründete Allane Mobility Consulting	können, sowie von der Entwicklung des Gebraucht-
GmbH	sowie	weitere	direkte	und	indirekte	wagenmarktes abhängig. Darüber hinaus sind Veränder-
Tochtergesellschaften der Allane SE betreibt die Allane	ungen des allgemeinen Zinsniveaus oder der steuerlichen
Mobility Group den Geschäftsbereich Flottenmanagement.	Rahmenbedingungen wesentliche externe Faktoren, die sich
Dabei wird die Expertise im Management größerer	auf das Geschäft der Allane Mobility Group auswirken
Fahrzeugflotten auch Kunden angeboten, die ihre Fahrzeuge	können. Ebenso können gesellschaftliche Trends Einfluss auf
gekauft oder über andere Anbieter geleast haben. Die	die Nachfrage nach Mobilitätsdienstleistungen haben, zum
Zielgruppe reicht vom mittelständischen Betrieb bis zum	Beispiel die wachsende Bereitschaft, nicht für das Eigentum
internationalen Großkonzern.			eines Fahrzeugs, sondern - in Form einer zeitabhängigen
						Nutzungsgebühr - für die Bereitstellung von Mobilität zu
Als Flottenmanager ist es das Ziel von Allane Mobility	zahlen.
Consulting, Unternehmen bei Beschaffung und Betrieb von
Leasing- und Kauffuhrparks zu beraten und zu unterstützen.
Dazu werden - ebenso wie im Flottenleasing -
selbstentwickelte, online-basierteIT-Tools eingesetzt, unter
anderem der Multibid-Konfigurator und das Analysetool
FleetIntelligence.	Der	Multibid-Konfigurator	bietet

Funktionen wie Flottenfahrzeuge frei zu konfigurieren, sie mit möglichen Alternativfahrzeugen zu vergleichen und Ausschreibungen für Wunschfahrzeuge unter verschiedenen Leasinggesellschaften durchzuführen. Zudem steht den Flottenkunden und -managern das digitale Analysetool "FleetIntelligence" interne Analysen zur Verfügung. Die Anwendung basiert auf einer (Cloud-) Technologie und ermöglicht es die Fahrzeugflotte im Hinblick auf wichtige Parameter wie Bestand, Kosten, Nachhaltigkeit und Schäden zu analysieren. Darüber hinaus unterstützt Allane Mobility Consulting die Firmenwagennutzer der Unternehmens- kunden bei allen Themen rund um das Fahrzeug, von der Bestellung über das Unfallmanagement bis hin zum Radwechsel. Die Self-Service-App "MyAllane" ermöglicht es fahrzeugbezogene Aufgaben wie die Buchung von Werkstattterminen per Smartphone zu erledigen und unterstützt die digitale Kommunikation zwischen Fuhrpark- managern und Firmenwagennutzern.

. Wesentliche externe Einflussfaktoren

Als international tätiger Leasingkonzern mit einer börsennotierten Muttergesellschaft stehen die Geschäfte der Allane-Gesellschaften unter dem Einfluss verschiedener Rechtsordnungen und Verordnungen, unter anderem aus den Bereichen Straßenverkehr, öffentliche Ordnung, Steuern, Versicherungen, Vorschriften von Finanzaufsichtsbehörden und Regularien für die Kapital- und Finanzmärkte.

Wirtschaftlich ist der Konzern von den allgemeinen konjunkturellen Rahmenbedingungen, die vor allem die Ausgabenbereitschaft von Konsumenten und die

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Anlage 1.1

. Unternehmenssteuerung

Der langfristige Unternehmenserfolg der Allane Mobility Group wird an definierten finanziellen und operativen Steuerungskennzahlen gemessen. Darüber hinaus spielen nichtfinanzielle Leistungsgrößen für die Allane Mobility Group insbesondere in den Bereichen Klimaschutz, Arbeitgeberattraktivität sowie Mitarbeiterförderung und - entwicklung eine Rolle.

Die Unternehmenssteuerung erfolgt auf Basis der Segmente Leasing und Flottenmanagement.

Folgende finanzielle und operative Steuerungsgrößen (finanzielle Leistungsindikatoren) sind von wesentlicher Bedeutung für die Allane Mobility Group:

• der Konzernvertragsbestand (Vertragsanzahl),
• der operative Konzernumsatz1 (Leasingerlöse (Finanzrate), sonstige Erlöse aus dem Leasinggeschäft und Flottenmanagementerlöse (ohne Erlöse aus dem Verkauf gebrauchter Fahrzeuge)) sowie
• das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (Ergebnis vor Steuern/EBT).

• Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte im Rahmen der Erlöserfassung nach IFRS 15 für einige Servicekomponenten eine Anpassung, sodass Allane die entsprechenden Erlöse nicht mehr in der Rolle als Prinzipal, d. h. auf Bruttobasis, sondern in der des Agenten, d. h. auf Nettobasis, erfasst. So wurden im Geschäftsbereich (Segment) Leasing die Servicekomponente "Treibstoffe", "KFZ-Steuer und Beiträge", "Ersatzfahrzeuge" sowie im Geschäftsbereich (Segment) Flottenmanagement die Servicekomponenten "Treibstoffe", "Schadenmanagement", "Wartung und Verschleiß", "Reifen", "KFZ-Steuer und Beiträge", "Ersatzfahrzeuge" sowie "Logistik" die zuvor als Prinzipal (Bruttobasis) in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt wurden, als Agent (Nettobasis) dargestellt. Die Servicekomponenten, die im Rahmen eines Pauschalvertrags abgerechnet werden, werden weiterhin als Prinzipal (Bruttobasis) in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt. Die operativen Steuerungsgrößen (finanzielle Leistungsindikatoren) wurden bis zum Geschäftsjahr 2023 auf der Bruttobasis gesteuert. Die Finanzprognose für das Geschäftsjahr 2024 und die finanziellen Leistungsindikatoren ab dem Geschäftsjahr 2024 werden auf der Nettobasis gesteuert. Die Vorjahreswerte wurden angepasst.

Darüber hinaus unterstützen folgende Kennzahlen die Steuerung des Konzerns (für diese Kennzahlen werden keine Prognosen und somit auch keine Soll-Ist-Vergleiche vorgenommen):

• der Vertragsbestand der Geschäftsfelder (Vertragsanzahl),
• der Konzernumsatz (operativer Umsatz und Verkaufserlöse),
• das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen des Konzerns (EBITDA),
• die operative Umsatzrendite des Konzerns (EBT/operativer Umsatz) sowie

• die Eigenkapitalquote des Konzerns (Eigenkapital/ Bilanz- summe).

. Forschung und Entwicklung

Die Allane SE verfolgte im Geschäftsjahr 2023 keine wesentlichen Forschungsaktivitäten. Um die Digitalisierung des Geschäftsmodells voranzutreiben, entwickelt die Allane SE neue Produkte, Applikationen und digitale Geschäftsprozesse selbst. Dabei nimmt Allane je nach Projektanforderung, Kapazitätsbedarf und relevanter Expertise, externe Dienstleistung in Anspruch. Im Geschäftsjahr 2023 sind für in Arbeit befindliche Entwicklungsprojekte Herstellungskosten in Höhe von 8,6 Mio. Euro angefallen. Für fertiggestellte und in Betrieb genommene Eigenentwicklungen fielen im Geschäftsjahr planmäßige Abschreibungen in Höhe von 4,5 Mio. Euro und außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 0,9 Mio. Euro an. Zudem wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf nicht fertiggestellte Software in Höhe von. 0,8 Mio. Euro vorgenommen. Die außerplanmäßigen Abschreibungen wurden für nicht mehr genutzter Software vorgenommen.

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Anlage 1.1

A.2 - Wirtschaftsbericht

Aufgrund von Rundungen ist es möglich, dass sich einzelne Zahlen in diesem Bericht nicht genau zur angegebenen Summe addieren lassen und sich die Gesamtjahreszahlen nicht aus der Aufsummierung der einzelnen Quartalszahlen ergeben. Aus dem gleichen Grund kann es sein, dass die dargestellten Prozentangaben nicht genau den absoluten Zahlen entsprechen, auf die sie sich beziehen.

. Konjunkturelle Rahmenbedingungen

Die Allane Mobility Group operiert mit ihren Tochtergesellschaften in ihrem Heimatmarkt Deutschland sowie in Frankreich, der Schweiz, Österreich und den Niederlanden. Für die Geschäftstätigkeit des Konzerns in diesen Märkten sind verschiedene Einflussfaktoren wesentlich, insbesondere die Investitionstätigkeit der Unternehmen, die Ausgabenbereitschaft von Geschäfts- und Firmenkunden, das Konsumverhalten von Privatkunden und die Entwicklung des Gebrauchtwagenmarkts.

Die Weltwirtschaft hat sich im Jahr 2023 in fast allen wichtigen Wirtschaftsräumen erneut verlangsamt. Nach Angaben des Internationalen Währungsfonds (IWF) stieg das globale Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Vergleich zum Vorjahr lediglich um 3,1 %; im Vorjahr war es noch um 3,5 % gewachsen. Auch laut dem Kiel Institut für Weltwirtschaft (IfW) wuchs die Weltwirtschaft 2023 um 3,1 % (2022: 3,3 %).

Die Erholung der Weltwirtschaft von der COVID-19- Pandemie, dem russischen Einmarsch in der Ukraine und dem Anstieg der Lebenshaltungskosten zeigt sich als widerstandsfähig. Die Inflation ging indes zügiger als erwartet von ihrem Höchststand im Jahr 2022 zurück, wobei die negativen Auswirkungen auf Beschäftigung und Wirtschaftstätigkeit ebenfalls geringer als erwartet ausfielen.

Das spiegelten auch die günstigen Entwicklungen auf der Angebotsseite und bei den Zinsen wider, welche die Inflationserwartungen zuvor auf einem stabilen Niveau gehalten hatten. So sank die weltweite Inflationsrate im Gesamtjahr 2023 auf 6,8 %, während sie im Vorjahr noch 8,7 % betragen hatte.

Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahr 2023 schwächer als im Vorjahr entwickelt. Das BIP ging nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % zurück. Die Erholung der deutschen Wirtschaft vom pandemiebedingten Einbruch im Jahr 2020 setzte sich damit nicht weiter fort. Die starke Teuerung sowie ungünstige Finanzierungsbedingungen durch gestiegene Zinsen im nach wie vor krisengeprägten wirtschaftlichen Umfeld haben die Konjunktur in Deutschland ins Stocken gebracht.

So haben sich die stark angestiegenen Verbraucherpreise im Jahr 2023 auch auf die privaten Konsumausgaben negativ ausgewirkt. Letztere gingen gegenüber dem Vorjahr um 0,8 % zurück.

Der deutsche Arbeitsmarkt entwickelte sich 2023 weiterhin stabil, sodass die durchschnittliche Zahl der Erwerbstätigen um 0,7 % auf 45,9 Mio. Personen anstieg. Das Finanzierungsdefizit des Staatshaushalts wurde um rund 14 Mrd. Euro auf ein Minus von 82,7 Mrd. Euro reduziert. Gemessen am nominalen BIP lag die Defizitquote Destatis zufolge bei 2,0 % (2022: 2,5 %).

Quellen

IWF, World Economic Outlook Update, Januar 2024;

IfW Kiel, Kieler Konjunkturberichte Welt, Nr. 109, Dezember 2023; Destatis, Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2023 um 0,3 % gesunken, 15. Januar 2024.

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Anlage 1.1

. Geschäftsverlauf des Konzerns im Überblick und Vergleich zur Jahresprognose

Überblick der finanziellen Leistungsindikatoren:

. Dezember		Prognose	. Dezember
Konzernvertragsbestand (Vertragszahl)	.	bis	.
.		Verträge	.
Operativer Konzernumsatz (in Mio. Euro)	Bandbreite von	bis
,		Mio. Euro	,
Ergebnis vor Steuern (EBT) (in Mio. Euro)	Niedriger zweistelliger
,		Millionenbetrag	,

• Darstellung des operativen Konzernumsatzes für das Geschäftsjahr 2023 auf Bruttobasis, um Vergleichbarkeit mit Jahresprognose aus dem Geschäftsbericht 2022 und des Vorjahreswerts zu gewährleisten. Außerhalb des Abschnittes "2. Geschäftsverlauf des Konzerns im Überblick und Vergleich zur Jahres- prognose" erfolgt die Darstellung auf Nettobasis (342.7 Mio. Euro). Die operativen Steuerungsgrößen (finanzielle Leistungsindikatoren) wurden bis zum Geschäftsjahr 2023 auf der Bruttobasis gesteuert. Die Finanzprognose für das Geschäftsjahr 2024 und die finanziellen Leistungsindikatoren ab dem Geschäftsjahr 2024 werden auf der Nettobasis gesteuert. Die Vorjahreswerte wurden angepasst.

Die Geschäftsentwicklung der Allane Mobility Group erfüllte bzw. übererfüllte gemessen an den finanziellen Leistungsindikatoren die am 31. Dezember 2022 getätigte Prognose für das Geschäftsjahr 2023.

Der Vertragsbestand der Allane Mobility Group per

31. Dezember 2023 lag mit 125.800 Verträgen um 8,5 % über dem Niveau des Vorjahres (2022: 115.900 Verträge) und somit auch innerhalb der Prognose für das Geschäftsjahr 2023. Der Vertragsbestand per 31. Dezember 2023 teilt sich auf in 111.600 aktive Verträge und 14.200 abgeschlossene aber noch nicht aktive Verträge. Hauptursächlich hierfür war die fortschreitende erfolgreiche Vertragsentwicklung im Retail Leasing.

wobei ein deutlicher Anstieg der Leasingerlöse (Finanzrate) zu verzeichnen ist. Diese Entwicklung steht in direktem Zusammenhang mit den steigenden Anschaffungskosten infolge steigender Listenpreise bei der Beschaffung von Neufahrzeugen.

Das Konzernergebnis vor Steuern (EBT) verblieb mit 12,6 Mio. Euro (2022: 12,8 Mio. Euro) leicht unter dem Niveau des Vorjahres. Die Entwicklung lässt sich im Wesentlichen auf die erhöhten Refinanzierungskosten infolge gestiegener Zinsaufwendungen zurückführen. Die operative Umsatz- rendite (Verhältnis EBT zu operativem Konzernumsatz auf Nettobasis) lag infolgedessen bei 3,7 % (2022: 4,3* %).

• Angepasst, siehe Kapitel "Bilanzierungs- und Bewertungsmethode", Unterkapitel "3.1 Gewinn- und Verlustrechnung" zu "Umsatz"

Vertragsbestand

			Verän-
			derung
in Tausend Stück			in %
Geschäftsbereich Leasing	,	,	,
Davon Flottenleasing	,	,	,
Davon Retail Leasing	,	,	,
Geschäftsbereich
Flottenmanagement	,	,	,
Gesamt Konzern	,	,	,

• Inkl. Leasingverträge, Flottenmanagementverträge, Serviceverträge und Bestellbuch (Verträge, bei denen das Fahrzeug noch nicht ausgeliefert wurde).

Der operative Konzernumsatz (exklusive Verkaufserlöse) stieg auf Bruttobasis um 7,1 % auf 412,9 Mio. Euro (2022: 385,4 Mio. Euro; auf Nettobasis Anstieg um 13,9 % auf 342,7 Mio. Euro (2022: 301,0* Mio. Euro)). Mit diesem Anstieg wurde die Prognose für das Geschäftsjahr 2023 übertroffen. Wesentlicher Treiber war auch hier das Wachstum des Konzernvertragsbestand im Retail Leasing,

• Vertragsbestands- und Umsatzentwicklung der Geschäftsbereiche

. Geschäftsbereich Leasing

Im Geschäftsbereich Leasing lag der Vertragsbestand zum Ende des Berichtsjahres mit 77.300 Verträgen 12,3 % über dem Wert zum 31. Dezember 2022 (68.900 Verträge). Dabei stieg der Vertragsbestand im Retail Leasing um 23,7 % auf

43.600 Verträge (2022: 35.300 Verträge). Der Vertragsbestand im Flottenleasing stieg mit einem Plus von 0,3 % leicht an und schließt in der Berichtsperiode mit 33.700 Verträgen ab (2022: 33.600 Verträge).

Der Gesamtumsatz des Geschäftsbereichs Leasing stieg im Berichtsjahr um 8,0 % auf 594,2 Mio. Euro (2022: 550,0* Mio. Euro). Der operative Umsatz (Segmentumsatz

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Anlage 1.1

ohne Erlöse aus dem Verkauf von Leasingrückläufern) stieg um 13,7 % auf 321,1 Mio. Euro (2022: 282,4* Mio. Euro). Die Erlöse aus dem Verkauf von gebrauchten Leasingfahrzeugen stiegen leicht um 2,0 % auf 273,0 Mio. Euro (2022: 267,6 Mio. Euro).

. Geschäftsbereich Flottenmanagement

Im Geschäftsbereich Flottenmanagement stieg der Vertragsbestand per Ende 2023 gegenüber dem Vorjahr um 3,1 % auf 48.500 Verträge (2022: 47.000 Verträge).

Der Gesamtumsatz des Geschäftsbereichs lag bei

25,1 Mio. Euro und stieg damit im Jahr 2023 um 18,8 % (2022: 21,1* Mio. Euro). Der operative Segmentumsatz (ohne Verkaufserlöse) erhöhte sich um 16,1 % auf 21,6 Mio. Euro (2022: 18,6* Mio. Euro). Die Erlöse aus der Vermittlung/ dem Verkauf von Kundenfahrzeugen erhöhten sich deutlich um 38,4 % auf 3,5 Mio. Euro (2022: 2,5* Mio. Euro).

. Ertragsentwicklung

Gewinn- und Verlustrechnung (verkürzte Darstellung)

					Veränderung	Veränderung
in Mio. Euro					absolut	in %
Konzernumsatz		,	,	*		,		,
Davon operativer Konzernumsatz		,	,	*		,		,
Davon Verkaufserlöse		,	,	*		,		,
Aufwendungen für Fuhrpark und Leasinggegenstände		,	,	*		,		,
Personalaufwand		,		,		,		,
Netto-Verluste aus der Ausbuchung von finanziellen Vermögenswerten		,		,	-	,	-	,
Netto-Wertminderungsaufwendungen(-)/-erträge (+) von finanziellen
Vermögenswerten	-	,		,	-	,	-	,
Saldo sonstige betriebliche Erträge/Aufwendungen	-	,	-	,		,	-	,
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA)		,		,		,		,
Abschreibungen		,		,		,		,
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)		,		,		,		,
Finanzergebnis	-	,	-	,	-	,		,
Ergebnis vor Steuern (EBT)		,		,	-	,	-	,
Operative Umsatzrendite (%)		,	,	*	- , Punkte
Ertragsteuern		,		,		,	-	,
Konzernüberschuss		,		,	-	,	-	,
Ergebnis je Aktie (in EUR) - unverwässert und verwässert		,	,		-	,

* Angepasst, siehe Kapitel "Bilanzierungs- und Bewertungsmethode", Unterkapitel "3.1 Gewinn- und Verlustrechnung" zu "Umsatz"

• Leasingerlöse (Finanzrate), sonstige Erlöse aus dem Leasinggeschäft und Flottenmanagementerlöse (ohne Erlöse aus dem Verkauf gebrauchter Fahrzeuge).
  2 Auf Basis von 20,6 Mio. Aktien

Der Konzernumsatz stieg gegenüber dem Vorjahr um 8,4 % auf 619,2 Mio. Euro (2022: 571,1* Mio. Euro). Der operative Konzernumsatz (Nettobasis), in dem die Erlöse aus Fahrzeugverkäufen nicht enthalten sind, erhöhte sich um 13,9 % auf 342,7 Mio. Euro (2022: 301,0* Mio. Euro). Wesentlicher Treiber war das Wachstum des Konzernvertragsbestand im Retail Leasing, wobei ein deutlicher Anstieg der Leasingratenerlöse zu verzeichnen ist. Die Verkaufserlöse aus dem Verkauf von Leasingrückläufern und der Vermittlung/Vermarktung von Kundenfahrzeugen

aus dem Flottenmanagement stieg um 2,4 % auf 276,5 Mio. Euro (2022: 270,1* Mio. Euro). Diese Entwicklung resultiert hauptsächlich aus einem leichten Anstieg des Absatzvolumens verkaufter Fahrzeuge infolge der weiterhin hohen Nachfrage nach Gebrauchtwagen, wobei die Stückpreise im Vergleich zum Vorjahr nahezu konstant geblieben sind.

Die Aufwendungen für Fuhrpark und Leasinggegenstände erhöhten sich um 5,9 % auf 321,0 Mio. Euro (2022:

Jahresabschluss Allane SE

Anlage 1.1

303,2* Mio. Euro). Bereinigt um die Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Verkauf von Leasinggegenständen erhöhten sich die Aufwendungen für Fuhrpark und Leasing- gegenstände um 12,4 % und somit analog zur Entwicklung des operative Konzernumsatzes.

Der Personalaufwand erhöhte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund gestiegener Sozialabgaben leicht um 0,1 % auf 52,9 Mio. Euro (2022: 52,8 Mio. Euro).

Der Saldo aus den sonstigen betrieblichen Erträgen und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen reduzierte sich im Wesentlichen aufgrund einer durch den europäischen Gerichtshof (EuGH) getroffenen Rechtsprechung zum "Widerruf von Kilometerleasingverträgen" deutlich, wonach gebildete Rückstellungen auf dieser Basis erfolgswirksam aufgelöst werden konnten. Der Saldo ging folglich um 25,5 % auf - 20,8 Mio. Euro zurück (2022: -27,8 Mio. Euro).

Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) verbesserte sich um 19,4 % auf 221,0 Mio. Euro (2022: 185,1 Mio. Euro).

Die Abschreibungen erhöhten sich im Wesentlichen aufgrund des Anstiegs der Abschreibung des Leasingvermögens um 14,5 % bzw. 24,3 Mio. Euro auf 192,4 Mio. Euro (2022: 168,1 Mio. Euro).

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) lag mit 28,6 Mio. Euro um 68,0 % und damit deutlich über dem Niveau des Vorjahres (2022: 17,0 Mio. Euro).

Das Finanzergebnis verschlechterte sich im Berichtsjahr stark um 279,3 % auf -16,0 Mio. Euro (2022: -4,2 Mio. Euro). Die Verschlechterung des Finanzergebnisses ist im Wesentlichen auf die hohen Refinanzierungskosten infolge steigender Zinsaufwendungen zurückzuführen.

Das Ergebnis vor Steuern (EBT) der Allane Mobility Group belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 12,6 Mio. Euro, 1,4 % unter dem Vorjahreswert von 12,8 Mio. Euro. Dies ist insbesondere auf die Entwicklung des Finanzergebnisses zurückzuführen.

Die operative Umsatzrendite (Verhältnis EBT zu operativem Umsatz) erreichte dementsprechend 3,6 % (2022: 4,2* %).

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag verblieben auf Vorjahresniveau bei 3,8 Mio. Euro (2022: 3,8 Mio. Euro).

Insgesamt erfüllte das Geschäftsjahr 2023 die im Lagebericht des Vorjahres dargelegten Erwartungen.

. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Allane Mobility Group lag per 31. Dezember 2023 bei 1.673,3 Mio. Euro und damit 455,0 Mio. Euro bzw. 37,3 % über dem Wert zum 31. Dezember 2022 (1.218,4 Mio. Euro).

Die langfristigen Vermögenswerte, die sich gegenüber dem Vorjahr um 415,8 Mio. Euro auf 1.473,1 Mio. Euro erhöhten (2022: 1.057,3 Mio. Euro; 39,3%), waren unverändert durch das Leasingvermögen dominiert. Im Stichtagsvergleich hat sich das Leasingvermögen um 413,3 Mio. Euro bzw. 41,6 % auf 1.406,4 Mio. Euro deutlich erhöht (2022: 993,2 Mio. Euro). Der Anteil des Leasingvermögens an den Gesamtaktiva erhöhte sich entsprechend auf 84,1 % (2022: 81,5%). Innerhalb der langfristigen Vermögenswerte erhöhten sich das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögenswerte. Das Sachanlagevermögen stieg um 8,2 Mio. Euro bzw. 28,1 % auf 37,2 Mio. Euro, vor allem durch die Eröffnung des Gebrauchtwagenvermarktungsstandorts Wuppertal und die damit verbundenen Nutzungsrechte aus dem zugrunde liegenden Mietvertrag. Die immateriellen Vermögenswerte stiegen um 1,1 Mio. Euro bzw. 5,7 % auf 20,6 Mio. Euro (2022: 19,5 Mio. Euro) Grund hierfür war die Aktivierung von selbsterstellen Softwareprodukten. Die sonstigen Forderungen und Vermögenswerte reduzierten sich um 6,5 Mio. Euro bzw. 62,1% auf 4,0 Mio. Euro (2022: 10,4 Mio. Euro). Dieser Effekt ist insbesondere auf den Rückgang des effektiven Teils von ausgelaufenen Hedge- Sicherungsbeziehungen aus den Vorjahren zurückzuführen.

Die kurzfristigen Vermögenswerte stiegen im Stichtags- vergleich um 39,1 Mio. Euro bzw. 24,3 % auf 200,2 Mio. Euro (2022: 161,1 Mio. Euro). Dies resultierte zum Großteil aus dem Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie dem Anstieg der sonstigen Forderungen und Vermögenswerte. Die Forderungen aus Lieferungen und

Leistungen stiegen	um	15,7 Mio. Euro	bzw.	19,0 % auf
98,4 Mio. Euro	(2022:	82,7 Mio. Euro).	Die	sonstigen
Forderungen	und	Vermögenswerte	stiegen	um
16,0 Mio. Euro	bzw.	50,2 % auf 47,8 Mio. Euro	(2022:

31,8 Mio. Euro). Dies ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Forderungen aus Umsatzsteuern und sonstigen Steuern um insgesamt 20,4 Mio. Euro zurückzuführen. Darüber hinaus erhöhten sich die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen um >100% auf 4,2 Mio. Euro (2022:

Jahresabschluss Allane SE

Anlage 1.1